現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論建立產(chǎn)權(quán)明晰的國有企業(yè)制度分析

崔 培

（衡水湖林業(yè)管理工作站，衡水 053000）

在“十三五”規(guī)劃綱要中，對結(jié)構(gòu)性改革有非常明確的指示，作為供給側(cè)的主體，我國企業(yè)以國有企業(yè)為主，開展產(chǎn)權(quán)體系改革是非常重要的。重組、清除“僵尸企業(yè)”會涉及大量的產(chǎn)權(quán)交易。在“十四五”規(guī)劃綱要中，經(jīng)濟社會發(fā)展主要目標(biāo)提出產(chǎn)權(quán)制度改革取得重大進(jìn)展。在開展產(chǎn)權(quán)改革工作時，要遵循科學(xué)的理論指導(dǎo)。對于我國的國有企業(yè)來說，現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論起到非常重要的影響，國有企業(yè)可以借鑒現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，為國企產(chǎn)權(quán)改革找到正確的途徑。

一、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論相關(guān)概述

（一）產(chǎn)權(quán)的一般含義

對于產(chǎn)權(quán)的含義，目前還沒有統(tǒng)一的認(rèn)識，本文從以下幾個方面進(jìn)行探討。第一，產(chǎn)權(quán)的構(gòu)成要素和實質(zhì)內(nèi)容。產(chǎn)權(quán)也是財產(chǎn)權(quán)利的簡稱，包含權(quán)利和財產(chǎn)兩個要素。對于權(quán)利來說，財產(chǎn)是權(quán)利設(shè)置的對象，是生產(chǎn)要素的重要資源。第二，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。在經(jīng)濟學(xué)中，法律范疇上的財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)濟學(xué)上的財產(chǎn)權(quán)有所差別，是根據(jù)不同產(chǎn)權(quán)的主客觀條件、特點和性質(zhì)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)安排的。第三，產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)屬性。從本質(zhì)上來說，產(chǎn)權(quán)是現(xiàn)實生活中人與人之間的生產(chǎn)關(guān)系。如果產(chǎn)權(quán)不同，那么行為特征也有所差別，產(chǎn)生的效應(yīng)也不同。

（二）產(chǎn)權(quán)的基本功能

第一，減少不確定性。產(chǎn)權(quán)功能主要是對經(jīng)濟活動中的不確定性進(jìn)行削減，使穩(wěn)定性特點凸顯出來。明晰的產(chǎn)權(quán)能夠使產(chǎn)權(quán)主體對可支配資源的確定性得到增強，能夠更科學(xué)地分配這些資源，為經(jīng)濟的高效發(fā)展提供重要支持。第二，主體激勵和約束。作為產(chǎn)權(quán)的核心組成部分，在預(yù)期利益的驅(qū)動下，行使手中的權(quán)力和職能開展工作，確保權(quán)利行使的高效化和合理化。要想使資源配置效率得到提升，就必須將激勵和約束的功能充分發(fā)揮出來。第三，確定分配關(guān)系。隨著產(chǎn)權(quán)界定而界定分配關(guān)系，在社會經(jīng)濟環(huán)境下，勞動者的財產(chǎn)所有權(quán)是獨立的。如果國有產(chǎn)權(quán)分解，企業(yè)員工作為產(chǎn)權(quán)主體存在，需要按照各方的投入產(chǎn)出比進(jìn)行分配。第四，資源配置功能。產(chǎn)權(quán)對于資源的優(yōu)化配置非常關(guān)鍵，尤其是隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的普及，大量資源集中在大型企業(yè)中，通過重組、股票、信貸等措施提高資源配置效率。傳統(tǒng)的國有國營制度，需要對國有資源統(tǒng)一進(jìn)行配置，而在市場經(jīng)濟下，傳統(tǒng)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化，通過深化改革國有產(chǎn)權(quán)制度，能夠使資源配置效率得到有效提升。

二、國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革歷程

（一）放權(quán)階段

放權(quán)階段的時間為1978—1984年。黨的十一屆三中全會對國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革有了明確要求，鄧小平同志發(fā)表了《解放思想，實事求是，團(tuán)結(jié)一致向前看》的講話，提出我國國企產(chǎn)權(quán)改革要圍繞社會經(jīng)濟體制進(jìn)行，重點內(nèi)容是對農(nóng)村經(jīng)濟體制進(jìn)行深化改革，這也標(biāo)志著我國的經(jīng)濟體制改革正式推行。當(dāng)時，鄧小平同志對我國企事業(yè)單位的管理制度提出了更多的要求，包括加強落實責(zé)任制，解決機關(guān)單位存在的無人負(fù)責(zé)的問題，采用科學(xué)的經(jīng)濟管理手段發(fā)展國有企業(yè)，等等。該階段改革的重點為農(nóng)村經(jīng)濟體制，對國企的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)進(jìn)行了分離，實現(xiàn)了放權(quán)讓利，明確了企業(yè)和負(fù)責(zé)人的權(quán)利。并且，對國家和企業(yè)的利潤分配進(jìn)行了改革，激發(fā)出企業(yè)的積極性和主動性。主要的產(chǎn)權(quán)改革理論內(nèi)容集中在分配關(guān)系、企業(yè)地位、經(jīng)營機制、經(jīng)營目標(biāo)，以及全民所有制和國家所有制的關(guān)系處理等方面。

（二）承包經(jīng)營階段

承包經(jīng)營階段的時間為1984—1992年。本次改革的重點內(nèi)容是兩權(quán)分立，使國有企業(yè)的活力得到激發(fā)。1984年頒布的《關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》，正式確定國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革藍(lán)圖，加快了改革的步伐，包含的企業(yè)類型有服務(wù)業(yè)、交通業(yè)、工業(yè)、建筑業(yè)等。當(dāng)時，我國的經(jīng)濟體制還存在較多缺陷，如企業(yè)活力缺失等，需要深化改革城市經(jīng)濟體制，對國家和企業(yè)之間的關(guān)系進(jìn)行妥善處理。尤其是將職工的主體地位體現(xiàn)出來，給企業(yè)負(fù)責(zé)人放權(quán)、給企業(yè)放權(quán)、給職工讓利。通過進(jìn)一步規(guī)范國家和企業(yè)的經(jīng)營管理關(guān)系，搞活國有企業(yè)，落實兩權(quán)分離、放權(quán)讓利、承包經(jīng)營，使國有企業(yè)的效益得到提升。

（三）改革攻堅階段

改革攻堅階段的時間為1992—2002年。這一時期是改革力度最大、出臺措施最大，也是難度最大的一個階段。國有企業(yè)的改革開始納入產(chǎn)權(quán)改革這一問題，對現(xiàn)代企業(yè)制度開始加大建設(shè)力度。黨的十四屆三中全會提出了要建立社會主義市場經(jīng)濟體制的目標(biāo)，之后也提出了打造多樣化公有制形式的要求。對現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，使國企的經(jīng)營機制發(fā)生了巨大改變，提出了在市場經(jīng)濟環(huán)境下要深化轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營機制，基于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論，對國企戰(zhàn)略和國企制度進(jìn)行深化改革，落實國企股份制改造。正式頒布的《中華人民共和國公司法》，標(biāo)志著我國的國企改革在現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)上有了法律法規(guī)的支持。

（四）迅猛推進(jìn)階段

迅猛推進(jìn)階段的時間為2002年至今。這一階段明確了國有資產(chǎn)出資人制度，對國有企業(yè)履行出資人職責(zé)進(jìn)行了規(guī)定，統(tǒng)一了國有企業(yè)的義務(wù)、責(zé)任和權(quán)利，建立健全了國有資產(chǎn)管理體制。尤其是對國有金融企業(yè)建立了產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)機制，確保在國際資本市場中能夠順利發(fā)展，也確定了我國國有產(chǎn)權(quán)的市場化發(fā)展。2007年頒布了《中華人民共和國物權(quán)法》，在社會主義市場經(jīng)濟條件下，非國有產(chǎn)權(quán)也在法律上得到了保障。特別是推行的《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，對股權(quán)、物權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、債權(quán)有了明確規(guī)定，建立了現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，鞏固了公有制經(jīng)濟主體地位，維護(hù)了公有財產(chǎn)權(quán)，保護(hù)了私有財產(chǎn)，并推動了混合所有制經(jīng)濟的快速發(fā)展。

三、現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論對國有企業(yè)制度影響

（一）產(chǎn)權(quán)對資源配置的影響

在現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論中，英國經(jīng)濟學(xué)家羅納德·哈里·科斯（Ronald Harry Coase）對外部性問題重新進(jìn)行了研究，并融入了產(chǎn)權(quán)概論，提出了市場機制在有效零交易費用的前提下，權(quán)利的初始界定不會對資源優(yōu)化配置的最終結(jié)果造成影響，這就是科斯第一定理。但是零交易費用在實踐中是不現(xiàn)實的，因為產(chǎn)權(quán)交易和產(chǎn)權(quán)界定都需要一定的成本，只要交易和界定大于成本的時候，就需要調(diào)整產(chǎn)權(quán)。如果收益小于成本，就算是后期得到更優(yōu)的資源配置，在利潤方面也是不客觀的。

（二）委托代理理論的應(yīng)用

因為市場交易費用的存在，對于可節(jié)約交易費用的組織——企業(yè)，實際在開展交易時導(dǎo)致原有的產(chǎn)權(quán)狀況變得更加復(fù)雜。為了確保企業(yè)效率，監(jiān)督者應(yīng)具有剩余索取權(quán)，并根據(jù)索取權(quán)的歸屬劃分為三種類型，分別是工人管理企業(yè)、資本家企業(yè)、企業(yè)家企業(yè)。在當(dāng)前股份公司中，經(jīng)營者掌握著經(jīng)營權(quán)，如果沒有妥善的制度對代理成本進(jìn)行控制，股份公司就很難長時間健康運轉(zhuǎn)。委托代理理論就是指通過對代理成本的限制，激發(fā)經(jīng)營者的工作積極性和熱情，將企業(yè)利潤與經(jīng)營者報酬聯(lián)系起來，讓經(jīng)營者擁有股份公司的一部分股票，進(jìn)而激發(fā)出他們的工作積極性。

四、當(dāng)前我國國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)問題

（一）國企、政府、公民之間的產(chǎn)權(quán)不清晰

產(chǎn)權(quán)清晰包含的內(nèi)容首先是其他產(chǎn)權(quán)擁有主體的產(chǎn)權(quán)界定，也就是對企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和出資人所有權(quán)的劃分；其次是在投資主體多元化下的情況下，界定產(chǎn)權(quán)所有權(quán)，明確所有權(quán)的歸屬。法人財產(chǎn)權(quán)和投資者所有權(quán)的產(chǎn)權(quán)清晰后，國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸屬更加復(fù)雜。因為國企與政府之間的關(guān)系非常密切，兩者存在很多業(yè)務(wù)上的往來，而且很多政策需要得到雙方的配合，很難明確政府和企業(yè)的權(quán)利邊界。因此，對于國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)清晰，首先需要明確員工與企業(yè)的關(guān)系，其次要明確企業(yè)與投資者之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，最后是國企、政府、公民三者之間的關(guān)系。

（二）不合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致國企內(nèi)在激勵不足

目前，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與市場經(jīng)濟的實際要求不符，沒有建立健全相應(yīng)的權(quán)能結(jié)構(gòu)，未落實經(jīng)營權(quán)、法人財產(chǎn)權(quán)和終極所有權(quán)的分離，采用的是單一所有權(quán)。而且國企無法擺脫行政干預(yù)的困擾，再加上內(nèi)在激勵和競爭機制的缺乏，國有企業(yè)在越來越激烈的市場競爭中內(nèi)在激勵不足，缺乏創(chuàng)新。

（三）產(chǎn)權(quán)配置凝固限制了國企產(chǎn)權(quán)流動

在傳統(tǒng)的國企產(chǎn)權(quán)關(guān)系上，存在較多漏洞，尤為突出的是產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，在使用和占用資產(chǎn)上存在無償性的特征。這一現(xiàn)象的出現(xiàn)導(dǎo)致資源配置極大浪費，各地區(qū)和部門為了占用最大資產(chǎn)而發(fā)生不正當(dāng)競爭。再加上產(chǎn)權(quán)市場不健全，產(chǎn)權(quán)流動受到制約，對于國企產(chǎn)權(quán)流動來說，具有非常大的影響。

五、基于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論建立產(chǎn)權(quán)明晰的國有企業(yè)制度途徑

（一）引入多元投資主體明晰產(chǎn)權(quán)

對于國有企業(yè)來說，可以引入多元投資主體對產(chǎn)權(quán)進(jìn)行明晰。但在這一過程中需要注意的是，引入多元投資主體的時候，政府的激勵和約束作用會有所降低，而且在進(jìn)行產(chǎn)權(quán)博弈的時候會產(chǎn)生一定的資產(chǎn)流失。雖然采取資產(chǎn)評估的時候可以對國有企業(yè)的資產(chǎn)情況進(jìn)行明確，但還需要強化經(jīng)營者的責(zé)任意識，確保第二層次的產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰。作為一個動態(tài)的市場化過程，產(chǎn)權(quán)明晰在進(jìn)行動態(tài)博弈的過程中，要基于現(xiàn)代化國企制度存在的問題，對權(quán)責(zé)利進(jìn)行明確，準(zhǔn)確劃分經(jīng)理層、監(jiān)事會、董事會的職責(zé)，并完善職工代表大會、工會、黨委會的職能，使現(xiàn)代國有企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)更加健全，確保國企市場化改革的順利推進(jìn)。

（二）落實國企產(chǎn)權(quán)多元化改革

第一，發(fā)展混合所有制。在國資國企改革要求中，對于混合所有制經(jīng)濟發(fā)展提出了明確要求，可通過資產(chǎn)證券化實現(xiàn)，這樣能夠有效避免國有資產(chǎn)的流失，并在一定程度上實現(xiàn)國有資產(chǎn)的增值保值?；旌纤兄频男问绞嵌鄻踊?，在確定國有企業(yè)的績效和類型后，選擇適合自己的多元發(fā)展結(jié)構(gòu)，明確各方的權(quán)責(zé)，搭建更加高效的、相互制衡的體系，建立健全激勵約束機制。

第二，債轉(zhuǎn)股。部分國有企業(yè)經(jīng)營管理不善或社會負(fù)擔(dān)較重，導(dǎo)致高負(fù)債經(jīng)營的情況發(fā)生?？梢酝ㄟ^債轉(zhuǎn)股的方式，對國企的資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，增加國企的現(xiàn)金流，減少國企的債務(wù)負(fù)擔(dān)。比如，交通銀行、中國銀行等銀行于2016年對中鋼集團(tuán)600多億債務(wù)進(jìn)行重組，通過債轉(zhuǎn)股的方式對國企的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行改善，盤活國企資產(chǎn)，對現(xiàn)有的運行機制進(jìn)行改進(jìn)。

第三，職工持股。在開展產(chǎn)權(quán)多元化改革的過程中，職工持股是指依照法定程序，職工擁有本企業(yè)部分股權(quán)，這對于建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化發(fā)展意義重大。在20世紀(jì)80年代，我國天橋百貨股份有限公司首先推行了職工持股，但由于超范圍發(fā)行、超額度發(fā)行等問題而被叫停。但是隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立、產(chǎn)權(quán)多元化改革的推進(jìn)，職工持股制度必然是未來的發(fā)展趨勢之一。

（三）建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代國企制度

基于現(xiàn)代企業(yè)制度開展國有企業(yè)的深化改革，實現(xiàn)科學(xué)管理、政企分開、權(quán)責(zé)明確和產(chǎn)權(quán)清晰。第一，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。此舉對于打造強有力的產(chǎn)權(quán)制度效果顯著，還能夠約束國企經(jīng)營者。第二，理順政企關(guān)系。因為國有企業(yè)與政府之間存在密切關(guān)聯(lián)，所以要通過科學(xué)的手段理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系。作為所有者的代表，董事會應(yīng)以增進(jìn)和維護(hù)自身利益為目標(biāo)，把管理者的經(jīng)營能力作為主要的錄用標(biāo)準(zhǔn)，并通過實踐進(jìn)行考評，通過產(chǎn)權(quán)約束機制，確保國企管理者具有較高的綜合素質(zhì)，能夠帶領(lǐng)國有企業(yè)朝正確的方向發(fā)展。

結(jié) 語

國有企業(yè)要想在當(dāng)前激烈的市場競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，滿足社會經(jīng)濟的發(fā)展要求，就必須充分發(fā)揮出現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的價值。尤其是在當(dāng)前國有企業(yè)改革轉(zhuǎn)型的重要時期，要充分了解現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的內(nèi)涵和定義，積極學(xué)習(xí)和借鑒該理論的改革成果，合理分配利潤。同時，要進(jìn)一步加強國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化改革，構(gòu)建國資管控的三級架構(gòu)，使國有資本的運行效率和配置效率得到提升。在市場經(jīng)濟下，國有企業(yè)要基于現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論建設(shè)支持性制度，在改革國企產(chǎn)權(quán)時要形成唯物辯證的改革觀。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，應(yīng)當(dāng)綜合考慮勞動者素質(zhì)、技術(shù)創(chuàng)新、法律體系建設(shè)，以及市場機制的發(fā)展要求，為我國經(jīng)濟社會的安定有序發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)，為實現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興提供重要支持。