科研機(jī)構(gòu)科研財務(wù)助理制度實施的問題與對策探討

王 瑾

（中國醫(yī)學(xué)科學(xué)院病原生物學(xué)研究所 科技管理處，北京 100176）

0 引 言

科技是國家強(qiáng)盛之根，創(chuàng)新是民族進(jìn)步之魂，我國對科學(xué)研究領(lǐng)域發(fā)展非常重視。近年來，隨著新發(fā)、突發(fā)傳染病等重大公共衛(wèi)生事件的發(fā)生，國家對醫(yī)藥衛(wèi)生研究領(lǐng)域不斷加大投入，實施了一系列重大科技計劃，激勵、引導(dǎo)科技創(chuàng)新?？蒲泄ぷ髡呤前l(fā)展科技事業(yè)的主力軍，而長期以來，在申請科研項目和科研項目實施過程中，科研人員常常會被各種項目和經(jīng)費管理特別是經(jīng)費預(yù)算、財務(wù)報表、報銷程序、項目過程管理等文件、表格的填報工作占用大量時間和精力。在黨中央、國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革的大背景下，為了能夠賦予科研人員更大自主權(quán)，激發(fā)創(chuàng)新活力，2016 年中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦〔2016〕50 號），提出設(shè)置科研財務(wù)助理制度，從而讓科研人員能夠更加專心地從事科學(xué)研究。2020 年科技部、教育部、人力資源社會保障部等六部門印發(fā)了《關(guān)于鼓勵科研項目開發(fā)科研助理崗位吸納高校畢業(yè)生就業(yè)的通知》（國科發(fā)資〔2020〕132 號），提出科研助理制度是構(gòu)建與國家科技計劃實施相匹配的專業(yè)科技支撐隊伍的重要舉措。2021 年，國務(wù)院辦公廳發(fā)布了《關(guān)于改革完善中央財政科研經(jīng)費管理的若干意見》（國辦發(fā)〔2021〕32 號），再一次明確全面落實科研財務(wù)助理制度，并進(jìn)一步明確科研財務(wù)助理的作用、職責(zé)以及解決薪酬渠道?？梢妵覍ν菩锌蒲胸攧?wù)助理制度的決心和力度。科研財務(wù)助理制度提出以后，實施什么樣的細(xì)化舉措以切實發(fā)揮科研財務(wù)助理重要作用，將國家的好政策好制度真正落到實處，已經(jīng)成為基層科研機(jī)構(gòu)面臨的重要課題。筆者分析了科研財務(wù)助理制度實施以來遇到的問題，并結(jié)合自身工作實踐，提出可行性的對策和建議。

1 科研財務(wù)助理制度實施的現(xiàn)狀與問題

1.1 缺乏系統(tǒng)和細(xì)化的實施管理制度

科研財務(wù)助理制度是在創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展策略下產(chǎn)生的一種新的管理理念和模式。新制度的推出和實施，需要相應(yīng)的配套措施。目前，國家出臺的一系列“放管服”文件中，對科研財務(wù)助理制度實施提出了相應(yīng)的指導(dǎo)意見?；鶎涌蒲袉挝恍枰鶕?jù)指導(dǎo)意見，結(jié)合單位的具體情況去制定更為系統(tǒng)和細(xì)化的實施管理制度，才能讓好政策和創(chuàng)新管理理念真正落實。目前，高校和科研單位的財務(wù)部門出臺的管理制度中主要圍繞經(jīng)費使用和執(zhí)行的合理合規(guī)性出臺相應(yīng)的管理規(guī)定，從人事部門角度制定的相關(guān)制度通常是圍繞人員分類管理包括工資考核等，科研財務(wù)助理配套制度缺乏專門的、系統(tǒng)的、細(xì)化的實施管理制度，在制度的落實和操作層面缺乏依據(jù)，從而可能出現(xiàn)遲滯的問題。

1.2 對科研財務(wù)助理制度的重視度不夠

長期以來，科研人員在承擔(dān)科研項目過程中不僅要從事項目任務(wù)書編制、研究計劃、技術(shù)路線和項目的實施等專業(yè)內(nèi)容的工作，還要從事項目預(yù)算、經(jīng)費執(zhí)行、財務(wù)報銷、結(jié)題決算等一系列復(fù)雜的財務(wù)相關(guān)工作，而科研財務(wù)助理制度是在新形勢下解決科研人員對科研項目預(yù)算財務(wù)報表、財務(wù)報銷以及項目過程管理的重要手段。設(shè)置科研財務(wù)助理的初衷是讓專業(yè)從事科研工作的人員更加專注于從事科學(xué)研究工作，而科研財務(wù)助理同樣也應(yīng)該是專業(yè)的人做專業(yè)的事。在日常工作中，項目組內(nèi)具體承擔(dān)經(jīng)費報表，經(jīng)費報銷，以及項目過程管理的人員通常是課題組內(nèi)的研究助理、技術(shù)人員，或者是研究生，而非專門聘用的科研財務(wù)助理，而這些研究助理和技術(shù)人員由于專業(yè)崗位設(shè)置以及考核晉升的壓力，也同時承擔(dān)著大量科研任務(wù)，財務(wù)和科研管理經(jīng)驗不足，對相關(guān)管理政策和制度的把握和了解不清晰不到位，常常會導(dǎo)致在完成科研過程管理和財務(wù)報銷等事務(wù)的過程中辦事效率不高等情況的發(fā)生，占用了大量時間和精力，影響科技創(chuàng)新力。

1.3 科研財務(wù)助理人群的穩(wěn)定性不高

一是人員聘用模式存在一定的局限性?？蒲袡C(jī)構(gòu)一般為事業(yè)單位體制，科研財務(wù)助理通常采用勞務(wù)派遣方式聘用，目前各個單位對勞務(wù)派遣人員的管理方式不盡相同，在薪資待遇、人員管理等方面存在一定的問題。二是人員管理模式存在一定的局限性。目前，科研財務(wù)助理管理模式主要采用三種方式，包括依托于科研項目聘用和管理、依托課題組聘用和管理以及依托法人單位聘用和統(tǒng)籌管理。在實踐過程中，三種管理模式各具優(yōu)缺點，依托于科研項目和課題組聘用管理往往會受到項目實施的時限性，以及項目經(jīng)費數(shù)額限制而依托于法人單位聘用往往會聘用人員服務(wù)于幾個項目或課題組，需要較強(qiáng)的專業(yè)性和溝通能力。三是工資待遇存在一定的局限性?？蒲胸攧?wù)助理的薪資待遇是從科研項目經(jīng)費中“勞務(wù)費”中支出，在項目編制預(yù)算時，勞務(wù)費支出標(biāo)準(zhǔn)通常要提出參考依據(jù)，而對聘用人員工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)通常是參考用工當(dāng)?shù)仄骄べY水平，從而導(dǎo)致其工資水平也往往低于正式職工工資水平。以上因素直接導(dǎo)致聘用人員的穩(wěn)定性不高。

1.4 業(yè)務(wù)水平和能力的局限性

科研財務(wù)助理應(yīng)該是兼具科學(xué)技術(shù)與財務(wù)會計知識的復(fù)合型專業(yè)人員，同時需要具備較強(qiáng)的項目管理和溝通能力，具有構(gòu)建科研與財務(wù)紐帶的重要作用?？蒲泄ぷ?、項目管理以及財務(wù)管理都是專業(yè)性非常強(qiáng)的領(lǐng)域，所需要掌握和了解的內(nèi)容跨度較大。在同一個崗位上需要實現(xiàn)多個專業(yè)的融合，需要在不斷的實踐和培訓(xùn)中提升業(yè)務(wù)能力水平，這對工作能力、學(xué)習(xí)能力等個人素質(zhì)方面提出較高要求，大多數(shù)科研財務(wù)助理業(yè)務(wù)水平和能力難以達(dá)到復(fù)合型人才的專業(yè)水平，因而其崗位職能的設(shè)置常常被定位于“財務(wù)報銷員”，雖然為科研人員分擔(dān)了煩瑣財務(wù)報銷事務(wù)，但科研項目管理、預(yù)算編制和執(zhí)行管理中的大部分工作仍然是科研人員完成，從根本上并沒有充分發(fā)揮科研財務(wù)助理重要作用。

1.5 職業(yè)發(fā)展空間具有局限性

科研財務(wù)助理制度對人才就業(yè)起到了積極的推動作用，但任何一類人才的考核和職業(yè)發(fā)展都是人才培養(yǎng)過程中要面臨的重要課題。目前從事科研財務(wù)助理人員的年齡結(jié)構(gòu)以青年為主，從職業(yè)發(fā)展角度，其行業(yè)歸屬和界定較為模糊、沒有正式編制和相關(guān)的待遇、考核激勵制度不健全等問題是這類人才管理的難點，其職業(yè)發(fā)展空間局限性，已經(jīng)成為亟待解決的問題。

2 科研財務(wù)助理制度實施對策和建議

2.1 完善和細(xì)化管理制度

在依照國家發(fā)布關(guān)于科研財務(wù)助理相關(guān)管理制度條款的基礎(chǔ)上，科研機(jī)構(gòu)需要結(jié)合自身情況，從科研項目管理、人力資源管理以及財務(wù)管理等角度，探索建立更為全面、細(xì)化、可操作的科研財務(wù)助理相關(guān)管理制度，在不斷的實踐中形成這類人才隊伍建設(shè)長效機(jī)制，逐步形成一支規(guī)模適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理的科研財務(wù)助理隊伍。

2.2 優(yōu)化選聘模式

綜合考慮單位、課題組以及承擔(dān)科研項目數(shù)量和經(jīng)費量等因素，采取適當(dāng)?shù)目蒲胸攧?wù)助理聘用模式，實現(xiàn)管理效率的提升。一是課題組/實驗室自主聘用模式。對于科研團(tuán)隊規(guī)模較大，承擔(dān)科研項目和經(jīng)費較多的課題組和實驗室，可采用自主聘用并報單位備案模式，其只為聘用的課題組/實驗室服務(wù)，課題組/實驗室支付相應(yīng)的薪酬。二是單位聘用統(tǒng)籌管理模式。單位可統(tǒng)籌聘用科研財務(wù)助理崗位工作人員，建立科研財務(wù)助理人才庫，根據(jù)單位每年承擔(dān)項目情況，在充分考慮項目實施年限、項目級別和性質(zhì)、經(jīng)費數(shù)量等前提下，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排科研財務(wù)助理為項目管理和科研人員服務(wù)。

2.3 明確崗位職責(zé)

充分考慮科研財務(wù)助理的工作性質(zhì)和工作特點，賦予科研財務(wù)助理明確的崗位職責(zé)，充分發(fā)揮其在科研和財務(wù)管理中的重要作用。主要包括，一是學(xué)習(xí)掌握國家各類科研項目管理、財務(wù)報銷、資產(chǎn)管理、政府采購等相關(guān)規(guī)章制度。二是科研項目過程管理。包括科研檔案、記錄的收集與整理、科研協(xié)議的初步審核、科研報告、報表的填寫、對外聯(lián)絡(luò)與溝通等。三是項目經(jīng)費過程管理。項目預(yù)算編報，根據(jù)目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性、經(jīng)濟(jì)合理性原則，對項目經(jīng)費合理合規(guī)使用、經(jīng)費執(zhí)行進(jìn)度動態(tài)掌握，提高經(jīng)費使用效益，經(jīng)費報銷、經(jīng)費的調(diào)整、備案與審批、經(jīng)費決算等。四是課題組/實驗室日常事務(wù)管理。包括學(xué)術(shù)交流會議組織管理、固定資產(chǎn)管理、論文和專利等科研成果管理等日常事務(wù)管理與服務(wù)。

2.4 建立綜合考核評價機(jī)制

根據(jù)科研財務(wù)助理崗位職責(zé)具體要求，參考人才評價系統(tǒng)包括評價主體、評價對象、評價方法與程序等在內(nèi)的評價要素，聚焦這類人員特點，建立專門的人員考核評價和激勵機(jī)制。主要包括：一是實行平行考核評價模式。建立由課題組、科研人員代表、人事處、科技處、財務(wù)處等人員組成的考核評價小組，實行自評價與外部評價相結(jié)合的平行考核評價模式。二是構(gòu)建多元化綜合考核評價指標(biāo)體系。圍繞知識水平、工作能力、工作業(yè)績、道德品行、滿意度等方面考慮，分級設(shè)置包含定量指標(biāo)和定性指標(biāo)在內(nèi)的評價指標(biāo)體系。在知識水平方面，重點對科研和財務(wù)專業(yè)知識水平、專業(yè)管理制度文件熟悉領(lǐng)會程度等進(jìn)行評價。在工作能力方面，重點對項目和財務(wù)管理能力、項目檔案收集管理能力、工作執(zhí)行能力、協(xié)調(diào)溝通能力等進(jìn)行評價。在工作業(yè)績方面，重點對完成工作量等進(jìn)行評價。在道德品行方面，重點對道德品質(zhì)、工作作風(fēng)、紀(jì)律意識、崗位責(zé)任意識、團(tuán)隊意識等進(jìn)行評價。

2.5 建立有效的激勵機(jī)制

激勵機(jī)制的設(shè)置以滿足員工的外在性需要和內(nèi)在性需要為主，從精神層面、物質(zhì)層面以及個人發(fā)展層面發(fā)揮激勵機(jī)制的助長作用，增加和強(qiáng)化員工期望，獲得職業(yè)滿足感和幸福感。一是建立多渠道薪酬機(jī)制?？蒲胸攧?wù)助理的薪酬按照有關(guān)規(guī)定可從科研項目直接經(jīng)費和間接經(jīng)費等開支，而經(jīng)費不足，無法負(fù)擔(dān)助理穩(wěn)定的薪酬是影響科研財務(wù)助理選聘和維持隊伍穩(wěn)定性的重要影響因素之一。在實際工作中，可根據(jù)科研財務(wù)助理選聘方式和考核評價情況，采取穩(wěn)定薪酬和動態(tài)績效薪酬相結(jié)合，科研團(tuán)隊負(fù)擔(dān)和單位補(bǔ)貼相結(jié)合，科研項目直接經(jīng)費和間接經(jīng)費主要負(fù)擔(dān)，其他渠道經(jīng)費做補(bǔ)充等多渠道薪酬機(jī)制。二是探索同工同酬的人員管理制度。由于人員聘用機(jī)制因素的限制，科研財務(wù)助理無論是在工資、獎金、公積金等各項福利待遇等收入方面，還是在職業(yè)發(fā)展和職務(wù)晉升等方面都與正式員工存在較大差距，單位可在綜合考評科研財務(wù)助理人群的崗位職責(zé)、工作內(nèi)容、工作量和工作業(yè)績的基礎(chǔ)上，探索采取與正式員工同工同酬的管理模式，對工作特別優(yōu)秀符合條件的人員還可考慮轉(zhuǎn)為正式員工，從而增強(qiáng)科研財務(wù)助理群體的歸屬感和被認(rèn)同感，進(jìn)一步達(dá)到減少人才流失，穩(wěn)定和發(fā)展人才隊伍的目標(biāo)。

2.6 建立人員定期培訓(xùn)制度

從科研財務(wù)助理的崗位職責(zé)定位來看，主要是開展科研項目過程管理中具體事務(wù)的溝通協(xié)調(diào)與落實，在科研人員和職能部門間起到紐帶作用。其業(yè)務(wù)水平直接關(guān)系到項目過程管理工作效率，直接關(guān)系到是否能達(dá)到把科研人員從繁重的表格和報銷中解放雙手的目標(biāo)，而定期開展培訓(xùn)是提升科研財務(wù)助理業(yè)務(wù)水平有效途徑。人員培訓(xùn)可以用崗前培訓(xùn)和入職后定期培訓(xùn)方式開展。一是管理能力培訓(xùn)。主要包括團(tuán)隊意識、責(zé)任意識、服務(wù)意識、溝通能力等方面。二是業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。主要包括科研和財務(wù)管理制度及流程、實驗室生物安全、人類遺傳資源、醫(yī)學(xué)倫理學(xué)、動物倫理學(xué)、科技檔案管理等管理知識和管理要求。

科研財務(wù)助理制度的實施，是國家推進(jìn)科技體制改革走向深入以及吸納高校畢業(yè)生就業(yè)的一項重要舉措，而這項舉措的落實，需要一系列配套的制度和創(chuàng)新機(jī)制支撐，在具體實踐過程中，需要不斷探索既有利于落實“放管服”改革策略又有利于人才發(fā)展的有效路徑，以達(dá)到減輕科研人員負(fù)擔(dān)，激發(fā)創(chuàng)新活力的目標(biāo)。