關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的思考

黃周文

（廣東博羅農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，廣東 惠州 516100）

一、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的重要性

安全性、流動性、效益性是商業(yè)銀行的經(jīng)營原則，三性之間既能相互促進(jìn)，又是相互制約，成功的資金管理就是在三性之間尋找動態(tài)平衡，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化。

（一）科學(xué)的資金管理是安全性的重要保障

商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)，資金主要來源于負(fù)債，在其經(jīng)營過程中，會面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)演變的最終結(jié)果就是導(dǎo)致資金的損失。農(nóng)村商業(yè)銀行作為以縣域經(jīng)濟(jì)為重要依托的銀行金融機(jī)構(gòu)，一直以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)作為主要的資金管理工具。由于縣域范圍的客戶群體狹窄，容易出現(xiàn)資金投向相對集中，且縣域經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)鏈比較單一，容易受到國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境以及政策的影響。鑒于農(nóng)村商業(yè)銀行的資金規(guī)模較小，業(yè)務(wù)種類單一，抵押風(fēng)險(xiǎn)的能力和靈活度不高，安全性作為經(jīng)營管理的第一原則，只有制定一套科學(xué)、穩(wěn)健的資金管理策略，做好客戶集中度、行業(yè)集中度管理，加強(qiáng)客戶授信、用信、抵質(zhì)押品以及后續(xù)跟蹤管理工作，才能有效降低資金面臨的風(fēng)險(xiǎn)，更好地保障資金的安全性。

（二）合理的資金管理是流動性的重要手段

流動性是商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力，被視為商業(yè)銀行的生命線。作為中小銀行金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村商業(yè)銀行的資金90%以上來源于負(fù)債，且主要是客戶可以隨時(shí)支取或隨時(shí)提前支取的存款，但是農(nóng)村商業(yè)銀行的資金主要用于發(fā)放貸款，貸款期限大部分在1年以上且不能提前收回資金，資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯配嚴(yán)重。當(dāng)市場發(fā)生重大的金融危機(jī)或者重大的負(fù)面輿情時(shí)，容易導(dǎo)致存款客戶大量提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，進(jìn)而導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行無法正常支付款項(xiàng)甚至破產(chǎn)。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)資金管理，充分分析客戶的用款習(xí)慣，合理安排資產(chǎn)和負(fù)債的期限。只有對資金進(jìn)行合理的管理，才能更好地保障農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性保持在合理充裕水平。

（三）有效的資金管理是效益性的重要渠道

效益性是商業(yè)銀行有效的經(jīng)營管理和全體員工努力付出的結(jié)果，是實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的重要體現(xiàn)，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、健康發(fā)展的必要條件。農(nóng)村商業(yè)銀行作為一直致力于支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的后起的銀行金融機(jī)構(gòu)，由于長期受資金實(shí)力和經(jīng)營地域的限制，貸款利息收入是農(nóng)村商業(yè)銀行的主要的，甚至是唯一的收入來源，但是伴隨著國家鄉(xiāng)村振興政策的全面、深入的貫徹實(shí)施，國有行、股份行和城商行紛紛將業(yè)務(wù)和服務(wù)下沉至農(nóng)村市場，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的市場占有率不斷萎縮，富余資金越來越多。國家大力推行企業(yè)紓困政策的新常態(tài)下，農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利差逐漸收窄，效益性面臨較大壓力。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行做好資金管理，在確保資金安全性和流動性的前提下，合理分配信貸資金，搭建期限合理、行業(yè)投向合理的貸款業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，充分挖掘金融市場業(yè)務(wù)，將富余資金投放至債券業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)和資管業(yè)務(wù)中，進(jìn)一步提升農(nóng)村商業(yè)銀行的資金效益，所以，有效的資金管理是農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)效益的重要渠道，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的現(xiàn)狀與不足

（一）安于現(xiàn)狀，缺乏創(chuàng)新意識

農(nóng)村商業(yè)銀行作為區(qū)域性銀行金融機(jī)構(gòu)，一直經(jīng)營著縣域地區(qū)的一畝三分地，長期以縣域地區(qū)自己人的銀行自居，由于與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系比較融洽，在經(jīng)營發(fā)展過程中會不經(jīng)意地享受到特殊的待遇，同時(shí)，國有銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行等大中型商業(yè)銀行之前一直沒有對縣域地區(qū)的業(yè)務(wù)及服務(wù)過多的涉足，導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭迅猛，沒有受到過多的競爭，業(yè)務(wù)市場占有率在縣域地區(qū)基本都是最高的，大多數(shù)機(jī)構(gòu)在40%左右，有的甚至更高，容易給人帶來舍我其誰、誰與爭鋒的假象，直接導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的從業(yè)人員長期處于舒適圈中安于現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，缺乏主動向大型商業(yè)銀行、先進(jìn)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)別人先進(jìn)經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新理念、產(chǎn)品創(chuàng)新理念、服務(wù)創(chuàng)新理念的動力，更不會主動融入市場去了解新時(shí)代的客戶群體對現(xiàn)代金融產(chǎn)品、金融服務(wù)的需求以及新時(shí)代商業(yè)銀行未來的發(fā)展方向。

（二）制度體系不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善

俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”。規(guī)矩也就是規(guī)章制度，是企業(yè)組織經(jīng)營管理過程中重要的理論依據(jù)，是企業(yè)內(nèi)部的“法律”。建立健全的規(guī)章制度，有助于規(guī)范員工的行為，規(guī)范企業(yè)的流程管理，確保企業(yè)經(jīng)營活動的正常順利進(jìn)行，是推動企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展的可靠保證。伴隨著時(shí)代的進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場參與主體越來越多，參與方式越來越多樣，面臨的各種挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜，以前的管理程序或內(nèi)控措施已無法滿足現(xiàn)代化內(nèi)控管理需求。然而現(xiàn)行農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)章制度，很多都是哪疼醫(yī)哪，應(yīng)急特征明顯，制度之間關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，銜接不好，造成制度多而不精，內(nèi)部控制措施不完善，執(zhí)行效力低下。農(nóng)村商業(yè)銀行作為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要參與者，必須緊跟時(shí)代的腳步，充分研究分析當(dāng)前在資金管理活動中面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，不斷健全制度體現(xiàn)，完善內(nèi)控機(jī)制。

（三）信息系統(tǒng)功能不全面，難以滿足需求

由于大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模小，資金實(shí)力薄弱，無法單獨(dú)承受系統(tǒng)開發(fā)的巨大支出和維護(hù)成本，所以農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)系統(tǒng)、清算系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)等更多是通過省聯(lián)社銀信中心這個平臺，共同籌資建設(shè)。各家農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模大小不一、資質(zhì)參差不齊、可以開展的業(yè)務(wù)也不盡相同，導(dǎo)致省聯(lián)社銀信中心在系統(tǒng)建設(shè)時(shí)必然優(yōu)先選擇各家機(jī)構(gòu)或者大多數(shù)機(jī)構(gòu)都有共同功能需求或者監(jiān)管迫切要求的系統(tǒng)進(jìn)行開發(fā)建設(shè)，然而省聯(lián)社作為各省農(nóng)村商業(yè)銀行的管理機(jī)構(gòu)，成立至今也就10多年時(shí)間。由于省聯(lián)社成立時(shí)間較短，在系統(tǒng)建設(shè)方面所投入的人力、物力和財(cái)力都顯得不足。對于粗放型發(fā)展的農(nóng)村商業(yè)銀行而言，近些年越來越重視的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域和金融市場業(yè)務(wù)的系統(tǒng)建設(shè)明顯滯后，系統(tǒng)功能不齊全，無法滿足現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防控的精細(xì)化的管理要求。

（四）人才隊(duì)伍薄弱，專業(yè)能力有待提高

大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行地處縣城，下轄的經(jīng)營機(jī)構(gòu)更是位于鄉(xiāng)鎮(zhèn)或者村里，由于客戶對金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的要求不高，更多的還是停留在簡單的存取款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)，從而對農(nóng)村商業(yè)銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能和專業(yè)能力要求不高，導(dǎo)致多年來農(nóng)村商業(yè)銀行對人才隊(duì)伍建設(shè)缺乏重視，從業(yè)人員的整體學(xué)歷偏低、年齡偏大、觀念老舊。雖然近年來農(nóng)村商業(yè)銀行從全國各大高校招入了一批批新員工，對現(xiàn)有員工的年齡結(jié)構(gòu)、學(xué)歷機(jī)構(gòu)、知識機(jī)構(gòu)都進(jìn)行了較大的優(yōu)化，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行自身沒有一套完整的人才隊(duì)伍培養(yǎng)方案，導(dǎo)致員工缺乏上進(jìn)的動力。目前，農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理和金融市場業(yè)務(wù)從業(yè)人員普遍缺乏專業(yè)、系統(tǒng)的崗位培訓(xùn)，甚至直接從柜員中挑選擔(dān)任，缺乏對崗位職責(zé)的清晰認(rèn)識，缺乏現(xiàn)代金融理論知識和專業(yè)技能，且自身學(xué)習(xí)積極性不高，自我“充電”不足，專業(yè)能力有待提高。

（五）資金管理渠道單一，靈活性不高

近年來，伴隨著我國城鎮(zhèn)化發(fā)展以及鄉(xiāng)村振興不斷推進(jìn)，農(nóng)村商業(yè)銀行吸收了大量的存款，資金規(guī)模日益壯大，但是，農(nóng)村商業(yè)銀行除了發(fā)放貸款、存放同業(yè)外，幾乎沒有其他的資金投資渠道。鑒于部分農(nóng)村商業(yè)銀行安于現(xiàn)狀、經(jīng)營理念落后、人才隊(duì)伍薄弱、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制水平低下，遲遲沒有進(jìn)入債券市場、同業(yè)融資市場、資管產(chǎn)品市場等金融領(lǐng)域，大量富余資金無法通過債券投資、同業(yè)存單投資、同業(yè)融出、資管產(chǎn)品投資等渠道進(jìn)行管理，導(dǎo)致資金利用率較低、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一、資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不合理，資金靈活度不高，無法很好地滿足資金安全性、流動性和效益性等三者的動態(tài)平衡。

三、改進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理的措施

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，勇于創(chuàng)新

在全球經(jīng)濟(jì)下行、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長承壓以及鄉(xiāng)村振興融合發(fā)展的大環(huán)境下，大型銀行金融機(jī)構(gòu)紛紛下層金融服務(wù)，搶奪縣域鄉(xiāng)鎮(zhèn)市場，作為以農(nóng)村為根據(jù)地的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨前所未有的挑戰(zhàn)。在這紛繁復(fù)雜的金融環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)清自身優(yōu)劣勢，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，勇于創(chuàng)新：一是積極創(chuàng)新金融服務(wù)模式，真正樹立“以客戶為中心”的服務(wù)理念，充分利用互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)分析，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)線上與線下相互融合，提升綜合服務(wù)能力。二是積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以專業(yè)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)滿足不同客戶的需求，充分發(fā)揮并不斷完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等電子銀行渠道的作用，使之成為延伸服務(wù)的紐帶。三是積極開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)順應(yīng)現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)發(fā)展潮流，大力拓展非信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域，不斷豐富業(yè)務(wù)種類，從而實(shí)現(xiàn)全方位、多角度地融合發(fā)展。

（二）健全制度建設(shè)，完善內(nèi)控機(jī)制

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極構(gòu)建資金管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及控制體系，切實(shí)加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等的預(yù)防與控制。嚴(yán)格按照監(jiān)管要求，建立健全的資金業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控制度，明確相關(guān)部門及崗位的職責(zé)分工，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保前、中、后臺能夠相互制約。完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加大內(nèi)部控制力度，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)控制部門相分離、不相容崗位相互分離的原則，切實(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)隔離。加大監(jiān)督檢查力度，對未嚴(yán)格執(zhí)行制度而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)人員責(zé)任，保證每一項(xiàng)內(nèi)控制度均能得到有效落實(shí)，力求降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率。

（三）加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)建設(shè)

面對日漸復(fù)雜、多樣的資金管理業(yè)務(wù)，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從管理者的層面提高認(rèn)知高度，樹立基礎(chǔ)的建設(shè)理念。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身資金管理實(shí)際需要，加強(qiáng)與省聯(lián)社銀信中心的溝通，明確信息管理系統(tǒng)建設(shè)的總體規(guī)劃目標(biāo)，加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)安全建設(shè)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合資金管理業(yè)務(wù)的類型、特征及監(jiān)管要求，合理調(diào)配一切可用資源，加快推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行信息管理系統(tǒng)的建設(shè)。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)大力開展信息管理系統(tǒng)的培訓(xùn)活動，保證資金管理從業(yè)人員具備相應(yīng)的信息技術(shù)能力，確保信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，并能被從業(yè)人員靈活運(yùn)用于對資金管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析研究，不斷提高從業(yè)人員的工作經(jīng)驗(yàn)，助力農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

（四）加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，提升員工綜合素質(zhì)

隨著我國城鎮(zhèn)化發(fā)展的不斷深化，鄉(xiāng)村振興帶動的產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均穩(wěn)步向前發(fā)展，但也對員工的綜合素質(zhì)提出了更高的要求，尤其是在其他國有銀行或股份制銀行已經(jīng)非常成熟的理財(cái)、投資等領(lǐng)域，這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行的從業(yè)人員不斷地加強(qiáng)學(xué)習(xí)以應(yīng)對紛繁復(fù)雜的金融環(huán)境。一是對從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理而言，除了具備扎實(shí)的專業(yè)理論知識外，還應(yīng)當(dāng)充分了解掌握我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下的行業(yè)動向及前景，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，具有正確的價(jià)值觀及良好的道德修養(yǎng)，同時(shí)，加強(qiáng)組織客戶經(jīng)理參加行內(nèi)或行外的各種業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，建立嚴(yán)厲的貸款質(zhì)量管理獎懲機(jī)制，達(dá)到提升信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量的目的。二是加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)專人人才的培養(yǎng)，由于資金業(yè)務(wù)從業(yè)人員所需的專業(yè)知識素養(yǎng)較高，所以資金業(yè)務(wù)從業(yè)人員應(yīng)從專業(yè)相關(guān)性較高的人員中挑選，另外資金業(yè)務(wù)從業(yè)人員的培養(yǎng)周期較長，所以前、中、后臺交易人員均要求具備市場分析、研判能力以及熟練掌握系統(tǒng)操作，同時(shí)，還應(yīng)鼓勵資金業(yè)務(wù)從業(yè)人員參加同業(yè)機(jī)構(gòu)的交流會，學(xué)習(xí)、借鑒先進(jìn)的資金管理理念和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，切實(shí)提高資金管理人員的綜合素質(zhì)。

（五）拓寬資金管理渠道，提高靈活度

在全球經(jīng)濟(jì)不景氣、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速承壓、銀行經(jīng)營收益放緩、信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀的大背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行更應(yīng)當(dāng)重視非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，把握金融市場業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變資金管理的方式、方法，通過大力發(fā)展債券投資、同業(yè)存單投資、同業(yè)融資以及資管產(chǎn)品投資等業(yè)務(wù)，拓寬資金管理渠道，借助金融市場業(yè)務(wù)合理規(guī)劃資金管理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)，有效降低農(nóng)村商業(yè)銀行在資金管理過程中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行的資金利用率，提升整體盈利水平，而且還可以通過國債、政策性金融債等優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的投資，為農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性管理提供適度的緩沖。

四、結(jié)束語

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜和經(jīng)營發(fā)展面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的大環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行在我國鄉(xiāng)村振興發(fā)展過程中仍然扮演著非常重要的角色，但是農(nóng)村商業(yè)銀行仍然面臨經(jīng)營成本高、風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差、資金流動性管理薄弱等問題，農(nóng)村商業(yè)銀行要想更加健康、可持續(xù)發(fā)展就離不開科學(xué)、有效的資金管理，通過豐富的資金管理渠道進(jìn)一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行的整體盈利能力以及抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，所以農(nóng)村商業(yè)銀行務(wù)必把完善資金管理視為當(dāng)前最為迫切的工作，根據(jù)當(dāng)前存在的不足和問題采取有針對性的應(yīng)對措施，并在實(shí)踐的過程中不斷地完善，切實(shí)提高資金管理效率。