海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制現(xiàn)狀及 控制策略探討

鄭熙

（昆侖保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)股份有限公司，北京 100033）

社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展下，人們對石油產(chǎn)量和質(zhì)量有了更高的需求，在石油開發(fā)的領(lǐng)域內(nèi)，陸上石油的勘探趨于飽和，為了彌補(bǔ)不足，海上石油開發(fā)項(xiàng)目逐漸得到了人們的高度重視。面對著復(fù)雜的海洋環(huán)境和開采條件，在勘探開發(fā)中存在著投資風(fēng)險(xiǎn)，為了提高海上石油項(xiàng)目的勘探開發(fā)水平，加強(qiáng)對海洋石油企業(yè)的扶持，海上石油開發(fā)企業(yè)有必要著重探究海上石油開發(fā)項(xiàng)目的開發(fā)路徑，從投資角度獲取更高的效益，實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展。

一、海上石油項(xiàng)目的特征

海上石油項(xiàng)目建設(shè)和開發(fā)的成本較高，與陸地相比，成本高達(dá)陸地的3倍-5倍，其中涵蓋了勘探投資、棄置費(fèi)等多項(xiàng)投資組成部分，其中占比最高的是勘探投資部分。油田的開發(fā)投資管理中，如何提高開發(fā)投資管理的有效性，是海洋石油企業(yè)始終在研究的重要課題。因?yàn)檫@關(guān)系到了海洋石油開發(fā)投資管理的成敗，對海洋石油企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展具有直接的影響。

海上油田項(xiàng)目的開采年限取決于設(shè)備的使用壽命、油田是否能夠繼續(xù)開采、油田繼續(xù)開采所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益水平。海上石油開發(fā)項(xiàng)目的投資高，結(jié)合內(nèi)部收益率、儲量壽命等指標(biāo)，以及建設(shè)和投資、回收周期較長的特點(diǎn)，總結(jié)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)，海上項(xiàng)目的主要特點(diǎn)體現(xiàn)在了其風(fēng)險(xiǎn)大、見效快、投資大、收益高幾個(gè)方面。在海上石油開發(fā)項(xiàng)目的投資控制中，要充分考量多種不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格管控，對項(xiàng)目投資進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算。海上項(xiàng)目由于風(fēng)險(xiǎn)大、投資大，因此在國際合作中，大多數(shù)的石油公司都采取了聯(lián)合經(jīng)營的方式，用分散風(fēng)險(xiǎn)策略進(jìn)行項(xiàng)目的開發(fā)，其中主要涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)包括地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制的現(xiàn)狀，制定可行的投資控制方案，要求海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目的管理者，要明確項(xiàng)目總體開發(fā)方案以及未來的發(fā)展方向，總結(jié)現(xiàn)狀，制定針對性較強(qiáng)的投資控制策略[1]。

二、海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制的現(xiàn)狀

分析目前我國海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目投資控制活動的現(xiàn)狀，變更程序不規(guī)范、履行變更程序活動不夠完善的現(xiàn)象依然存在，這是影響海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目投資水平的重要問題。在結(jié)算造價(jià)中，完備的變更資料是不可或缺的依據(jù)，建設(shè)單位缺少對變更事實(shí)的認(rèn)定，沒有按照相關(guān)的程序履行有關(guān)的流程，導(dǎo)致最終在結(jié)算環(huán)節(jié)出現(xiàn)了結(jié)算造價(jià)困難重重的問題，引發(fā)了大量的爭議。這對費(fèi)用控制管理工作形成了不利影響，降低了海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目投資控制的水平，特別是內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位在結(jié)算環(huán)節(jié)，忽視了完善的變更程序和規(guī)范的變更流程，在結(jié)算方面嚴(yán)謹(jǐn)性不足。

海洋石油公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)單位盲目協(xié)調(diào)，忽視了結(jié)算談判中的嚴(yán)格把關(guān)工作，沒有按照合同執(zhí)行結(jié)算活動，造成了一定的事故損失、責(zé)任主體不明的問題，沒有認(rèn)定責(zé)任主體展開補(bǔ)償，出現(xiàn)了執(zhí)行松懈的局面。履約過程中部分條款沒有真正落地執(zhí)行到位，變更程序和結(jié)算流程不規(guī)范，對海上石油開發(fā)項(xiàng)目的投資控制造成了不利影響。在記取變更費(fèi)用方面，出現(xiàn)了明顯偏差，因?yàn)閰⑴c到海上油氣田開發(fā)項(xiàng)目中的費(fèi)用控制人員專業(yè)能力不足，缺少專職型的高端人才，由專業(yè)的工程師來兼任費(fèi)用控制工作崗位的職責(zé)。專業(yè)工程師在費(fèi)用控制方面，專業(yè)能力欠缺，在變更認(rèn)定的程序過度追求事實(shí)而忽視了準(zhǔn)確的費(fèi)用評估，認(rèn)可了部分不合理的變更費(fèi)用，對最終的結(jié)算準(zhǔn)確性形成了影響。

我國石油工業(yè)在長期發(fā)展中，面對國際石油價(jià)格長期處于低迷狀態(tài)的局面，受到了嚴(yán)重的負(fù)面影響，桶油成本較高，與世界石油市場相比，我國的石油市場在國際上適應(yīng)能力不足，因此降低桶油成本，減少投資，已經(jīng)成為目前石油產(chǎn)業(yè)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。在海洋石油行業(yè)的快速發(fā)展中，引進(jìn)先進(jìn)科技，投入大量資金，加強(qiáng)管理，推進(jìn)海上油氣田投資控制工作的創(chuàng)新，要從多層面制定可行的投資控制措施，針對現(xiàn)狀進(jìn)行改造。

三、海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制的具體措施

（一）提高設(shè)計(jì)造價(jià)水平

在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，提高造價(jià)管理的水平，降低造價(jià)，簡化有關(guān)設(shè)施，設(shè)計(jì)人員在投資控制管理中應(yīng)擔(dān)負(fù)起一定的職責(zé)，改變盲目、片面追求先進(jìn)性的落后思想，要在經(jīng)濟(jì)和技術(shù)等多個(gè)角度，遵循著因地制宜的原則，對設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化。在投資控制中，設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料是否準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)信息是否正確，影響最終的投資控制水平。由于海上石油工程設(shè)施基礎(chǔ)建設(shè)中投入了大量的鋼材，材料費(fèi)用工程投資較高，不同的海域特征各有不同，設(shè)計(jì)人員需要在綜合分析、統(tǒng)籌規(guī)劃的角度，掌握環(huán)境資料進(jìn)，行必要的調(diào)整，制定可靠的措施，加強(qiáng)對設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)信息的把握。

生產(chǎn)平臺上配備了有關(guān)的生活設(shè)施和各種裝備系統(tǒng)，設(shè)計(jì)人員需要針對生產(chǎn)設(shè)施進(jìn)行簡化，明確主次，以因地制宜為原則進(jìn)行對相關(guān)設(shè)施的選擇，合理取舍，在陸上處理的設(shè)備設(shè)施，不應(yīng)出現(xiàn)在海上項(xiàng)目中。在設(shè)計(jì)中，為了減少生活設(shè)施，可以通過減少平臺操作人員的方式，節(jié)約生產(chǎn)成本，例如井口平臺操作的過程較為簡單，對于人員的專業(yè)能力要求較低。在設(shè)計(jì)時(shí)，可以采取無人化操作的設(shè)計(jì)模式，減少生活設(shè)施數(shù)量，壓縮成本，將救生標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)成本最小化。

強(qiáng)調(diào)重復(fù)利用，因?yàn)楹Ｉ鲜凸こ添?xiàng)目具有投資高風(fēng)險(xiǎn)高的特性，在工程投資的過程中，僅依靠油田的開發(fā)回收投資，將面臨一定的困境，因此以降低已有項(xiàng)目成本和新建項(xiàng)目成本為目的，可以通過重復(fù)使用平臺上部設(shè)施的方式，提高對基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的重復(fù)利用效率，節(jié)約造價(jià)成本，在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)降低造價(jià)。

（二）建立招投標(biāo)競爭機(jī)制

充分利用招投標(biāo)市場競爭機(jī)制的功能，節(jié)約成本，對海上石油開發(fā)項(xiàng)目的投資控制來說，是一種有效的方法，通過招標(biāo)引入市場競爭機(jī)制，降低項(xiàng)目實(shí)施階段的采辦成本水平，構(gòu)建起招標(biāo)模式，降低工程建設(shè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省采購物資的資金，實(shí)現(xiàn)工程綜合效益最大化的目標(biāo)。在工程招標(biāo)階段，對物資采購環(huán)節(jié)存在的弊端要進(jìn)行改進(jìn)，利用招投標(biāo)市場競爭機(jī)制的功能，將負(fù)面影響清除，營造良好的競爭環(huán)境。

在公平、公正的條件下，控制項(xiàng)目建設(shè)的總成本，在招投標(biāo)工作的實(shí)踐中，整體投資通常受到了一定的限定，處于固定的某一范圍之內(nèi)，從而控制工程建設(shè)的項(xiàng)目資金投入。結(jié)合工程建設(shè)項(xiàng)目投資控制的情況，在實(shí)施招投標(biāo)工作的過程中，要以降低工程項(xiàng)目總投資、保護(hù)投資單位自身利益為目標(biāo)，切實(shí)地在招投標(biāo)工作的實(shí)踐中，滿足多方主體需求。依法招標(biāo)，對招標(biāo)的環(huán)節(jié)規(guī)范性加強(qiáng)把握，最大限度地實(shí)現(xiàn)公平、公正的工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)包目標(biāo)[2]。

在實(shí)際的招投標(biāo)環(huán)節(jié)，結(jié)合近些年來的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和行業(yè)發(fā)展趨勢，從業(yè)人員要在制定招標(biāo)方案時(shí)，確保招標(biāo)方案具有可執(zhí)行性、完整性，設(shè)置科學(xué)、合理的招標(biāo)模式。由招標(biāo)方作為主體，結(jié)合工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，明確招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，按照我國有關(guān)的投標(biāo)法規(guī)條例的要求，與工程項(xiàng)目相互匹配，選擇切實(shí)可行的招標(biāo)方法，從而最大限度提高招標(biāo)工作的效率。招標(biāo)方要在評價(jià)和選擇投標(biāo)文件時(shí)，遵循科學(xué)性原則，用合理的評標(biāo)方式，對投標(biāo)文件進(jìn)行解讀和分析，編制招標(biāo)資料和相關(guān)文件，與海上石油開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)際情況相互契合，從而發(fā)揮出招標(biāo)資料的指導(dǎo)作用。在進(jìn)行招標(biāo)文件的編制時(shí)，要從公平、公正、公開的視角，遵循我國的相關(guān)法律法規(guī)，展開編制活動，招標(biāo)方要針對標(biāo)段建設(shè)的范圍進(jìn)行明確的劃分，收集全面的資料，加強(qiáng)對招標(biāo)項(xiàng)目情況的掌握。

從設(shè)計(jì)方案角度、工程量角度，以及成本和工期的視角，對標(biāo)段建設(shè)范圍進(jìn)行清晰明確的劃分，保證報(bào)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一性、各方面數(shù)據(jù)信息的全面性。始終遵循工程量清單計(jì)價(jià)的具體要求，對工期延誤的現(xiàn)象進(jìn)行防控，因?yàn)樽禹?xiàng)目施工量較多，會增加工期延長的風(fēng)險(xiǎn)，因此在報(bào)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一化管理中，尤其要做好對工期延長現(xiàn)象的防控工作，為后續(xù)擬定工程合同創(chuàng)建便捷的條件，共同實(shí)現(xiàn)多方主體的經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)。修改和完善評標(biāo)方法，優(yōu)化評標(biāo)的綜合效率，各部門之間要加強(qiáng)相互的溝通和及時(shí)協(xié)調(diào)，對工作思路進(jìn)行進(jìn)一步拓寬，在物資材料的采購中，落實(shí)有關(guān)要求。加強(qiáng)對設(shè)備具體技術(shù)要求的研究，適當(dāng)擴(kuò)大招標(biāo)范圍，在遵法、守法的規(guī)范化前提下，提高投標(biāo)的競爭力，降低工程建設(shè)的成本[3]。

（三）編制完善的工程項(xiàng)目計(jì)劃成本

在工程項(xiàng)目管理中，編制計(jì)劃成本是降低項(xiàng)目成本的一種有效措施，為制定費(fèi)用計(jì)劃、促進(jìn)項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃的落實(shí)奠定基礎(chǔ)，在具體的實(shí)踐中，編制工程項(xiàng)目計(jì)劃成本時(shí)，相關(guān)工作人員要對編制計(jì)劃成本所需要的資料進(jìn)行收集，明確編制依據(jù)，由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，提高預(yù)算水平。技術(shù)人員等相互協(xié)調(diào)，分析編制依據(jù)，對目標(biāo)成本進(jìn)行確認(rèn)，計(jì)算經(jīng)濟(jì)效益，對采取控制措施后的經(jīng)濟(jì)效益水平變化進(jìn)行預(yù)測和分析，編制詳細(xì)的計(jì)劃成本。發(fā)生各種費(fèi)用之前，要根據(jù)計(jì)劃成本和有關(guān)要求，加強(qiáng)對費(fèi)用的管控，從源頭上降低成本投入，對超出了計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用需要明確原因，經(jīng)由項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行審核批準(zhǔn)后，才能夠允許該項(xiàng)費(fèi)用的支出[4]。

（四）加強(qiáng)對變更數(shù)量的嚴(yán)格控制

海上油氣田項(xiàng)目工程的建設(shè)活動中，存在較為復(fù)雜的管理工作，尤其是伴隨著大量變更工作，變更復(fù)雜程度將會有所增加，以總承包合同的形式，簽訂相關(guān)的項(xiàng)目合同，實(shí)施海上油氣田項(xiàng)目的開發(fā)和建設(shè)。

在大量變更的情況下，業(yè)主方的費(fèi)用控制人員要明確投資控制的目標(biāo)，迎難而上，對大量變更所帶來的挑戰(zhàn)進(jìn)行一一的突破，對定性各類變更的工作加強(qiáng)合理合規(guī)的研究。針對變更數(shù)額進(jìn)行有效的控制，提高海上油氣田建設(shè)項(xiàng)目的投資控制水平，提高變更金額的控制水平，是海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制中的難點(diǎn)、重點(diǎn)。以增強(qiáng)變更有效控制為目標(biāo)，費(fèi)用控制人員需要在具體的實(shí)踐中，從以下三個(gè)層面著手，第一，要在合同條款環(huán)節(jié)，牢牢把握住合同簽訂階段這一關(guān)鍵的時(shí)期，在合同條款中明確地體現(xiàn)出雙方的工作職責(zé)工作范圍，防止出現(xiàn)后續(xù)“扯皮”的問題，對后期由于定性爭議而形成的成本增加現(xiàn)象進(jìn)行早期的防范。第二，對現(xiàn)場工程師提出明確的要求，現(xiàn)場工程師需要記錄下現(xiàn)場的情況，實(shí)時(shí)確認(rèn)現(xiàn)場的具體情況，而不是最后統(tǒng)一累計(jì)所有事項(xiàng)進(jìn)行記錄、分析、談判、談定、讓步，防范不同類型的投資風(fēng)險(xiǎn)。第三，費(fèi)用控制人員需要革新落后的工作觀念，強(qiáng)化費(fèi)用控制的意識，提升思想高度，對變更數(shù)量加強(qiáng)有效控制的重要性，形成正確的認(rèn)知，提高海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制工作的整體水平。全過程的貫穿變更數(shù)量的有效控制措施，從合同階段、現(xiàn)場管理階段和自身層面著手，實(shí)現(xiàn)有效地變更控制和投資控制目標(biāo)[5]。

（五）充分利用反索賠和評價(jià)

反索賠是項(xiàng)目執(zhí)行完畢后的一項(xiàng)程序，供應(yīng)商評價(jià)也是在執(zhí)行完項(xiàng)目之后的關(guān)鍵工序，這兩大環(huán)節(jié)很容易被工作人員遺漏。通常情況下，海上石油開發(fā)項(xiàng)目結(jié)束之后，參建者通常會以各項(xiàng)變更談判、各項(xiàng)結(jié)算工作作為主要的關(guān)注點(diǎn)，而忽視了反索賠和供應(yīng)商評價(jià)工作的實(shí)施，將目光局限在了對各崗位項(xiàng)目總結(jié)方面。在投資控制的實(shí)踐中，充分利用反索賠，加強(qiáng)供應(yīng)商的評價(jià)，是提高投資控制效果的環(huán)節(jié)，也是最容易被遺忘的環(huán)節(jié)。供應(yīng)商責(zé)任下的費(fèi)用成本增加不斷疊加，在多項(xiàng)成本增加事件下，將會對海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資的成本產(chǎn)生直接的影響，增加成本總額。例如設(shè)備延遲到貨，海上安裝計(jì)劃不得不推遲，出現(xiàn)導(dǎo)管架壓迫現(xiàn)象，造成了上百萬損失等，引發(fā)了一系列的費(fèi)用，雖然只是一項(xiàng)簡單的設(shè)備，但是忽視了對設(shè)備供應(yīng)商的責(zé)任追究，片面管理工期，將會導(dǎo)致海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資的成本大幅增加。

因此合理利用合同，加強(qiáng)對反索賠的充分運(yùn)用和供應(yīng)商評價(jià)，是海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資控制要重點(diǎn)落實(shí)的措施，關(guān)注反索賠和供應(yīng)商評價(jià)工作方案的進(jìn)一步完善，能夠引起供應(yīng)商等主體的高度重視，使其約束自身行為，為項(xiàng)目活動的順利實(shí)施盡職盡責(zé)，提供充足的資源支持和保障，進(jìn)入良性循環(huán)，在反索賠和供應(yīng)商評價(jià)中，增強(qiáng)投資控制的全面性、有效性[6]。

四、結(jié)束語

綜上所述，在工程項(xiàng)目管理中，投資控制作為核心，決定了項(xiàng)目的管理效能和投資水平，在海上油氣田的開發(fā)項(xiàng)目管理中，投資控制工作的實(shí)施占據(jù)著重要的位置。在投資控制活動的過程中，海上石油開發(fā)項(xiàng)目投資管理的實(shí)踐，要求從業(yè)人員從設(shè)計(jì)階段著手，加強(qiáng)對投資控制有效路徑的探究，節(jié)約成本，加強(qiáng)對工程投資的管理。進(jìn)入良性運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，彌補(bǔ)陸上石油生產(chǎn)中存在的缺陷，促使我國海上石油開發(fā)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。