一人公司債權(quán)人保護制度探索

□文/郝 瑜 張彩菊

（西安財經(jīng)大學(xué) 陜西·西安）

［提要］ 隨著世界經(jīng)濟快速發(fā)展，一種新的經(jīng)濟組織——一人公司悄然崛起，雖然它是為了適應(yīng)當(dāng)今經(jīng)濟全球化發(fā)展的趨勢而產(chǎn)生，但由于它的設(shè)立過于簡單化，因此在實際生活中存在著許多不足之處，其中最讓人關(guān)注的是一人公司中債權(quán)人的利益保護，在實際生活中，一旦發(fā)生債務(wù)糾紛，債權(quán)人的權(quán)益就很難得到有效的保護。為實現(xiàn)《公司法》的立法目標(biāo)，本文從一人公司對債權(quán)人保護的意義、不足以及對其相關(guān)建議等方面進行探討。

當(dāng)今世界，為了適應(yīng)經(jīng)濟的快速發(fā)展，早在1925 年列支敦士的《自然人和公司》就引進了一人公司，之后各國便紛紛效仿。我國在其他國家的立法先一步發(fā)展的前提下，在2006 年也確立了這一制度。這一制度的確立不僅符合我國立法的目的，更有利于我國緊跟世界經(jīng)濟發(fā)展潮流，順應(yīng)全球經(jīng)濟發(fā)展。但目前我國相對于其他立法成熟的國家在一人公司債權(quán)人保護制度方面依然存在著不足之處，因此從實際立法方面需要進一步完善，以達到法律關(guān)系中各方的利益平衡，確保一人公司中債權(quán)人一方因為法律漏洞而遭受利益損害，這也是我們一直以來對一人公司債權(quán)人保護方面探索的原因。

一、一人公司概述

（一）一人公司的概念。所謂一人公司，顧名思義就是指有且只有一個股東的公司。在一人公司的定義方面各國根據(jù)自己多加經(jīng)濟發(fā)展的差異或多或少有些許的差異，但是各國立法之間卻多有借鑒，在我國《公司法》的規(guī)定中一人公司是只有一個法人或者自然人股東的有限責(zé)任的經(jīng)濟組織，我國有限責(zé)任公司的合法地位的確立有效地解決了股東在一人公司面臨的愿意獨立投資并獲得有限責(zé)任安全的困境，同時也解決了和法律相悖的其他問題，例如股權(quán)繼承、轉(zhuǎn)讓使得全部股權(quán)集中到一人之手等。

（二）一人公司的特征

1、單一股東。所謂單一股東顧名思義就是指在一人公司中有且只有一個股東，公司的全部出資或者股份當(dāng)然也就只能由這個股東持有。但在我國的一人公司只限定在有限責(zé)任中。這就說明要想設(shè)立一人有限公司就必然只能一個自然人。之所以在《公司法》中這樣規(guī)定，主要是為了防止自然人濫設(shè)一人有限公司，避免公司人格和有限責(zé)任損害債權(quán)人的權(quán)益。

2、獨立人格。在法人資格的取得方面，一人公司和其他法人組織一樣遵循成立即取得。但是和獨資企業(yè)之間卻有不同，按照規(guī)定一人公司擁有獨立的法人資格，公司的財產(chǎn)也就相應(yīng)地獨立于股東的個人財產(chǎn)，因此國家在征稅方面要既對法人收稅又要對股東個人收稅，按照雙重征稅的標(biāo)準(zhǔn)，而對于獨資企業(yè)來說他不具有獨立人格，只需要對股東個人征稅。這樣一來明確法人資格的意義的重要性也就顯而易見。

3、有限責(zé)任。按照我國《公司法》的規(guī)定，一人公司僅存在于有限責(zé)任公司，這樣的形式有利于市場的利潤最大化和降低經(jīng)營風(fēng)險的立法目的。與之前對有限責(zé)任公司的規(guī)定不同的是，一人公司的股東對內(nèi)可以身兼數(shù)職，對外承擔(dān)的債務(wù)以其出資額為限，這就是股東的有限責(zé)任。

4、治理結(jié)構(gòu)簡單。公司治理結(jié)構(gòu)是一套公司賴以管理和監(jiān)督的機制。從法學(xué)的角度講，公司治理結(jié)構(gòu)是指公司的正常運行和盈利離不開法律和公司規(guī)章的約束，為維護股東和其他參與人的利益而制定的管理和監(jiān)督的制度體制。在公司內(nèi)部中的核心是分權(quán)制衡機制。眾所周知，一個公司中的內(nèi)部核心是分權(quán)制衡機制，由于一人公司的特殊性導(dǎo)致股東可以擔(dān)任公司內(nèi)部多個職位，加之公司內(nèi)部又缺少這種監(jiān)督，這就在公司和股東之間很難把握，相應(yīng)地對公司的獨立人格產(chǎn)生影響。

（三）一人公司債權(quán)人保護的意義。一人公司是在經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種新型的經(jīng)濟組織體，由于其自身的特點卻為債權(quán)人利益的損害提供了方便。在《公司法》立法過程中由于法律規(guī)定的漏洞和缺陷的問題存在著損害債權(quán)人利益的事例，債權(quán)人相對于法人來說處于弱勢地位。而加強和完善一人公司債權(quán)人保護制度為債權(quán)人利益平衡提供了一個完整的制度保障，探索一人公司債權(quán)人保護的法律手段和途徑，也為市場交易和秩序穩(wěn)定提供了一個良好的法律保護手段，為進一步探索一人公司的經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)及市場和社會發(fā)展服務(wù)提供了制度，同時也適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟全球化的趨勢做出了準(zhǔn)備。

（四）一人公司債權(quán)人保護的法理基礎(chǔ)

1、公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會責(zé)任。公司的存在是為了適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展，順應(yīng)時代發(fā)展潮流而產(chǎn)生的一種社會組織，它主要是為了盈利目的而存在。雖然公司的存在是為了獲取更多的利益，但是同時也要兼顧其更多的社會利益，這樣公司才能贏得更多的支持和信任，才能長遠發(fā)展，獲得最大的利潤。社會利益和公司利益之間的關(guān)系應(yīng)該在保持公司正常盈利的前提下，更多地擔(dān)負起社會責(zé)任。尤其是債權(quán)人相對于法人處于弱勢地位，所以更應(yīng)該對債權(quán)人的利益給予更多支持。

2、利益相關(guān)者理論。利益相關(guān)者理論注重公司的各方利益者的參與，這相較于之前傳統(tǒng)的股東至上有很大的不同，企業(yè)在追求盈利的是不僅僅要考慮每個股東的個人利益而更多的是要考慮到公司的整體利益，而公司的利益往往與債權(quán)人利益的存在相互關(guān)聯(lián)，公司要想得到更多的利益就必須像對待本公司員工一樣尊重公司債權(quán)人的利益，這樣不僅能實現(xiàn)法律要求的公平和公正，還能實現(xiàn)雙贏。

二、一人公司債權(quán)人利益保護制度存在的問題

到目前為止，我國對一人公司中債權(quán)人利益保護制度的制度規(guī)定初現(xiàn)成效，各方面都有了極大的進步，但對債權(quán)人利益保護的問題還未得到全面的解決，還存在著一定的缺陷，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）公司債權(quán)人的地位和信息不對稱。由前文可知，一人公司與傳統(tǒng)理論上的法人組織不同，一人公司結(jié)構(gòu)設(shè)立簡單化，股東一人持股并且對公司享有所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。這與傳統(tǒng)意義上股東多元化為基礎(chǔ)的經(jīng)濟組織體不同，它的決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)三者之間是相互制衡的治理結(jié)構(gòu)。由于一人公司缺少內(nèi)部和外部的監(jiān)督機制，這樣就會很容易導(dǎo)致公司的利益相關(guān)者即股東對重要的事情有一定的決策權(quán)，這樣就無法真正的考證股東決策的公平性。

（二）債權(quán)作為相對請求權(quán)的弱勢地位。從債的特點看，債權(quán)人享有的是請求債務(wù)人為一定行為的權(quán)利，而法律對此沒有強制性的規(guī)定。由此可見，債權(quán)人在債務(wù)關(guān)系中具有很大的被動性，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人缺少相應(yīng)的法律強制性手段來維護自己的利益。在這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系中，債務(wù)人也就處于一定的弱勢地位，自己的利益就很難得到保障。

（三）組織結(jié)構(gòu)單一。盡管一人公司享受著有限責(zé)任公司的各種優(yōu)點，但是為了達到公司內(nèi)部的利益平衡一人公司更需要法律規(guī)制。一人公司沒有按照“三權(quán)分立”的形式設(shè)立其他的組織結(jié)構(gòu)，這樣一來股東就可以在披著法律外衣的情形下將自己的個人意志強加于股東決策之上，就該股東自我交易、自己代理、禁業(yè)競爭等只要公司章程或股東會需要做出決定時，該股東一人做出同意即可，無需其他人的同意。由此可以看出，我國雖然在法律上認可了一人公司的法人人格，但是在權(quán)力制約和組織結(jié)構(gòu)方面卻存在很大的漏洞。這些漏洞的存在對于市場安全和債權(quán)人的利益保護是不合理的。

（四）有限責(zé)任制度的局限性。有一個股東，屬于股東人數(shù)較少的有限公司，一人有限公司不設(shè)董事會，可設(shè)一名執(zhí)行董事，作為公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行和經(jīng)營意思決定機關(guān)，執(zhí)行董事依公司章程規(guī)定行使職權(quán)。根據(jù)我國公司法規(guī)定，一人公司僅限于有限責(zé)任公司。但是與傳統(tǒng)公司的有限責(zé)任公司制度不同的是，股東實際卻真正操控著公司財產(chǎn)。實際上，這就打破了長期以來的利益平衡，顛覆了自古以來人們認可的傳統(tǒng)制度。

（五）我國目前對一人公司債權(quán)人保護現(xiàn)狀。目前，相對于一般的有限責(zé)任公司的規(guī)定我國立法中更加注重于債權(quán)人的利益保護，從公司法第二章第三節(jié)就可以看出做了一些完善，但還存在些許不足之處，主要有以下幾點：

1、信息披露制度。由于一人公司的股東只有一個人，公司的大多權(quán)力也就趨于集中，這樣也就導(dǎo)致公司內(nèi)部缺少必要的利益制衡機制，公司的外部利益相關(guān)者缺少了解公司真實的運營情況的有效途徑，所以信息披露制度的設(shè)立成為對債權(quán)人了解公司內(nèi)部運營的方式，也成為債權(quán)人利益保護的有效途徑和手段，對其利益保護起著至關(guān)重要的作用。但目前的公司法對信息披露仍然存在著一些不足。比如，由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的由多人有限公司轉(zhuǎn)化為一人公司的情形，對這種情況下的一人公司的信息披露沒有做出規(guī)定；對于強制披露的規(guī)定方面也過于簡單化，公司只限于對股東個人的身份信息進行披露，而在公司經(jīng)營的其他方面的信息沒有規(guī)定，這對于債權(quán)人對公司的真實情況的了解有誤差，這不利于解決股東與債權(quán)人之間的信息不對稱現(xiàn)象。

2、公司的治理結(jié)構(gòu)。一人公司治理結(jié)構(gòu)不夠完善，公司內(nèi)部人員之間的義務(wù)不夠明確，公司的大多權(quán)力又集中在股東之手，這說明公司的一切事情都由股東一人說了算，股東在做決定時有很大的主觀性，甚至出現(xiàn)對股東權(quán)利的濫用，如果對這些方面不加以限制的話，股東對此做出的決定將無法查證。

3、法人人格否定的規(guī)定和責(zé)任倒置?！豆痉ā返?0 條對公司法人人格否認制度進行了原則性的規(guī)定。除此之外，第64條對于一人公司的特殊性規(guī)定進一步做出了規(guī)定。對一人公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。因為缺乏相應(yīng)的管理機制，這就從側(cè)面要求必須要加強公司股東的法律義務(wù)，要求將公司財產(chǎn)和法人財產(chǎn)嚴(yán)格分離開來，要求一人公司的股東承擔(dān)對財產(chǎn)分離的舉證責(zé)任。當(dāng)股東采用不當(dāng)手段來滿足自己的私利時，債權(quán)人就可以直接根據(jù)規(guī)定要求股東承擔(dān)利益損失來維護自己的合法利益。

4、嚴(yán)格資本確定與轉(zhuǎn)資限制。《公司法》第59 條中規(guī)定了一人有限責(zé)任公司注冊資本最低限額和交付方式等。這些規(guī)定對實現(xiàn)一人公司的設(shè)立目的，鼓勵中小企業(yè)的投資者更好地投身于市場發(fā)展，降低投資風(fēng)險，促進市場穩(wěn)定起到了實質(zhì)性的限制作用，減少公司將細微資本難以承受的外部經(jīng)營風(fēng)險過渡到債權(quán)人身上，進而危害債權(quán)人利益。

三、一人公司債權(quán)人利益保護制度完善建議

（一）完善一人公司治理結(jié)構(gòu)。一人公司設(shè)立的靈活性是為了適應(yīng)市場的發(fā)展但與之相對應(yīng)的最大弊端就在于其治理結(jié)構(gòu)太過于簡單化，從而對股東的行為沒有形成有效的約束機制，所以加強對公司內(nèi)部機構(gòu)的治理對一人公司的良好運行有著至關(guān)重要的作用。（1）設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會的設(shè)立對一個公司來說是非常有必要的，它對股東的行為起到重要監(jiān)督作用的機構(gòu)，在對內(nèi)部的監(jiān)管制約方面顯得尤為必要，一人公司的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是要有制約機制的存在，首先有好的制度設(shè)計是制度運行的前提保障。一般情況下，由于一人公司的規(guī)模和成本等因素股東可能不會設(shè)立董事會，甚至公司的其他權(quán)利都可能集中于公司股東一身，但法律規(guī)定方面應(yīng)當(dāng)將監(jiān)事會作為一個強制性的公司部門，讓它必須設(shè)立。監(jiān)事會承擔(dān)的其他的一些義務(wù)，比如對公司行為的合法性審查、評估機構(gòu)等以及對外進行真實的信息披露的義務(wù)。除此之外，監(jiān)事會的成員可由債權(quán)人、職工代表或者其他中介機構(gòu)的人員組成，有利于公司的透明運行和內(nèi)部人員的公平。（2）建立專門的一人公司債權(quán)人制度。近年來，世界上各國對公司債權(quán)人制度的發(fā)展在以利益相關(guān)者為基礎(chǔ)的多邊治理理論上興起的，這個理論也強調(diào)了公司治理中各方參與者的地位和實際參與以達到各方的利益平衡保障。比如，法國、日本等國家規(guī)定在公司對外債務(wù)未承擔(dān)履行完畢的義務(wù)前，債權(quán)人就享有對公司的監(jiān)管權(quán)，這表明債權(quán)人參與公司治理的雛形已初步具備從這一步中可以看出債權(quán)人在公司中的地位和實際參與度得到了前所未有的改變和提升。當(dāng)然，我國在借鑒外國公司法發(fā)展的基礎(chǔ)也在大步向前，比如對一人公司債權(quán)人會議制度的探索就是巨大的飛躍。由一人公司向債權(quán)人報告關(guān)于公司的運營情況，以便于一人公司債權(quán)人對公司的實際經(jīng)營狀況有清楚的了解和把握，如公司的財產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況等，這樣一來債權(quán)人可以對公司股東形成有效的制約，在保護自己切身利益的同時也可以防止股東的權(quán)力濫用，從而造成對債權(quán)人利益的侵害。

（二）人格否認制度的完善。法人人格否認制度的存在為股東規(guī)避法律行為，獲取非法利益的不法行為制度保障提供了一個，當(dāng)一人公司的股東有損害其他利益相關(guān)者的利益時不能以其財產(chǎn)獨立于法人財產(chǎn)為由逃避法律責(zé)任，而是一人公司的股東不能證明其財產(chǎn)獨立于公司財產(chǎn)時股東對外的債務(wù)要承擔(dān)無限責(zé)任。為了保護債權(quán)人的利益，筆者認為應(yīng)該從以下方面入手：首先，明確該制度的構(gòu)成要件。只有明確該四點構(gòu)成要件時，才能針對該行為進行實際的操作。其次，還要明白該制度的其他具體情況：（1）公司法人人格形骸化。當(dāng)股東與公司之間的并無明確的界限，股東和公司完全混同時，公司就成為了股東的代理機構(gòu)或工具，其最主要的特征是人格、財產(chǎn)和業(yè)務(wù)等發(fā)生混同。（2）公司的資金明顯不足。比如，公司的股東抽逃資本或者其他有害于公司的行為等事實發(fā)生時，也應(yīng)視為否認公司法人人格的情況之一。（3）利用公司法人制度規(guī)避其相應(yīng)的義務(wù)，以達到其目的行為。例如，公司股東為滿足個人私利沒有經(jīng)過必要的程序和手續(xù)，以此來利用公司逃避法律義務(wù)。

（三）從立法角度賦予債權(quán)人更多權(quán)利。由于債權(quán)是請求權(quán)，所以債權(quán)人在兩者的法律關(guān)系中的弱勢地位也就顯而易見，當(dāng)一人公司的股東出現(xiàn)惡意損害利益相關(guān)者即債權(quán)人的合法權(quán)益時，債權(quán)人沒有過多的法律規(guī)定的強制性手段去尋求自己的合法利益的途徑，這樣債權(quán)人就和債務(wù)人在實質(zhì)上處于不平等的地位，債權(quán)人也比較被動。但是，若在立法上就對債權(quán)人賦予更多的權(quán)利，使其在發(fā)生受損害的情況下，可以擁有更多的合法途徑去捍衛(wèi)自己的合法權(quán)益，例如賦予債權(quán)人定期監(jiān)督檢查一人公司的運營情況的權(quán)利和強制要求債務(wù)人的擔(dān)保權(quán)利，這樣以來有利于債權(quán)人知情權(quán)，在債務(wù)人無法履行債務(wù)時可以就要求擔(dān)保人或者擔(dān)保物優(yōu)先受償，可以做到有效的及時止損，最大限度地減少債權(quán)人的損失。

（四）完善信息披露制度。無論何時，信息保護都至關(guān)重要，對一人公司信息保護的完善也不可忽視。具體應(yīng)當(dāng)從以下幾個方面入手：（1）健全公司章程。一個公司最重要的就是公司的內(nèi)部章程，它的重要性相當(dāng)于一個國家的憲法。規(guī)范公司股東的行為首先要從公司的章程規(guī)定入手，通過健全一人公司的章程可以在一定程度上對股東的權(quán)力濫用行為形成有效的制約，對債權(quán)人的知情權(quán)是有利的。（2）股東基本情況的真實性。登記機關(guān)應(yīng)當(dāng)加強對股東登記信息的審查制度，比如將股東的姓名、地址、名稱等情況如實記載在登記簿上，這樣在以后股東發(fā)生侵害債權(quán)人利益的時候，有利于對股東進行相關(guān)責(zé)任的追究。（3）董事會和監(jiān)事會會議的備案。我國《公司法》第62 條只規(guī)定了單一股東在做出有關(guān)公司決議時應(yīng)當(dāng)采取書面形式。這樣一來，在股東發(fā)生濫用職權(quán)行為時，就無法將這些第一手資料作為有效證據(jù)來收集起來，所以將這些會議記錄進行備案對公司治理結(jié)構(gòu)上起著關(guān)鍵性的作用。（4）財務(wù)信息的公示。一人公司由于其組織機構(gòu)單一，財務(wù)的真實性難以保證，這樣一來債權(quán)人無法真正了解公司的財務(wù)情況，所以就要求公司的所有財務(wù)都必須公示出來，有必要接受債權(quán)人和其他監(jiān)察人的監(jiān)督。

（五）完善公司股東出資的法律規(guī)則。目前，我國在股東出資責(zé)任制度方面存在明顯的不平衡和欠缺，與民事責(zé)任相比，行政和刑事責(zé)任的比重反而超過了民事責(zé)任，這不利于民事責(zé)任的優(yōu)先賠償制度，更不能體現(xiàn)民法所規(guī)定的對平等主體的平等保護，債權(quán)人的權(quán)益也不能因此而得到有效的彌補。因此，我國對完善股東的出資制度可以從以下幾點出發(fā)：（1）可以借鑒外國法律對股東出資的規(guī)定來完善股東出資的法律規(guī)則。（2）增設(shè)損害賠償。一人公司可以對違反出資義務(wù)的股東要求法院讓其承擔(dān)責(zé)任。（3）由于一人公司最大的弊端是其結(jié)構(gòu)簡單，股東單一，公司的財產(chǎn)和股東財產(chǎn)很容易造成混同的情況，可以借鑒英國公司法的規(guī)定，要求出資人承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任，并且對違反出資義務(wù)制定定金罰則。

綜上，縱然一人公司相比與傳統(tǒng)意義上的經(jīng)濟組織體有諸多優(yōu)點，其結(jié)構(gòu)簡單，能夠適應(yīng)快速的市場變化的發(fā)展，對追求公司利益最大化和市場的穩(wěn)定繁榮方面有著舉足輕重的作用，但是與發(fā)達國家相比，我國有關(guān)一人公司的規(guī)定還未成熟，所以完善一人公司非常迫切，只有完善一人公司對債權(quán)人的保護等方面的要求，才會使我國公司股東和債權(quán)人之間達到平衡，才能鼓勵社會資本的投資與創(chuàng)新，同時應(yīng)對全球經(jīng)濟帶來的挑戰(zhàn)和沖擊，進一步完善我國社會主義市場經(jīng)濟。