習近平關于科技創(chuàng)新的重要思想對高?？蒲薪?jīng)費監(jiān)管的啟示

丁淑彥

（蘇州工業(yè)園區(qū)服務外包職業(yè)學院，江蘇 蘇州 215123）

習近平總書記高度重視科技創(chuàng)新工作，強調要把科技創(chuàng)新作為提高社會生產(chǎn)力、提升國際競爭力、增強綜合國力和保障國家安全的戰(zhàn)略支撐，擺在國家發(fā)展全局的核心位置。2020年10月，習近平總書記在中央政治局第二十四次集體學習時指出：“當今世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，科技創(chuàng)新是其中一個關鍵變量。我們要于危機中育先機、于變局中開新局，必須向科技創(chuàng)新要答案。”在當前背景下推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實施、構建以國內大循環(huán)為主體、國內國際雙循環(huán)相互促進的新發(fā)展格局、促進共同富裕的實現(xiàn)等都對科技創(chuàng)新提出了更高的期待。高校是科技創(chuàng)新的重要陣地，科研經(jīng)費的有效使用對于激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力、促進科技創(chuàng)新質量的提升具有重要的作用。十八大以來，通過一系列科技體制改革，高?？蒲薪?jīng)費在服務于科研創(chuàng)造性活動方面的作用逐步提升。然而，改革的痛點、堵點依然存在，科研預算、經(jīng)費報銷的各種標準和要求，宏觀政策的放開和微觀監(jiān)管的收緊等，對科研人員而言，讓科研經(jīng)費高效地服務于科研創(chuàng)造性活動，仍然難度較大。為此，深刻把握習近平總書記關于科技創(chuàng)新的重要思想，切實領會科技體制改革的精神主旨，對于提升高校科研經(jīng)費監(jiān)管水平，發(fā)揮高校科技創(chuàng)新在推進人才培養(yǎng)、科學研究和服務經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用具有重要的意義。

一、習近平關于科技創(chuàng)新的重要思想

習近平總書記關于科技創(chuàng)新的重要思想涉及到科技創(chuàng)新的戰(zhàn)略定位、戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略布局等方面?；诟咝？萍紕?chuàng)新發(fā)展的實際情況，本文重點關注習近平關于科技創(chuàng)新目標定位、戰(zhàn)略依靠和戰(zhàn)略保障方面的重要思想。

（一）目標定位：把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐

十八大以來，習近平總書記在多個場合強調科技創(chuàng)新的重要性，把科技自立自強提升到國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐地位。2013年2月，在甘肅調研考察時，他強調：“實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，是加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式、提高我國綜合國力和國際競爭力的必然要求和戰(zhàn)略舉措，必須緊緊抓住科技創(chuàng)新這個核心和培養(yǎng)造就創(chuàng)新型人才這個關鍵，瞄準世界科技前沿領域，不斷提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力和競爭力?！备母镩_放以來，經(jīng)歷幾十年的發(fā)展，我國驅動經(jīng)濟社會發(fā)展的核心動力逐漸由要素驅動轉變?yōu)閯?chuàng)新驅動，科技創(chuàng)新對經(jīng)濟社會發(fā)展的支撐引領作用日益凸顯。在2016年5月，在全國科技創(chuàng)新大會、兩院院士大會、中國科協(xié)第九次全國代表大會上，習近平總書記明確提出要“為建設世界科技強國而奮斗”，強調“科技興則民族興，科技強則國家強”，“科技是國之利器，國家賴之以強，企業(yè)賴之以贏，人民生活賴之以好。中國要強，中國人民生活要好，必須有強大科技”。黨的十九屆五中全會提出了堅持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設全局中的核心地位，把科技自立自強作為國家發(fā)展的戰(zhàn)略支撐。

（二）戰(zhàn)略依靠：人才是創(chuàng)新的第一資源

在科技創(chuàng)新、理論創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新快速發(fā)展的今天，人才資源的競爭已經(jīng)成為了國際競爭的新的制高點。［1］習近平總書記高度重視人才工作，提出“創(chuàng)新是發(fā)展的第一動力，人才是創(chuàng)新的第一資源”。2014年5月，在上海考察時，習近平總書記強調“沒有人才優(yōu)勢，就不可能有創(chuàng)新優(yōu)勢、科技優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢”。我國要在科技創(chuàng)新方面走在世界前列，就需要在科技人才的培養(yǎng)、選用等方面充分尊重科技發(fā)展規(guī)律和人才成長規(guī)律，不斷激發(fā)人才的創(chuàng)造活力。2021年5月，在中國科學院第二十次院士大會、中國工程院第十五次院士大會、中國科協(xié)第十次全國代表大會上，習近平總書記強調：“激發(fā)各類人才創(chuàng)新活力，建設全球人才高地。世界科技強國必須能夠在全球范圍內吸引人才、留住人才、用好人才。我國要實現(xiàn)高水平科技自立自強，歸根結底要靠高水平創(chuàng)新人才?！比瞬攀强萍紕?chuàng)新的戰(zhàn)略依靠力量，科技創(chuàng)新水平的提升，科技強國戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)離不開科技人員能力的提升和艱辛的探索。

（三）戰(zhàn)略保障：通過深化科技體制改革激發(fā)科技創(chuàng)新潛能

科技管理體制直接影響著科技創(chuàng)新過程中人、財、物有效作用的發(fā)揮。習近平總書記關于科技體制改革的思想，主要體現(xiàn)在如何激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力、提升創(chuàng)新效能上，強調科技體制創(chuàng)新是促進科技創(chuàng)新的重要保障。2020年9月，在科學家座談會上，習近平總書記指出：“我國科技隊伍蘊藏著巨大創(chuàng)新潛能，關鍵是要通過深化科技體制改革把這種潛能有效釋放出來。”他指出，科技體制改革就是要轉變政府職能，為奮戰(zhàn)在一線的科技工作者和市場主體，創(chuàng)造良好的環(huán)境、提供基礎條件、發(fā)揮好組織協(xié)調作用。2021年5月，在中國科學院第二十次院士大會、中國工程院第十五次院士大會、中國科協(xié)第十次全國代表大會上，習近平再次對推動科技體制改革作出指示。強調“要拿出更大的勇氣推動科技管理職能轉變，按照抓戰(zhàn)略、抓改革、抓規(guī)劃、抓服務的定位，轉變作風，提升能力，減少分錢、分物、定項目等直接干預，強化規(guī)劃政策引導，給予科研單位更多自主權，賦予科學家更大技術路線決定權和經(jīng)費使用權，讓科研單位和科研人員從繁瑣、不必要的體制機制束縛中解放出來！”通過深化科技體制改革讓有真才實學的科技人員有用武之地，能夠久久為功研究真問題，真研究問題，不斷提升科技創(chuàng)新的效能。

二、習近平關于科技創(chuàng)新的重要思想是高?？蒲薪?jīng)費管理改革的方向指引

高校作為科技創(chuàng)新的生力軍，既直接擔負著面向經(jīng)濟社會發(fā)展進行科技創(chuàng)新的任務，也擔負著推進人才培養(yǎng)機制和教育方法的創(chuàng)新，為社會主義現(xiàn)代化建設源源不斷地輸送高水平的科技創(chuàng)新人才。高校科研經(jīng)費管理的改革必須堅持以習近平關于科技創(chuàng)新的重要思想為指導，切實為科技創(chuàng)新人才的培養(yǎng)和科技創(chuàng)新效能的提升提供有效保障。

（一）正確處理科研人員和科研經(jīng)費的關系

人才是創(chuàng)新的第一資源。科技創(chuàng)新是一個艱苦探索的過程，需要方方面面的支持，其中經(jīng)費支持是尤為重要的方面。正確處理科研人員和科研經(jīng)費的關系是激發(fā)科技創(chuàng)新效能的重要保障?？蒲腥藛T是從事科學探索創(chuàng)造性活動的專業(yè)人員，其核心任務是探索自然科學和社會科學的發(fā)展規(guī)律，從而推動人類認識世界和改造世界的進程，進而促進人的自由而全面發(fā)展?？蒲薪?jīng)費是輔助科研創(chuàng)造性活動得以實現(xiàn)的必要條件，科研過程涉及科研人員基本的生活保障、科研材料的消耗、儀器設備的配置等都有賴于科研經(jīng)費的及時充足。由此可見，在科技創(chuàng)造性活動的開展過程中，科研人員和科研經(jīng)費都非常重要，在處理科研人員和科研經(jīng)費的關系時，必須明確科研人員在科技創(chuàng)新這一創(chuàng)造性活動中的核心地位，將保障科研人員把有限的精力專注于科研創(chuàng)造性活動作為主要矛盾來抓。合理的科研經(jīng)費分配使用制度，能夠調動科研人員的積極性，充分釋放創(chuàng)新活力，反之則會阻礙科技創(chuàng)新。關于正確處理科研人員和科研經(jīng)費的關系，習近平總書記強調，要“讓經(jīng)費為人的創(chuàng)造性活動服務，而不能讓人的創(chuàng)造性活動為經(jīng)費服務”。

（二）正確處理經(jīng)費使用過程和經(jīng)費使用結果的關系

評價科研經(jīng)費的使用過程涉及兩個方面：一是科研經(jīng)費作為一種經(jīng)費，其使用過程必須符合經(jīng)費使用相關要求，即符合財務管理要求；二是科研經(jīng)費是一種服務于科研創(chuàng)造性活動的經(jīng)費，其使用過程必須圍繞科研活動而不能脫離，必須遵循科研活動規(guī)律而不能違背。同樣，評價科研經(jīng)費的使用結果也涉及兩個方面：一是科研經(jīng)費的使用是否規(guī)范合理，是否符合審計要求；二是科研經(jīng)費的使用是否取得了有價值的科研成果，是否推進了科技創(chuàng)新。正確評價科研經(jīng)費的使用過程和使用結果需要把握矛盾的主要方面，在科研經(jīng)費的使用過程中，科研經(jīng)費首先是作為一種經(jīng)費存在的，其使用過程首先要滿足的應該是財務管理規(guī)范；在評價科研經(jīng)費的使用結果時，須考慮科研經(jīng)費服務的對象是科研活動，因此其結果首先應該考慮的是科技創(chuàng)新活動的實效，這是矛盾的主要方面。因此，在處理科研經(jīng)費使用過程和使用結果時，審計科研經(jīng)費是否用于科研活動、符合財務要求固然重要，更重要的是審查科研經(jīng)費的使用是否取得了有價值的科技創(chuàng)新成果，推動了科技創(chuàng)新的發(fā)展。當科研活動規(guī)律和財務管理規(guī)范出現(xiàn)矛盾時，把握好矛盾的主要方面，便能有效推動這一矛盾的解決。

（三）正確處理經(jīng)費競爭和科研競爭的關系

在科研人員之間、科研項目之間，競爭是客觀存在。科技創(chuàng)新強調前沿性和時效性，適度的競爭是激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力的有效調節(jié)劑，有助于提升科研效能。站在經(jīng)濟社會發(fā)展和滿足人民需求的立場，科技創(chuàng)新領域的競爭目的應該是提升高價值科技成果的產(chǎn)出效率，進而促進國家綜合國力和人民生活水平的提升。然而，在現(xiàn)實生活中，由于科研經(jīng)費配置方式的不合理，從而引發(fā)的科研競爭和經(jīng)費競爭的異化現(xiàn)象大量存在?？蒲薪?jīng)費本是保障科研活動有效開展的必要條件，是鼓勵科研團隊多出高價值成果的調節(jié)方式，應該根據(jù)科研活動的實際需要進行撥付。當科技創(chuàng)新領域科研活動超出了正常的“為科研而競爭”，演變?yōu)椤盀榭蒲薪?jīng)費而競爭”，科研活動和經(jīng)費保障便都發(fā)生了異化?？蒲薪?jīng)費不再是實現(xiàn)科技創(chuàng)新的重要保障，而成為科研活動的重要目的。因此，正確處理經(jīng)費競爭和科研競爭的關系，使科研競爭和經(jīng)費保障都能在合理的范圍內發(fā)揮作用，既是促進科技創(chuàng)新的需要，也是有效發(fā)揮科研經(jīng)費保障作用的需要。

（四）正確處理簡政放權與科研誠信建設的關系

習近平總書記強調，“創(chuàng)新始終是一個國家、一個民族發(fā)展的重要力量，也始終是推動人類社會進步的重要力量”。創(chuàng)新是引領發(fā)展的第一動力。要實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢，必須具有強大的科技實力和創(chuàng)新能力。為了實現(xiàn)創(chuàng)新驅動發(fā)展的國家戰(zhàn)略，有效發(fā)揮人才資源的創(chuàng)新活力，促進高價值科技成果的產(chǎn)出，在高?？蒲薪?jīng)費改革的過程中還必須處理好簡政放權和科研誠信建設的關系。簡政放權是為了沖破體制機制對科研人員的束縛，讓科研人員在科研過程中能夠有更多的自主權和決定權。同時，針對當前科研活動中屢屢出現(xiàn)的科研失信現(xiàn)象，則必須要加強科研誠信建設，只有這樣才能保障科研人員在科研活動中研究真問題、真研究問題、真解決問題?？蒲凶杂珊涂蒲姓\信猶如科研活動的一雙翅膀，二者密不可分，都是實現(xiàn)科技創(chuàng)新的必備條件。［2］因此在簡政放權賦予科研人員充分自主權的同時，必須加強誠信建設，確?？蒲谢顒釉谡\信的前提下開展。

（五）正確處理政策制定與制度落實之間的關系。

習近平總書記強調，深化科技體制改革要強化規(guī)劃政策引導，讓科研人員從繁瑣的、不必要的體制機制束縛中解放出來，讓科研人員潛心搞研究。2016年以來，黨中央、國務院大力推進科技體制改革。從中央到地方，各級各類政策相繼出臺，逐步深入推進科研經(jīng)費管理領域的簡政放權、放管結合和優(yōu)化服務。然而，政策制定和制度落實之間還存在著眾多縱向的審批和橫向的協(xié)調。正確處理兩者的關系，能夠有效避免政策和實操“兩張皮”現(xiàn)象和推進高?？蒲姓M管理改革落到實處。2021年8月，國務院辦公廳印發(fā)《關于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》，文件指出，十八大以來，黨中央、國務院出臺了一系列優(yōu)化科研經(jīng)費管理的政策文件和改革措施，“有力地激發(fā)了科研人員的創(chuàng)造性和創(chuàng)新活力，促進了科技事業(yè)發(fā)展。但在科研經(jīng)費管理方面仍然存在政策落實不到位、項目經(jīng)費管理剛性偏大、經(jīng)費撥付機制不完善、間接費用比例偏低、經(jīng)費報銷難等問題”，強調“有關部門要聚焦科研經(jīng)費管理相關政策和改革舉措落地‘最后一公里’”。

三、習近平關于科技創(chuàng)新思想指引下的高校科研經(jīng)費監(jiān)管重點

（一）監(jiān)管科研經(jīng)費是否服務于科研創(chuàng)造性活動

科研經(jīng)費監(jiān)管旨在確?？蒲薪?jīng)費的使用能有效激發(fā)科研人員的創(chuàng)新活力，為科研創(chuàng)造性活動提供有效保障。當前科研經(jīng)費的使用過程中，存在著科研項目切實發(fā)生的費用報銷難、報銷流程煩瑣等問題。以科研設備采購為例，既要符合科研經(jīng)費主管部門批準的預算要求，還要符合國家財政部門關于采購、支付和預算執(zhí)行等方面的要求，同時還要符合單位內部嚴于國家規(guī)定的招投標等要求。［3］審批結束后的招標采購又需要較長的時間，往往出現(xiàn)項目已經(jīng)完成，而設備采購尚未到位的情況?？蒲腥藛T并沒有足夠的精力和必要性成為一名專業(yè)的財務報銷人員，但是科研過程卻需要及時充足的人力、物力和財力支持。因此，科研經(jīng)費監(jiān)管要將“服務于科研創(chuàng)造性活動”這一理念貫穿科研經(jīng)費管理過程的始終。盡可能避免本末倒置的現(xiàn)象，即科研人員將大量的精力用來熟悉財務流程和制度以獲取科研創(chuàng)造性活動所需要的人、財、物支持，而無暇潛心科研創(chuàng)造性活動。

（二）監(jiān)管科研經(jīng)費的使用是否產(chǎn)出了高質量科技成果

科研經(jīng)費的使用固然期望經(jīng)費使用過程規(guī)范、經(jīng)費支出與經(jīng)費預算一致，但是經(jīng)費使用的最初目的是促進高質量科技成果的產(chǎn)出。2016年，國務院《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號），進一步明確了科研經(jīng)費監(jiān)管的目標和重點，為科研經(jīng)費監(jiān)管體制改革指出了更加明確的方向。文件指出，深化科技管理改革創(chuàng)新要堅持以人為本、遵循規(guī)律、“放管服”結合、政策落實落地的總體要求，深入實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費使用和管理方式，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制，以深化改革更好激發(fā)廣大科研人員積極性。激發(fā)科研人員的積極性，推進創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略的實施是科研經(jīng)費監(jiān)管的核心目標。在一個具體的項目中，科研經(jīng)費的使用是否促成了高質量科技成果的產(chǎn)出則直接體現(xiàn)著科研經(jīng)費的使用效果。

（三）監(jiān)管科研經(jīng)費的使用過程及使用結果是否誠信

科研誠信是科技創(chuàng)新的保障，科研經(jīng)費信用管理機制是保障科研經(jīng)費高效使用、科技創(chuàng)新可持續(xù)發(fā)展的必要條件。［4］十八大以來，習近平總書記在多個場合強調誠信的重要性。誠信水平關系到社會是否能穩(wěn)定運行，關系到我國能否實現(xiàn)高質量可持續(xù)發(fā)展，關系到能否實現(xiàn)偉大復興的中國夢。習近平總書記指出，科學成就離不開精神支撐。他勉勵廣大科技工作者要大力弘揚追求真理、嚴謹治學的求實精神?？蒲谢顒颖举|上是探索自然界、人類社會和思維的未知領域，基于客觀事實，用新的方式發(fā)現(xiàn)新規(guī)律，創(chuàng)造新成果，就其特征不僅包含著創(chuàng)造性，還包含著誠信品質。［5］然而，在現(xiàn)實生活中科研人員為了在完成科研指標、爭取更多的科研經(jīng)費、獲取各類榮譽等在短時間能追求多出成果而不能實現(xiàn)的情況下，弄虛作假的現(xiàn)象屢屢出現(xiàn)。項目作假套取科研經(jīng)費、編造科研數(shù)據(jù)、偽造科研成果等嚴重危害了科研生態(tài)，阻礙了我國科技創(chuàng)新事業(yè)的發(fā)展?？蒲薪?jīng)費作為一種強有力的調控手段，貫穿著科技創(chuàng)新的全過程。因此，誠信建設必須納入科研經(jīng)費監(jiān)管的范圍，既要監(jiān)管科研經(jīng)費的使用過程是否誠信，也要監(jiān)管科研經(jīng)費的使用結果是否符合誠信的要求。