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    第三支柱養(yǎng)老保險“落地開花”

    2023-01-09 03:51:15羅俊鑫
    中國社會保障 2022年6期
    關(guān)鍵詞:支柱養(yǎng)老金養(yǎng)老保險

    ■文/羅俊鑫

    2021 年12月,中央全面深化改革委員會審議通過《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》;2022 年4月,《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》發(fā)布,這為加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險提供了政策依據(jù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險是踐行以人民為中心的發(fā)展思想,構(gòu)建多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系,積極應(yīng)對人口老齡化,實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。

    我國養(yǎng)老保險體系發(fā)展的現(xiàn)狀

    經(jīng)過多年發(fā)展,我國已初步建立起養(yǎng)老保險“三支柱”體系:以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)(第一支柱),以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補充(第二支柱),發(fā)展個人商業(yè)養(yǎng)老保險(第三支柱)的養(yǎng)老保險體系。從目前的實施情況來看,第一支柱的基本養(yǎng)老保險立足于?;?,體現(xiàn)社會共濟,承擔(dān)了主要的保障責(zé)任。

    第二支柱中的企業(yè)年金針對的是企業(yè)員工,職業(yè)年金針對機關(guān)事業(yè)單位的工作人員,二者都是在參加基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上的補充養(yǎng)老保險制度,其中,企業(yè)年金多集中在大型國有企業(yè),多數(shù)中小型企業(yè)沒有能力建立企業(yè)年金。職業(yè)年金制度也已經(jīng)建立,還在不斷規(guī)范發(fā)展之中。

    第三支柱在我國尚處于起步探索階段,主要是由居民個人自愿購買的、由商業(yè)保險機構(gòu)提供的“個人養(yǎng)老金”,發(fā)展比較緩慢,占比過低,對養(yǎng)老保障的支撐明顯不足。與前兩者相比,作為第三支柱的商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展相對滯后,但從我國人口結(jié)構(gòu)變化和養(yǎng)老保險體系運行情況來看,加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險勢在必行。

    發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的意義

    發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險有利于實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度多重結(jié)構(gòu)優(yōu)化,增強養(yǎng)老保障能力,具體體現(xiàn)在以下4 個方面。

    一是有利于完善多層次的養(yǎng)老保險體系,增強養(yǎng)老保障能力,滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老需求。一些國家的經(jīng)驗教訓(xùn)表明,構(gòu)建多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系,僅僅依靠政府或者單純依靠市場,都存在較大缺陷,必須統(tǒng)籌發(fā)揮好市場和政府兩個作用。加快發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險,可以緩解目前我國養(yǎng)老保險體系第一支柱“一家獨大”“獨木難支”的問題,增強我國養(yǎng)老保險體系的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

    二是有利于優(yōu)化金融體系結(jié)構(gòu)性改革,培育長期的機構(gòu)投資者,促進(jìn)資本市場健康發(fā)展。我國金融體系以間接融資為主,貸款在社會融資中的占比較高。直接融資中,債券和股票融資占比雖較之前有所提升,但直接融資比重仍偏低,還有更大的發(fā)展空間。資本市場一旦缺乏長期穩(wěn)定資金和穩(wěn)健的機構(gòu)投資者,容易出現(xiàn)較大波動。發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險,將有利于培育長期機構(gòu)投資者,推動我國資本市場健康發(fā)展。

    三是有利于優(yōu)化科技創(chuàng)新體系??萍紕?chuàng)新需要長期、穩(wěn)定的資金投入,傳統(tǒng)金融服務(wù)體系難以完全匹配科技創(chuàng)新需求。第三支柱養(yǎng)老保險資金具備獨特優(yōu)勢,可以實現(xiàn)跨周期投資,為打好核心技術(shù)攻堅戰(zhàn)提供資金保障。

    四是有利于優(yōu)化社會結(jié)構(gòu)。養(yǎng)老保險具有準(zhǔn)公共產(chǎn)品屬性。發(fā)展多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系,可以更好地平衡政府、社會和居民在養(yǎng)老方面的責(zé)任。通過發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險,可以為中低收入群體提供更充分的養(yǎng)老保障,在“?;?、兜底線”方面積極發(fā)揮補充作用,助推民生福祉達(dá)到新水平。

    發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險的要點

    強化頂層制度設(shè)計。堅持系統(tǒng)觀念統(tǒng)籌推進(jìn)第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展。發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險是一項整體工程,要堅持系統(tǒng)觀念,加快推進(jìn)頂層制度設(shè)計。尤其是要對養(yǎng)老保險體系進(jìn)行結(jié)構(gòu)化改革,釋放第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展空間。按照黨中央、國務(wù)院的決策部署,《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》高屋建瓴地提出,推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金,與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接,實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能,協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù),健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。從國家層面明確了第三支柱養(yǎng)老保險的發(fā)展定位,給予第三支柱與第一、第二支柱同等重要的地位,使其真正成為養(yǎng)老保險體系的一部分;明確了推動個人養(yǎng)老金發(fā)展堅持政府引導(dǎo)、市場運作、有序發(fā)展的原則。國家制定稅收優(yōu)惠政策,鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度,購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值的,滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品,從而獲得多層次保障。這既能降低第一支柱給付壓力,又釋放了第三支柱發(fā)展空間。

    積極穩(wěn)妥開展試點。在準(zhǔn)確把握制度內(nèi)涵的前提下,明確部分城市試行的重點與方向。一方面,堅持正本清源,規(guī)范現(xiàn)有業(yè)務(wù),統(tǒng)一產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn),清理名不符實的養(yǎng)老金融產(chǎn)品;另一方面,開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點,大力發(fā)展真正具備養(yǎng)老功能的商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品,包括商業(yè)養(yǎng)老儲蓄、商業(yè)養(yǎng)老理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等養(yǎng)老金融業(yè)務(wù),逐步形成多元主體參與、多類產(chǎn)品供給、滿足多樣化需求的發(fā)展格局,探索符合我國國情的第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展新路子。

    鼓勵多元市場主體參與第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展。根據(jù)《中國銀保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》要求,在多元主體參與方面,第三支柱養(yǎng)老保險的參與主體應(yīng)當(dāng)由單一的商業(yè)保險公司擴展為包括商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司、理財公司、養(yǎng)老金管理公司等在內(nèi)的金融機構(gòu),引入更多的市場參與者,鼓勵不同業(yè)態(tài)間進(jìn)行良性競爭。金融機構(gòu)要創(chuàng)新形式、加強風(fēng)險防控、優(yōu)化資產(chǎn)配置,在保證老百姓養(yǎng)老錢“穩(wěn)字當(dāng)頭”的基礎(chǔ)上,保持穩(wěn)健的收益。政府部門應(yīng)推動各金融機構(gòu)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢,助力第三支柱發(fā)展,同時促進(jìn)各金融機構(gòu)之間的合作,通過共享數(shù)據(jù)資源、委托資金運作等方式優(yōu)化產(chǎn)品與服務(wù),彌補單一主體的不足,為投資者帶來更加良好的投資收益。

    完善財稅優(yōu)惠政策。過去第三支柱發(fā)展薄弱的一個重要原因是財稅政策激勵不足。第三支柱養(yǎng)老保險能夠持續(xù)運行,關(guān)鍵是要提高參與率和繳費率,其中財稅優(yōu)惠是重要的激勵手段。相比于財政直接補貼,稅收優(yōu)惠政策所需投入更少,政策的“杠桿撬動”作用更明顯。在部分城市試行期間應(yīng)進(jìn)一步探索設(shè)計稅收激勵模式、提高稅收優(yōu)惠力度、完善稅優(yōu)業(yè)務(wù)鏈條和優(yōu)化養(yǎng)老金領(lǐng)取政策,提升第三支柱產(chǎn)品對投資者的吸引力。

    建立個人統(tǒng)一養(yǎng)老金賬戶。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,繳費完全由參加者個人承擔(dān),實行完全積累。建立個人養(yǎng)老金賬戶,作為參加第三支柱養(yǎng)老保險的載體,對接合格金融產(chǎn)品,依托賬戶實現(xiàn)繳費、減稅、投資、查詢、領(lǐng)取待遇等功能。未來還有望依托個人賬戶,打通養(yǎng)老保險第二支柱和第三支柱,實現(xiàn)兩者之間的接續(xù)。在此基礎(chǔ)上,探索逐步整合個人住房公積金賬戶等資金,實現(xiàn)養(yǎng)老財務(wù)資源利用最大化。為此,在試行期間應(yīng)重點明確個人養(yǎng)老金賬戶的性質(zhì),個人養(yǎng)老金賬戶應(yīng)具有唯一性和靈活性。唯一性,即每名參加者只能開設(shè)一個個人養(yǎng)老金賬戶;靈活性,即各金融機構(gòu)按照依法合規(guī)、穩(wěn)妥有序、保護客戶合法權(quán)益的原則,都可以參與商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù),為參加者提供個人養(yǎng)老金賬戶服務(wù)。

    健全符合養(yǎng)老金特點的監(jiān)管機制。參加個人養(yǎng)老金制度涉及的部門和環(huán)節(jié)非常多,《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》要求,各相關(guān)部門要按照職責(zé)分工制定落實本意見的具體政策措施,同向發(fā)力、密切協(xié)同,指導(dǎo)地方和有關(guān)金融機構(gòu)切實做好相關(guān)工作。首先,要建立高效、透明、分工明確、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的養(yǎng)老金監(jiān)管體系。人社部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌完善第三支柱養(yǎng)老保險制度設(shè)計及政策;財政和稅務(wù)部門負(fù)責(zé)完善第三支柱養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策;金融監(jiān)管部門要對參與第三支柱養(yǎng)老保險的金融機構(gòu)實施監(jiān)管,并建立部門溝通協(xié)調(diào)機制,形成監(jiān)管合力。其次,完善相關(guān)監(jiān)管措施。一方面,必須確保資金安全,遵循養(yǎng)老金融市場規(guī)律,合理確定養(yǎng)老金投資范圍,通過多種方式分散、平滑風(fēng)險,實現(xiàn)商業(yè)模式可持續(xù),并加強對養(yǎng)老金運作的監(jiān)管。另一方面,要堅持“長期投資長期收益、價值投資創(chuàng)造價值、審慎投資合理回報”的理念,健全風(fēng)險防控機制,完善公司治理機制和激勵機制,加強專業(yè)化人才隊伍建設(shè)。

    加強養(yǎng)老金融知識普及。要對社會公眾加強金融消費教育,培育金融投資養(yǎng)老觀念,引導(dǎo)其不斷增強養(yǎng)老意識,提升參加第三支柱養(yǎng)老保險的熱情,營造有利于第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展和養(yǎng)老金融發(fā)展的良好環(huán)境。

    助力中國特色的“多支柱”養(yǎng)老保險體系。在經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展過程中,努力保持經(jīng)濟增長在合理區(qū)間,重點做好穩(wěn)就業(yè)、保民生工作,綜合考慮經(jīng)濟增長和勞動生產(chǎn)率提高等因素,推動勞動者報酬提高、居民收入增長,讓居民有更強的支付能力,從而提高個人養(yǎng)老儲備能力。與此同時,對第三支柱養(yǎng)老保險產(chǎn)品進(jìn)行整體規(guī)范,制定統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),鼓勵更多的金融機構(gòu)參與創(chuàng)新更多的養(yǎng)老金融產(chǎn)品,擴大投資者的選擇范圍,為打造中國特色的“多支柱”養(yǎng)老保險體系“錦上添花”。

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