新發(fā)展格局下對信貸審查工作的思考

文/王瑞勝 （中國農業(yè)發(fā)展銀行德州市分行）

信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行主營業(yè)務之一，直接關系到銀行資產結構變化與資金流周轉。因此，針對信貸業(yè)務制定完善的審批機制，將有利于提高信貸業(yè)務質量與銀行經營效益。但從金融市場環(huán)境發(fā)展態(tài)勢分析，自2015年以來，受多重因素影響，很多中小微企業(yè)經營困難；與此同時，商業(yè)銀行受國家宏觀調控政策影響，經歷了稅率調整、利息下降等階段，銀行運營風險明顯增大，信貸業(yè)務審批工作有待改革。只有樹立風險意識、建立嚴格的信貸業(yè)務審批制度，才能夠滿足內外部環(huán)境發(fā)展對金融行業(yè)的新要求。

一、增強新發(fā)展格局下對信貸審查的認識

信貸審查工作作為信貸管理工作的重要組成部分，在有效防控信貸風險、促進銀行信貸業(yè)務又好又快發(fā)展的過程中，發(fā)揮了積極作用。同時作為銀行業(yè)風險管理體系中的重要組成部分，貫穿于客戶準入、貸款調查、審查審議、資金支付、貸后管理、擔保管理等各個流程環(huán)節(jié)。在新發(fā)展格局下，信貸審查的本質就是優(yōu)化金融資金配置，使金融資金有效和更好地支持實體經濟，避免金融脫實向虛情況的發(fā)生。信貸審查就是優(yōu)中選優(yōu)，并不是所有的企業(yè)都支持，在新發(fā)展格局背景下，要對符合條件的和與國家宏觀政策及區(qū)域發(fā)展政策相吻合的中小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色環(huán)保企業(yè)等進行金融支持。

信貸審查作為信貸風險防范的關鍵環(huán)節(jié)，應具備強烈的風險意識和責任意識，在信貸審查中，要認真參照政策及制度規(guī)定，認真審核信貸業(yè)務是否符合國家金融法規(guī)、行業(yè)準入制度，貸款主體是否具備相應的資質、良好的信用記錄、穩(wěn)健的經營能力、充沛的現金流、良好的發(fā)展前景等，信貸資金是否有必要的項目承載主體、有明確的資金用途和還款計劃等，對信貸風險進行全面、深入的分析與判斷，為信貸審查決策提供有效的參考，對資金風險防范提出全面的防范對策。

二、信貸審查中存在的不足

（一）對信貸審查工作重要性認識不到位

一是有的銀行信貸審查人員數量不足、一人多崗，對信貸審查工作存在應付情況，信貸審查質量不能有效保障。二是有的銀行人員不能正確認識該崗位的重要性，對信貸審查工作重視程度不夠。認為一個信貸事項經過經辦行和審查行受理、調查等環(huán)節(jié)，基本對風險進行了充分披露，應該不會有大的問題，審查工作只是按照流程走個形式而已。三是有的銀行人員不認真履行職責，不嚴格按照工作范圍和流程開展審查工作，對信貸審查要點的重要性認識不到位，存在得過且過思想，對審查工作應付了事，認為自己如若提出問題則有可能導致延緩辦貸進度，可能造成有權審批人不核批信貸事項，甚至可能得罪經辦行，有老好人思想。四是有的銀行人員不能正確認識發(fā)展與風險的辯證關系，在審查工作中存在形式主義、教條主義傾向，只要發(fā)現風險點，就對風險點進行無限放大，直接將項目否決掉，對審查工作不能正確對待。

（二）信貸審查人員審查能力有待提高

信貸審查人員素質不適應信貸審查工作發(fā)展趨勢，表現為學習能力、溝通能力和審查能力方面。有的銀行人員學習能力有待提高，對信貸審查要點掌握不全面；有的銀行人員對存在問題不善于溝通，披露不精準不到位，影響了信貸業(yè)務的審查；有的銀行人員去企業(yè)實地調查走馬觀花，做不到真看真查，詳細了解實情，不能捕捉風險信號、揭示風險點；有的銀行人員審查方法單一，對風險關鍵點和細節(jié)把握不準；有的銀行人員存在經驗主義，工作方法缺乏創(chuàng)新意識。比如在資料齊全性方面，問題集中在調查報告反映借款人情況不全面，不能關注到客戶資產負債表、利潤表、現金流量表三張報表表內和表間以及本期與上期之間的鉤稽關系，對財務數據僅做表面分析，而忽視數據異常波動情況。

（三）信貸調查和審核把關不嚴

一是個別銀行調查部門在撰寫調查報告時，不能根據客戶和項目的實際情況來撰寫，而是“復制”“粘貼”其他客戶或項目的調查報告，不同調查報告有關數據或文字出現雷同情況；對客戶財務報表中的異常情況和重大差異分析不足，未全面披露客戶反洗錢、法律訴訟、行政處罰等信息，存在應付心理。二是個別銀行對信貸項目材料審核不嚴，將本應在調查環(huán)節(jié)提供的材料或需要落實的事項留給審查部門把關，造成報審材料質量較差、問題較多，如有的項目提報審查后，才發(fā)現貸款科目使用錯誤等。三是個別銀行在推進項目過程中，缺乏整體進度規(guī)劃，不求報審質量，只求審批速度，存在項目把關不嚴情況。

（四）信貸審查科技支撐不夠，影響審查效能

銀行業(yè)內部現有各類信貸管理系統(tǒng)，本行之間實現了相對數據大集中，系統(tǒng)為本行設計信息查詢、風險信息預警、各類業(yè)務指標自動計算、各類業(yè)務規(guī)則的自動檢驗等功能，為本行信貸管理決策提供服務。但不同銀行間無客戶信息共享和綜合性金融服務平臺，使同一貸款客戶在不同銀行間的信息不能完全共享，數據賦能作用沒有充分發(fā)揮。目前的審查手段和信息使用平臺對于解決銀行和企業(yè)間信息不對稱、不平等問題缺少科技支撐，沒有形成統(tǒng)一的企業(yè)數據管理平臺或各家銀行共享的企業(yè)數據查詢平臺以供信貸審查需要。

三、做好信貸審查工作的對策

（一）提高對信貸審查工作的重要性認識

規(guī)范信貸審查、提高審查質效是保障信貸業(yè)務健康可持續(xù)發(fā)展的一道重要關口。一是要提高對信貸審查工作重要性的認識，充實信貸審查崗位人員，并為信貸審查人員開展工作提供便利條件。二是充分發(fā)揮信貸審查中心的作用，在信貸審查任務比較集中時，合理調配信貸審查人才庫人員，加強信貸審查力量。三是加強對信貸審查人員的職業(yè)道德和廉政建設教育，不斷提高信貸審查人員遵章守紀和廉潔奉公的意識。四是信貸審查人員要從內心認識到所從事工作的重要性。通過認真履行審查職責，加強風險的預判、監(jiān)測，堅持關口前移、防小防早，與時俱進地識別風險、精準地從源頭上控制風險，促進信貸審查工作實現更有質量、更可持續(xù)的發(fā)展。

（二）加強信貸審查人員專業(yè)培訓

信貸審查需要通曉客戶調查、信貸審查審批、貸后管理全流程制度，需要掌握相關法律法規(guī)、財務會計、經營管理各領域知識，這對崗位人員是較強挑戰(zhàn)。一是學習好項目營銷、集團客戶管理、授信、信貸擔保、隱形債務等方法，明確業(yè)務范圍、各類貸款政策規(guī)定和監(jiān)管紅線。二是及時掌握銀行內部的各項規(guī)章制度，關心國家政策，擁有開闊的視野。熟練掌握企業(yè)財會和項目評估專業(yè)技術，增強對虛假賬務、資產、資本金、項目收益、隱形債務等的鑒別和穿透能力。三是深入學習各項國家宏觀經濟政策，把握實際工作的大方向與原則，主動參與到信貸業(yè)務與信貸風險管理方面的資格考試中，提升專業(yè)水平。四是對銀行內部的規(guī)章制度有深層次的認識，從實際工作出發(fā)，積極鉆研業(yè)務，掌握信貸管理系統(tǒng)等的應用技術。當工作中遇到把握不準的情況時，應及時向上級領導或同事請教。五是要善于總結工作，提高自身的風險管理能力，不斷積累經驗，提升各項政策與規(guī)則制度的執(zhí)行能力。

（三）明確職責與流程，提高審查質量

一是明確審查職責。信貸審查部門負責審批權限內信貸事項的信貸審查，并負責匯總法律事務部門、計劃財務部門出具的利率定價、押品價值及擔保能力、信貸擔保法律審查意見，形成綜合審查意見，擬定信貸事項建議方案。二是嚴格按照流程進行信貸審查。按照接收并分發(fā)——審查——審核、復核——審定——提交審議或有權審批人對信貸事項進行審查。同時積極運用網絡、媒體、查詢工具等現代化手段輔助開展審查。對信貸事項不符合國家政策法規(guī)或不符合銀行信貸準入規(guī)定、信貸事項未按流程要求上報或不屬于審查職責范圍的一律退回處理。三是修訂信貸審查考核辦法。根據業(yè)務發(fā)展情況實時修訂信貸審查考核辦法，對信貸審查人員的審查業(yè)務質量、審查報告質量、審查審批流程、遵守授權授信權限情況、不良貸款發(fā)生情況及獨立審查履職情況等進行考核，并與個人的績效掛鉤，以促進相關審查人員認真履行審查職責。

（四）把好信貸要點審查關口

一是把好信貸事項齊全性要點審查。重點審查信貸事項報批材料是否齊全有效，盡職調查資料信息披露是否充分，提供的資料是否提供了相應證明或說明資料。對客戶申請、財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）、還款來源證明材料進行合理性判斷。各報批資料內容是否一致，提供的信息、材料和結論是否有邏輯關系。并從網絡等多渠道獲取非財務信息，掌握客戶真實生產經營和財務數據，為調查評估提供第一手的真實資料，確保報告內容完整、真實，前后表述和邏輯一致，基礎資料齊全、一致。二是履行信貸審查流程。在信貸業(yè)務開展以前，需要對借款人進行事前盡調，即評估借款人的財務狀況、信用情況、項目收益、資產償債能力，全面反映客戶信用、擔保、關聯客戶、法律訴訟、行政處罰、普惠金融等是否符合規(guī)定。要重點審查貸款使用范圍與國家政策導向是否一致、與區(qū)域經濟發(fā)展政策是否一致、與金融行業(yè)監(jiān)管政策是否一致等，同時，信貸范圍必須要符合各商業(yè)銀行的信貸規(guī)定。對于不符合業(yè)務范圍的信貸業(yè)務嚴禁介入。對于項目貸款，要特別關注項目資本金問題。要按照國家相關規(guī)定對資金性質進行劃分，即項目資本金與自籌資金；依據國家信貸管理相關規(guī)定確定項目資本金占總資金的比例，以及應用于信貸審查的資金是否足額。對于未足額且未到賬的資金，需關注企業(yè)初始融資計劃的合理性與可行性；關注企業(yè)股東投入的項目資金性質，引入穿透審查模式分析企業(yè)股東是否存在轉化債務資金充當項目投資的問題。調查部門要實地調查，掌握監(jiān)管部門要求，把握準入標準，落實制度辦法要求，加強審核把關，確?？蛻艟劢怪鳂I(yè)，合理設定授用信方案，制定切實可行的貸前條件和貸后管理措施。三是重點做好信貸事項風險防控審查。通過審查申請人、業(yè)務內容、融資方案、還款來源等要素，充分披露集團、行業(yè)、融資、投資、涉訴、關聯、經營、財務等方面風險和風險防范措施，確保第一還款來源充足、可靠，第二還款來源可行、有效，抵質押物應抵盡抵。對于抵質押擔保要重點審查抵質押物是否按市場公允價格進行評估，抵質押率是否符合銀行擔保管理辦法的有關要求。重點關注抵質押物的市場變現能力、保值能力和增值能力，重點分析擔保措施在進行貸款風險補償時的可行性等。四是加強對信貸事項變更和展期情況的審查。審查人員要按照信貸事項變更和展期的有關規(guī)定開展審查。重點關注信貸事項進展及還本付息是否正常，變更事項和展期是否符合要求，理由是否充分，信貸事項變更或展期后是否經濟可行、風險可控等。

（五）切實做好信貸審議工作

信貸審議是信貸審查工作的繼續(xù)和延伸，要高度重視，充分發(fā)揮貸審會對有權審批人的智力支持、信息支持和權力制約作用。一是在貸款審計調查評估以前做好會議工作，要求參會成員要共同對信貸業(yè)務相關的材料進行審查；二是信貸業(yè)務審核人員要秉持認真閱讀、客觀評價的態(tài)度對貸前評估資料、貸款審查意見書等進行審核，發(fā)表客觀、公正、自主和實事求是的意見，嚴格遵守相關規(guī)章，履行自身職能。三是在會議中需及時做好會議記錄，統(tǒng)計表決票數，在會議之后要妥善、嚴密保管會議資料。四是信貸獨立審查人員要全面對調查部門的盡職調查資料及貸款審查意見書進行審查，并加強對三品（人品、產品、押品）、四率（產銷率、銷貨款歸行率、銷售利潤率、資產負債率）、五表（電表、水表、納稅申報表、工資表、海關報表）的核查。為及時掌握了解客戶自身風險點和信貸事項執(zhí)行情況，發(fā)現和防范信貸風險，審查人員對客戶進行延伸調查或利用續(xù)貸進行專門回訪，重點圍繞企業(yè)現金流進出情況、企業(yè)經營變化、企業(yè)銀行借款變化、貸款資金使用情況等進行分析，就貸款企業(yè)的主要風險點及貸款風險的可控性進行提示，供有權審批人審批參考。五是有權審批人根據貸審會成員投票表決情況、信貸獨立審查人員提供的有關情況對信貸事項進行審批。

（六）促進金融科技在信貸審查中的應用

一是做好信貸管理系統(tǒng)信息與紙文本報批材料的對照審查，充分利用信貸管理系統(tǒng)預警信息開展審查工作。二是建立各家銀行共享的企業(yè)數據管理平臺，以供信貸審查查詢需要，提高對企業(yè)財務數據和非財務數據的智能分析能力。在各銀行共享企業(yè)數據平臺建立前，首先做好人民銀行企業(yè)征信管理系統(tǒng)信息與報批材料的對照審查，對不一致的信息要提請客戶部門予以說明或在審查意見中予以提示。其次通過銀稅信息共享系統(tǒng)對企業(yè)財務報表信息予以核對，加強對企業(yè)財務信息的審查。三是利用社會媒體、互聯網等信息資源，多方獲取對信貸審查工作有幫助的信息，為信貸審查分析提供更為豐富和有力的信息支持。審查過程中如遇到相關復雜專業(yè)問題，可函詢本級行或上級行相關業(yè)務管理部門。四是做好信息識別與交叉檢驗。利用大數據信息即全量數據和用戶行為數據、黑灰名單等進行客戶信息甄別與報表數據勾稽核驗，自動進行客戶身份信息、工商信息、發(fā)票、權證、業(yè)務信息識別與檢驗。五是建立反欺詐模型。運用機器學習、神經網絡、邏輯回歸等技術，建立數據驅動大的智能化反欺詐模型，有效識別信貸客戶信息虛假、償債能力不足、惡意騙貸等狀況，快速規(guī)避客戶欺詐風險，提升信貸審查識別能力，有效杜絕銀企雙方信息不對稱問題。六是運用大數據分析賦能信貸審查工作。全面梳理企業(yè)關系樹，深入挖掘企業(yè)一致行動人和實際控制人，提升金融大數據處理能力，通過人工智能的深入學習工具讓銀行對自身沉淀的大量數據進行學習，實現風險控制與貸款審查的智能化、程序化，實現集團化授信，避免多頭授信、超額度授信、虛假授信與關聯性授信風險。同時強化大數據貸后風險預警。在貸后或續(xù)貸調查期間通過大數據工具對客戶開展現場檢測、企業(yè)風險監(jiān)測及組合風險監(jiān)測，做到對風險點早識別、早預警、早處置。