探究資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性

劉娜

（深圳市特藝達(dá)裝飾設(shè)計(jì)工程有限公司，廣東 深圳 518038）

隨著市場經(jīng)濟(jì)制度的實(shí)施，促使我國的經(jīng)濟(jì)市場中開始出現(xiàn)國有企業(yè)和私有企業(yè)以及公私合營等多個(gè)類型的企業(yè)，為國家經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展提供助力。但是在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，存在資金管理方面的問題，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平和效果難以達(dá)到預(yù)期的設(shè)想，進(jìn)而對企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生影響。所以，就要對資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性進(jìn)行研究，主要從資金管理的概述和在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用等方面入手，并且制定相應(yīng)的加強(qiáng)措施。通過這樣的方式，提高私營企業(yè)對資金管理的重視程度，進(jìn)而促使資金管理的作用得以發(fā)揮，提高私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，以此實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的目的，提升自身預(yù)防資金風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，有助于企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、資金管理概述

（一）資金管理內(nèi)涵

在我國現(xiàn)如今的發(fā)展過程中，把資金管理的內(nèi)涵定為社會主義國家計(jì)劃和控制以及監(jiān)督，并且考核企業(yè)的資金來源和使用的一項(xiàng)工作，是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。其中的內(nèi)容與流動和固定的資金管理以及專項(xiàng)資金管理等有關(guān)。而廣義的資金包括應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等內(nèi)容，其中具體有銀行存款和現(xiàn)金以及其他資金等以貨幣形式存在的，還有固定資產(chǎn)和存貨等實(shí)物形式存在的等多個(gè)方面的賬款。結(jié)合資金運(yùn)動的過程中來看，發(fā)現(xiàn)資金管理的過程就是資金進(jìn)行“籌集-投放-回收-分配”的過程中。在這個(gè)過程中，要堅(jiān)持相應(yīng)的原則，對其中的固定和專項(xiàng)以及流動等不同類型的資金使用進(jìn)行劃分，并且在使用的過程中，堅(jiān)持統(tǒng)一集中和分口分級管理的原則，合理發(fā)揮資金的使用責(zé)任制，以此保障資金的循環(huán)運(yùn)動可以正常運(yùn)行，為企業(yè)獲得經(jīng)濟(jì)利潤。

（二）資金管理內(nèi)容

在對資金管理進(jìn)行研究的過程中，發(fā)現(xiàn)資金管理有以下幾方面的內(nèi)容：第一，企業(yè)資金籌集方面的管理。在資金管理工作開展的過程中，要把籌集的資金投入市場之中，對這個(gè)過程進(jìn)行管理?，F(xiàn)如今，國家實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)的制度，促使企業(yè)在籌集資金的過程中，可以通過多個(gè)渠道進(jìn)行，這樣雖然為企業(yè)資金籌集提供諸多的來源，但是也帶來了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，就要企業(yè)進(jìn)行資金管理的工作，這就要求企業(yè)管理人員與財(cái)務(wù)部門要以企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求和資金市場的供求情況以及經(jīng)營回收情況，還有資金成本的高低等方面對所需的信息進(jìn)行收集和評估以及分析等工作，根據(jù)分析結(jié)果，選擇最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)來源。通過這樣的方式，可以促使企業(yè)的資產(chǎn)和負(fù)債呈現(xiàn)相對平衡的一種狀態(tài)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)安全的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。第二，資金投入配置方式的管理。在資金管理工作進(jìn)行的時(shí)候，需要記錄資金投入配置過程中的生產(chǎn)和分成以及銷售等多個(gè)方面的財(cái)務(wù)活動，還有資金的耗資和增值以及補(bǔ)償?shù)然顒樱约八姓邫?quán)益和資產(chǎn)以及負(fù)債等活動中的財(cái)務(wù)信息，并且在管理的過程中，對上述的信息進(jìn)行分析和反映，保障其可以在發(fā)展的過程中，為企業(yè)經(jīng)營決策的制定提供數(shù)據(jù)支持，以此保障企業(yè)發(fā)展方向的正確性。通過這樣的方式，促使企業(yè)資金的使用效率顯著提高，并且保障企業(yè)預(yù)算管理和資金流動的管理效果，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升提供保障作用。第三，對企業(yè)資金使用效率進(jìn)行管理。在企業(yè)發(fā)展的過程中，對資金資源進(jìn)行合理配置可以保障資金管理的效果，提高資金的使用效果，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)創(chuàng)造利益最大化的目標(biāo)。在企業(yè)實(shí)際的管理過程中，資金效率的管理是一個(gè)系統(tǒng)且關(guān)鍵的管理過程，和企業(yè)的財(cái)務(wù)部門有著密切的關(guān)系，促使財(cái)務(wù)部門的工作效果顯著提高，可以更好地和其他部門進(jìn)行配合，促使其中的資金利用效率處于一致的狀態(tài)，保障企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的經(jīng)營發(fā)展。第四，對企業(yè)資金回收分配方面進(jìn)行管理。在進(jìn)行這方面管理的時(shí)候，主要是對貨款和應(yīng)收賬款、投資和借款回收、資金分配等內(nèi)容進(jìn)行管理。具體分析如下：首先，貨款和應(yīng)收賬款方面。合理規(guī)劃成本，降低應(yīng)收賬款在資金占用中的比例，推動應(yīng)收賬款的進(jìn)一步周轉(zhuǎn)；其次，投資和借款方面。監(jiān)控企業(yè)投資和借款回收等工作，提高資金的使用收益和安全性；最后，資金分配方面。在這個(gè)方面進(jìn)行管理的時(shí)候，要求企業(yè)要重視資金的結(jié)構(gòu)和成本，以此作為依據(jù)，使得資金分配的價(jià)值得到提升，以此為企業(yè)資金投入和籌集的效果提供保證作用。

二、在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中資金管理的作用

（一）有助于提高私營企業(yè)市場核心競爭力

我國現(xiàn)如今開始大規(guī)模使用市場經(jīng)濟(jì)的制度，為國家整體經(jīng)濟(jì)水平的提升提供諸多的動力。在這個(gè)背景的影響下，促使國家在面對市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)候，制定了諸多的優(yōu)惠政策，為私營企業(yè)的產(chǎn)生奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是在市場經(jīng)濟(jì)繁榮發(fā)展的過程中，帶動經(jīng)濟(jì)市場的競爭壓力不斷增加，進(jìn)而也使得私營企業(yè)的市場競爭愈演愈烈。在這種情況的影響下，企業(yè)要想發(fā)展，就要重視自身的核心競爭力的提升。在核心競爭力提升的要求，使得企業(yè)開始重視資金管理方面工作的進(jìn)行。因?yàn)樵谒綘I企業(yè)實(shí)際的發(fā)展過程中，高質(zhì)量的資金管理可以有效地幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)中的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防和規(guī)避，進(jìn)而達(dá)到保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的目的。因?yàn)橘Y金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)直接對私營企業(yè)的資金鏈產(chǎn)生沖擊，使得企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題，最終出現(xiàn)破產(chǎn)和倒閉的現(xiàn)象。因此，在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，重視資金管理的存在，可以有效地提升私營企業(yè)的核心競爭力，減少經(jīng)濟(jì)市場的競爭壓力。

（二）完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系

眾所周知，在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，資金管理是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。一般企業(yè)的財(cái)務(wù)管理都需要進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測和分析以及計(jì)劃，還有財(cái)務(wù)決策和資金管理以及成本管理等方面的工作。但是在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，其中的財(cái)務(wù)管理呈現(xiàn)片面化的狀態(tài)，使得其中的資金管理力度較差，難以為財(cái)務(wù)管理效果的提升提供保障作用。并且私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理觀念也是處于落后的狀態(tài)。在這種情況下，使得私營企業(yè)在發(fā)展的過程中，出現(xiàn)資金管理不力的問題，影響私營企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。因此，在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，重視資金管理工作的開展，可以對私營企業(yè)的內(nèi)部管理體系進(jìn)行完善，保障私營企業(yè)內(nèi)部資金的合理性。

（三）提高私營企業(yè)資金收益的預(yù)測能力

在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，資金管理的進(jìn)行，會促使企業(yè)的資金管理效率顯著提高，進(jìn)而可以幫助私營企業(yè)提高自身的資金收益預(yù)測能力。因?yàn)樵趯?shí)際的企業(yè)發(fā)展過程中，為了保障自身的發(fā)展，會進(jìn)行相應(yīng)的項(xiàng)目投資，其中涉及的資金較多，一旦出現(xiàn)投資失誤的現(xiàn)象，就會導(dǎo)致私營企業(yè)的正常發(fā)展受到影響，甚至嚴(yán)重的情況下，會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)以及倒閉的問題。因此，就要重視資金管理的存在，提高企業(yè)的資金收益預(yù)測能力，對投資項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測，保障企業(yè)投資決策的正確性。通過這樣的方式，可以為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤的增加和可持續(xù)發(fā)展提供助力。

三、資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的有效策略

（一）創(chuàng)新資金管理理念

要想保障資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的效果，就要創(chuàng)新資金管理的理念，解決私營企業(yè)中存在的資金管理問題，合理提高資金的使用效率，以此保障預(yù)算制度與預(yù)算能力得到發(fā)揮。在這種情況下，要求私營企業(yè)要創(chuàng)新資金管理的觀念，要以私營企業(yè)的實(shí)際發(fā)展需求為依據(jù)進(jìn)行創(chuàng)新，并且把資金管理的工作設(shè)為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要內(nèi)容。同時(shí)要求私營企業(yè)在發(fā)展的過程中，要明白資金管理擁有的全面性特點(diǎn)，是需要全體部門中的所有員工的參與，以此實(shí)現(xiàn)提高資金管理效率的目的。并且在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，要把資金管理工作落實(shí)在企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，讓企業(yè)在發(fā)展的過程中，養(yǎng)成重視資金管理與企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密聯(lián)系的觀念。通過這樣的方式，促使資金管理的工作可以深入在私營企業(yè)的生命周期之中，充分發(fā)揮資金管理的作用，激發(fā)工作人員的工作積極性，以此為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利潤。

（二）完善企業(yè)資金管理體系

古人云“無規(guī)矩，不成方圓”。因此，無論是國家，還是企業(yè)都需要在發(fā)展的過程中，制定相應(yīng)的制度，以此保障企業(yè)的發(fā)展。因此，在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，要想促使資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的效果得到保障，就要完善企業(yè)的資金管理體系。在這個(gè)背景的影響下，促使統(tǒng)一集中的管理制度得以應(yīng)用在私營企業(yè)的發(fā)展過程中，幫助企業(yè)可以對自身的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行掌握，進(jìn)而為資金的合理配置提供助力。并且合理控制外部貸款的出現(xiàn)，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的出現(xiàn)。同時(shí)在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，在對銀行賬戶進(jìn)行管理的過程中，要做好收入性以及支出性資金的獨(dú)立管理工作，嚴(yán)格落實(shí)收支賬戶不得混用的原則，定期上報(bào)相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。通過這樣的方式，落實(shí)資金使用的流程，減少資金不合理使用的現(xiàn)象，進(jìn)而有助于資金使用效率的提升，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展提供助力。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)

為了促使資金管理可以在私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中應(yīng)用效果得到保障，就要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，這是私營企業(yè)提高資金管理水平的最終目的，可以更好地保障企業(yè)的穩(wěn)定以及可持續(xù)發(fā)展。因此，就要做到以下兩方面：一方面，要對企業(yè)中財(cái)務(wù)工作人員的資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力進(jìn)行提升，開展相應(yīng)的培訓(xùn)活動，幫助員工可以正確和客觀的認(rèn)識資金風(fēng)險(xiǎn)，并且在這個(gè)過程中，提高自身的專業(yè)能力，保障財(cái)務(wù)核算的作用得以發(fā)揮。同時(shí)要求財(cái)務(wù)工作者在進(jìn)行工作的過程中，要把資金管理當(dāng)作核心的工作內(nèi)容。另一方面，企業(yè)要配備相應(yīng)的崗位，聘用專門的管理人員，并且對財(cái)務(wù)人員的實(shí)際責(zé)任以及權(quán)利進(jìn)行劃分，落實(shí)責(zé)任制，把財(cái)務(wù)責(zé)任劃分到個(gè)人，以此提高工作人員的工作效率，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。通過這樣的方式，可以有效地提高自身的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，提高私營企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高專業(yè)素養(yǎng)

要想促使資金管理的效果顯著提高，就要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高專業(yè)素養(yǎng)。在任何一個(gè)企業(yè)發(fā)展的過程中，都需要人員的支持，一旦人員的素質(zhì)處于較低的狀態(tài)，那么就會導(dǎo)致企業(yè)的正常發(fā)展受到影響。因此，為了提高資金管理的效果，就要重視財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其專業(yè)的素養(yǎng)。在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，還要對財(cái)務(wù)人員的管理能力進(jìn)行提升，采用先進(jìn)的管理模式，保障資金管理的效果。所以，要求私營企業(yè)在發(fā)展的過程中，要做到以下兩方面：第一，重視資金管理人員的基礎(chǔ)能力提高。在企業(yè)發(fā)展的過程中，對工作人員開展定期的培訓(xùn)活動，在培訓(xùn)活動進(jìn)行的時(shí)候，要進(jìn)行考核工作，把考核的結(jié)果與員工的薪酬進(jìn)行掛鉤，以此激發(fā)工作人員的學(xué)習(xí)積極性，進(jìn)而保障工作人員的基礎(chǔ)能力提升效果。第二，重視資金管理人員創(chuàng)新意識的培養(yǎng)。要求資金管理人員在工作的過程中，要對先進(jìn)的管理觀念進(jìn)行學(xué)習(xí)，以此轉(zhuǎn)變自身的管理觀念，進(jìn)而提升自身的管理水平，便于資金管理人員結(jié)合企業(yè)實(shí)際的情況制定個(gè)性化的資金管理方案。通過這樣的方式，提高資金管理工作的質(zhì)量和水平，可以維持私營企業(yè)資金分配的合理性，推動私營企業(yè)的發(fā)展。

（五）完善資金管理控制制度

在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，為了保障資金管理的效果，需要借助完善資金管理控制制度的方式，這樣不但可以提升私營企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，而且還可以促使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防能力顯著提高，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利潤。因此，就要做到以下幾方面的要求：首先，以私營企業(yè)的實(shí)際管理目標(biāo)和現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，制定科學(xué)并且高效的管理制度；其次，加強(qiáng)私營企業(yè)內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的相互配合力度，在這個(gè)過程中，落實(shí)績效管理和約束控制等多個(gè)方面的制度，對員工進(jìn)行管理，以此保障員工的價(jià)值得到發(fā)揮，為企業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。最后，企業(yè)要擴(kuò)大資金管理的覆蓋范圍，尤其要對成本管理和市場營銷等方面進(jìn)行管理，以此保障資金管理的作用可以應(yīng)用在各個(gè)部門發(fā)展中，保障部門的合理發(fā)展。

（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督與評價(jià)

要想促使資金管理的效果得到保障，就要加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的監(jiān)督與評價(jià)。這就要求私營企業(yè)在進(jìn)行資金管理的過程中，要使用信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高財(cái)務(wù)管理的工作效率。同時(shí)在管理工作開展的過程中，要借助統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行管理，為財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)一體化管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。同時(shí)在使用財(cái)務(wù)軟件的過程中，要對其中的內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行完善，安排相應(yīng)的人員進(jìn)行審計(jì)，尤其對財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性進(jìn)行審查，同時(shí)也要對資金的使用進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。通過這樣的方式，實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)私營企業(yè)的監(jiān)督和控制等多個(gè)方面力度的目標(biāo)，以此保障資金管理工作的開展處于合理合法的狀態(tài)，進(jìn)而為私營企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供保證作用。

四、結(jié)束語

總而言之，通過本文的分析，使得資金管理的重要性得以體現(xiàn)，可以更好地保障企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平和質(zhì)量，提升企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的能力，保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，在新時(shí)期國家的發(fā)展過程中，就要探究資金管理在私營企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性，分析資金管理的含義和內(nèi)容以及作用，轉(zhuǎn)變企業(yè)的重視觀念，制定相應(yīng)的管理制度和體系，保障財(cái)務(wù)管理的水平。同時(shí)在私營企業(yè)發(fā)展的過程中，使用科學(xué)合理的方式，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行規(guī)避，以此保障私營企業(yè)的資金處理合理利用的狀態(tài)，維持穩(wěn)定的資金鏈，有助于企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。