張銘慎
黨的十九屆四中全會(huì)指出,“健全勞動(dòng)、資本、土地、知識(shí)、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等生產(chǎn)要素由市場(chǎng)評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)、按貢獻(xiàn)決定報(bào)酬的機(jī)制”。相較于傳統(tǒng)的“三要素分配論”,這一表述不僅加入了知識(shí)、技術(shù)、管理、數(shù)據(jù)等新型生產(chǎn)要素,還突出強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)評(píng)價(jià)貢獻(xiàn)、貢獻(xiàn)決定報(bào)酬的機(jī)制,本質(zhì)上是要在分配過(guò)程中更充分發(fā)揮市場(chǎng)的決定性作用,進(jìn)一步拓展和深化了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)分配制度。技術(shù)要素分配是指技術(shù)要素所有者將自己所擁有的技術(shù)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并據(jù)此取得報(bào)酬。在新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革加快孕育成熟的大背景下,健全和完善技術(shù)要素分配機(jī)制不僅有利于調(diào)動(dòng)技術(shù)要素所有者的積極性,還對(duì)我國(guó)加快跨越建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等重要關(guān)口意義重大。
技術(shù)要素參與收益分配的內(nèi)容和形式較多。比如,按照進(jìn)入生產(chǎn)領(lǐng)域的形式,技術(shù)要素參與收益分配可分為具體商品形態(tài)(如專利)和復(fù)雜勞動(dòng)形態(tài)(如研發(fā));按照技術(shù)創(chuàng)新鏈條的不同階段,可分為轉(zhuǎn)化前收益(如崗位工資和獎(jiǎng)勵(lì))和轉(zhuǎn)化后收益(如技術(shù)轉(zhuǎn)讓和股權(quán)收益);按收益的分配形式,可分為薪資性分配(如協(xié)議工資和人才津貼)、效益性分配(如利潤(rùn)分成和許可收入)和股權(quán)性分配(如技術(shù)入股或員工持股)。當(dāng)前,我國(guó)技術(shù)要素參與收益分配的主要問(wèn)題集中在不同要素間(即技術(shù)和其他要素之間的分配)和不同主體間(即技術(shù)要素收益實(shí)現(xiàn)的不同主體間)兩個(gè)層面。
按照科技創(chuàng)新鏈條的前端、中部和后端,可以分別選擇若干代表性問(wèn)題一窺究竟。一是大量項(xiàng)目支持經(jīng)費(fèi)中“活勞動(dòng)”的回報(bào)占比很低,設(shè)備、廠房等要素獲得分配明顯偏高。我國(guó)政府提供的科研資金基本只能用來(lái)購(gòu)買設(shè)備和支付與科研活動(dòng)相關(guān)的直接費(fèi)用,但不能支付科研人員的工資,由于基建、設(shè)備占去了大量資金,許多“活勞動(dòng)”的貢獻(xiàn)實(shí)際上并未獲得相應(yīng)的回報(bào)。二是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中對(duì)核心員工持股和技術(shù)入股有嚴(yán)格比例限制,導(dǎo)致技術(shù)要素在整個(gè)收益分配中面臨“天花板”。在國(guó)有企業(yè)的混合所有制改革中,員工持股總量被限制在總股本30%以內(nèi),單一員工持股比例原則上不高于總股本的1%,高管的股權(quán)激勵(lì)授予價(jià)值,境內(nèi)外上市公司統(tǒng)一按照不高于授予時(shí)薪酬總水平(含權(quán)益授予價(jià)值)的40%確定。在現(xiàn)實(shí)中,有相當(dāng)部分持股員工是核心技術(shù)骨干,高管雖然可能不是科研人員,但在企業(yè)管理創(chuàng)新和市場(chǎng)開拓方面具有不可替代的作用,應(yīng)該屬于“技術(shù)”的一部分。對(duì)這部分“復(fù)雜勞動(dòng)”進(jìn)行嚴(yán)格限制,實(shí)質(zhì)上是給技術(shù)要素回報(bào)施加了上限。三是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)業(yè)占比明顯較低,技術(shù)要素在創(chuàng)業(yè)活動(dòng)中的收益分配明顯低于其他傳統(tǒng)要素。相關(guān)資料顯示,我國(guó)創(chuàng)業(yè)活動(dòng)主要集中在客戶服務(wù)業(yè),而高附加值產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)比例較低,低于英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)、德國(guó)等創(chuàng)新型國(guó)家。具有技術(shù)含量的創(chuàng)業(yè)占比偏低,表明技術(shù)創(chuàng)新對(duì)創(chuàng)業(yè)活動(dòng)的支撐不夠,技術(shù)要素在創(chuàng)業(yè)回報(bào)中的收益明顯低于資本、土地等其他傳統(tǒng)要素。如果不加速技術(shù)轉(zhuǎn)移而僅僅是放松進(jìn)入管制,那么創(chuàng)業(yè)質(zhì)量可能受到較大限制。
按照不同的主體,大體上存在橫向和縱向兩類關(guān)系。從橫向關(guān)系上看,主要涉及國(guó)和民、軍和民等兩類主體關(guān)系。在兩類主體關(guān)系中,如果國(guó)有、民營(yíng)以及軍口、民口企業(yè)聯(lián)合實(shí)現(xiàn)技術(shù)要素價(jià)值,那么民營(yíng)和民口企業(yè)往往在技術(shù)要素參與收益分配中會(huì)不同程度存在劣勢(shì)。例如,國(guó)有企業(yè)憑借預(yù)算軟約束等條件能更大概率獲得市場(chǎng)勢(shì)力,可以比民營(yíng)企業(yè)更容易獲得技術(shù)要素的回報(bào)。再如,現(xiàn)實(shí)中大量存在民口和軍口企業(yè)同時(shí)開展科技攻關(guān),但軍口企業(yè)有時(shí)能獲得民口企業(yè)的創(chuàng)新成果,而民口企業(yè)往往很難了解軍工企業(yè)技術(shù)的現(xiàn)象,且軍工研制保障條件建設(shè)和技改建設(shè)項(xiàng)目和資金也主要投向軍工集團(tuán)而非最具創(chuàng)新能力的民參軍企業(yè)。此外,成果雙向轉(zhuǎn)移和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系方面的問(wèn)題依舊突出,也給民口企業(yè)獲取技術(shù)要素回報(bào)增添了障礙。
從縱向關(guān)系上看,主要涉及發(fā)明人、轉(zhuǎn)化主體和單位主體。其中,單位主體往往是成果的擁有方,也是資源的主要提供方;轉(zhuǎn)化主體往往是技術(shù)轉(zhuǎn)移辦公室、技術(shù)經(jīng)理人等中介機(jī)構(gòu)和服務(wù)人員。這三者在科技成果轉(zhuǎn)化鏈條上存在明顯的縱向繼起關(guān)系,即發(fā)明人創(chuàng)造成果,單位為發(fā)明人提供資源并擁有成果,轉(zhuǎn)化主體通過(guò)自身服務(wù)使三方的努力獲得回報(bào)。近年來(lái),我國(guó)科技成果轉(zhuǎn)化體制機(jī)制大幅改觀,但仍然存在一些新情況新問(wèn)題,一定程度上導(dǎo)致技術(shù)要素收益實(shí)現(xiàn)的不同主體在收益分配上的不均衡。例如,2015年修訂的《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》規(guī)定,凈收入及作價(jià)投資獲得的股份或出資比例中科研人員獎(jiǎng)勵(lì)占比從原來(lái)的20%上升至目前的不低于50%。但在現(xiàn)實(shí)中,有些單位過(guò)分聚焦于大幅提高科研人員獎(jiǎng)勵(lì)比例,看似符合改革方向,但實(shí)質(zhì)上不利于科技成果轉(zhuǎn)化。從政策初衷來(lái)看,適當(dāng)提高科研人員的獎(jiǎng)勵(lì)比例,是為了理順成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的收益分配機(jī)制,“不低于50%”是政策不搞一刀切的體現(xiàn),部分地區(qū)將這一標(biāo)準(zhǔn)大幅提升至90%以上,擠壓了高校院所的自主空間。從實(shí)施效果來(lái)看,適當(dāng)提高科研人員獎(jiǎng)勵(lì)比例的確起到了增加收入、激發(fā)熱情的效果,但隨著比例大幅上升,這種效應(yīng)的邊際效應(yīng)迅速衰減,有時(shí)甚至下降“為負(fù)”。這是因?yàn)榇蠓岣呖蒲腥藛T獎(jiǎng)勵(lì)比例,可能會(huì)扭曲收益分配機(jī)制,忽略技術(shù)轉(zhuǎn)移方和高校院系等組織的應(yīng)有分配,在實(shí)踐中削弱高校院所的改革自主權(quán),而且還回避了科研管理體制上更為源頭性和根本性的改革。
一是忽視人力資本的積累使用需要充分激勵(lì)的規(guī)律。我國(guó)歷來(lái)重視固定資產(chǎn)投資,在創(chuàng)新政策和資金的安排上也重點(diǎn)支持廠房建設(shè)、設(shè)備進(jìn)口,但對(duì)科研人員的激勵(lì)稍顯不足。有種意見(jiàn)認(rèn)為,科研人員已經(jīng)有工資作為激勵(lì)了,給予股權(quán)或產(chǎn)權(quán)激勵(lì)并不科學(xué)。這種觀點(diǎn)雖有一定合理性,但忽視了我國(guó)科技創(chuàng)新過(guò)程中人力資本形成、積累和使用不足的現(xiàn)實(shí)。例如,成果轉(zhuǎn)化階段科研人員人力資本投入也會(huì)帶來(lái)價(jià)值增值,這一超額部分通常并未體現(xiàn)在工資中,如果不采取一定的配套獎(jiǎng)勵(lì)或股權(quán)激勵(lì),必定影響相關(guān)成果轉(zhuǎn)化全過(guò)程中人力資本的積累和使用。
二是忽視科學(xué)發(fā)現(xiàn)與技術(shù)進(jìn)步往往不同步的規(guī)律。忽視這一規(guī)律,過(guò)分強(qiáng)調(diào)技術(shù)性因素會(huì)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng),反而降低了技術(shù)要素的總體回報(bào)。技術(shù)適配理論認(rèn)為,勞動(dòng)力和技術(shù)的不匹配會(huì)造成人均產(chǎn)出和全要素生產(chǎn)率的重大差異。科技成果轉(zhuǎn)化不僅僅需要?jiǎng)?chuàng)造成果,更要能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化并從中獲利。大量事實(shí)表明,經(jīng)濟(jì)性、適用性、管理營(yíng)銷等非技術(shù)性因素往往是決定后者成功與否的關(guān)鍵。因此,不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)重大技術(shù)突破而忽視產(chǎn)業(yè)化前景,這樣容易導(dǎo)致科技創(chuàng)新能力與技術(shù)產(chǎn)業(yè)化能力的提升不同步。
三是忽視技術(shù)創(chuàng)新需要充分借助金融和市場(chǎng)的規(guī)律。由于忽視這一規(guī)律,往往只把推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新的重點(diǎn)放在科學(xué)家身上,忽視了企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)的能動(dòng)作用。不論是從企業(yè)成長(zhǎng)周期的不同階段,還是從創(chuàng)新鏈的不同環(huán)節(jié)來(lái)看,技術(shù)要素的價(jià)值實(shí)現(xiàn)都離不開具有差異化功能的金融服務(wù)。如果脫離這些群體而擴(kuò)大技術(shù)要素有關(guān)主體的回報(bào),那么勢(shì)必影響技術(shù)要素回報(bào)這個(gè)蛋糕的整體做大。
在百年未有之大變局和奮力實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興的大背景下,未來(lái)一段時(shí)期正是我國(guó)積極采取措施應(yīng)對(duì)外部環(huán)境、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展爬坡過(guò)坎的關(guān)鍵期,優(yōu)化技術(shù)要素參與收益分配在強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家中的地位將越來(lái)越突出。針對(duì)我國(guó)技術(shù)要素參與收益分配的主要問(wèn)題集中在不同要素間和不同主體間兩個(gè)層面的現(xiàn)實(shí),同時(shí)考慮到核心問(wèn)題仍是這個(gè)蛋糕盡快做大、科學(xué)分好,有必要抓住完善項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理體制、加快科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、建設(shè)強(qiáng)大技術(shù)交易市場(chǎng)、推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造融合四個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行深層次和系統(tǒng)性改革。
尊重市場(chǎng)規(guī)律和科研規(guī)律,深化科研項(xiàng)目組織方式和經(jīng)費(fèi)管理體制的改革,加快理順和健全科技管理體制。
1.堅(jiān)決破除不合理門檻和限制。減少民營(yíng)企業(yè)的準(zhǔn)入和退出壁壘。探索對(duì)軍工單位和民口企業(yè)生產(chǎn)軍品實(shí)行統(tǒng)一征稅。按照工藝流程對(duì)重大專項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)拆分,允許有實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)取得牽頭組織實(shí)施重大專項(xiàng)的機(jī)會(huì)。
2.創(chuàng)新重大科研項(xiàng)目組織實(shí)施和收益分配方式。創(chuàng)新重大研發(fā)項(xiàng)目的組織實(shí)施方式,更大范圍引入“發(fā)包”“揭榜”“中標(biāo)”等競(jìng)爭(zhēng)性機(jī)制,支持領(lǐng)軍民營(yíng)企業(yè)牽頭有關(guān)平臺(tái)并向中小微企業(yè)開放。堅(jiān)持以強(qiáng)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)促進(jìn)本土研發(fā)和國(guó)產(chǎn)替代,充分發(fā)揮首臺(tái)套等政策工具的作用,完善與市場(chǎng)接軌的國(guó)資創(chuàng)投運(yùn)行機(jī)制,形成有利于新技術(shù)新模式新業(yè)態(tài)不斷涌現(xiàn)的政策環(huán)境。
3.加快調(diào)整科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理不合理規(guī)定。加快落實(shí)中央有關(guān)文件精神,進(jìn)一步提高基礎(chǔ)研究項(xiàng)目間接經(jīng)費(fèi)占比,更大范圍鋪開項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用“包干制”改革試點(diǎn),不設(shè)科目比例限制,明確實(shí)施細(xì)則和相關(guān)配套,進(jìn)一步為科研人員松綁除障,確?;A(chǔ)研究項(xiàng)目和應(yīng)用研究項(xiàng)目都能享受改革成果。
以“穩(wěn)源頭、破藩籬、建通道、拓范圍”為著力點(diǎn)激活科技成果轉(zhuǎn)化,優(yōu)化技術(shù)要素的收益分配機(jī)制。
1.從源頭上建立現(xiàn)代科研院所制度。積極營(yíng)造有利于產(chǎn)生高技術(shù)水平和高經(jīng)濟(jì)價(jià)值成果的體制機(jī)制。繼續(xù)推進(jìn)社會(huì)公益類科研機(jī)構(gòu)分類改革,穩(wěn)定支持從事基礎(chǔ)研究、前沿高新技術(shù)研究和社會(huì)公益研究的科研機(jī)構(gòu),推進(jìn)薪酬制度、評(píng)聘制度改革,促進(jìn)人才雙向流動(dòng)。
2.研究制定國(guó)有無(wú)形資產(chǎn)的管理辦法和相關(guān)配套性措施。在現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)性國(guó)資監(jiān)管統(tǒng)一平臺(tái)上將科技成果轉(zhuǎn)化形成的國(guó)有資產(chǎn)予以單列,在統(tǒng)計(jì)核算、保值增值、收益分配方面突破現(xiàn)有政策框架,推動(dòng)跨項(xiàng)目、跨周期、跨領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)綜合性保值增值。深化科技成果權(quán)屬權(quán)益改革,規(guī)范實(shí)施職務(wù)科技成果所有權(quán)確權(quán),促進(jìn)科研人員、轉(zhuǎn)化機(jī)構(gòu)、中試平臺(tái)、高校院所四方在權(quán)力與動(dòng)力上的激勵(lì)相容。
3.建設(shè)兼具獨(dú)立性專業(yè)性的內(nèi)部技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化專門機(jī)構(gòu)。優(yōu)先支持部分重點(diǎn)高校設(shè)立校內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化專業(yè)機(jī)構(gòu),確保技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機(jī)構(gòu)實(shí)體獨(dú)立運(yùn)作。規(guī)范管理機(jī)制,明確合理的收益分配政策,建立可持續(xù)的發(fā)展與運(yùn)營(yíng)機(jī)制。
4.加大對(duì)科技服務(wù)業(yè)重點(diǎn)扶持力度并制定專門優(yōu)惠政策。加大對(duì)科技服務(wù)業(yè)的財(cái)稅扶持力度,促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化基金惠及科技服務(wù)業(yè),在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、所得稅方面適用更優(yōu)惠的政策。研究制定針對(duì)科技服務(wù)業(yè)企業(yè)的認(rèn)定辦法,打造一批服務(wù)好、專業(yè)強(qiáng)、品牌知名度高的科技服務(wù)業(yè)企業(yè)。
堅(jiān)持拓展功能、提升服務(wù),加快形成以專業(yè)化服務(wù)為支撐、資金為紐帶、政策為保障的現(xiàn)代技術(shù)市場(chǎng),更好實(shí)現(xiàn)價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能和交易融通功能。
1.推動(dòng)技術(shù)市場(chǎng)服務(wù)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新發(fā)展。推動(dòng)現(xiàn)有基礎(chǔ)條件好、影響力大、輻射面廣的技術(shù)交易市場(chǎng)進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展。完善技術(shù)類無(wú)形資產(chǎn)掛牌交易、公開拍賣與成交信息公示制度,推廣科技成果市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制,健全科技成果評(píng)價(jià)體系,通過(guò)市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)價(jià)值。
2.創(chuàng)新技術(shù)市場(chǎng)服務(wù)模式和功能。發(fā)展線上線下相融合的新型技術(shù)交易市場(chǎng)和服務(wù)機(jī)構(gòu),應(yīng)用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù),開展技術(shù)搜索、技術(shù)評(píng)估、技術(shù)定價(jià)、技術(shù)預(yù)測(cè)等服務(wù)。鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)為技術(shù)交易雙方提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)、法律咨詢、技術(shù)評(píng)價(jià)、中試孵化、招標(biāo)拍賣等綜合配套服務(wù)。
更好發(fā)揮相關(guān)主體在推動(dòng)高水平技術(shù)創(chuàng)業(yè)方面的作用,力求在高效率技術(shù)創(chuàng)業(yè)的過(guò)程中帶動(dòng)形成高質(zhì)量的微觀主體,形成富有活力且更可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)新動(dòng)能。
1.加快建設(shè)一批特色鮮明的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型大學(xué)。結(jié)合大學(xué)自身發(fā)展需求和規(guī)劃,引導(dǎo)具備條件的大學(xué)探索向創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型大學(xué)轉(zhuǎn)型。充分利用校友網(wǎng)絡(luò)、社區(qū)和企業(yè)伙伴資源搭建各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)支撐平臺(tái),通過(guò)更加認(rèn)可教師創(chuàng)業(yè)者、在任職和評(píng)選過(guò)程中納入創(chuàng)業(yè)因素、增加教師與外界伙伴的聯(lián)系等方式,支持有條件的學(xué)生和老師參與創(chuàng)新和創(chuàng)業(yè)。
2.打造特色職業(yè)教育促進(jìn)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造。以認(rèn)定和支持產(chǎn)教融合型企業(yè)發(fā)展為抓手,促進(jìn)產(chǎn)教融合進(jìn)一步深化。借鑒他國(guó)“制造業(yè)引領(lǐng)”的創(chuàng)新體系經(jīng)驗(yàn),探索符合我國(guó)國(guó)情需要的國(guó)家資格保證制度、完全就職保證制度和生涯支援保證制度,提高職業(yè)教育水平和打造高技能人才隊(duì)伍。改革職業(yè)學(xué)校人事編制制度,大力推進(jìn)中高職銜接應(yīng)用型本科教育的教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和教學(xué)體系改革。
3.健全創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育體系。加快建立健全課堂教學(xué)、自主學(xué)習(xí)、結(jié)合實(shí)踐、指導(dǎo)幫扶、文化引領(lǐng)融為一體的高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育體系,建設(shè)依次遞進(jìn)、有機(jī)銜接、科學(xué)合理的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育專門課程群。深化創(chuàng)業(yè)教育改革,放寬高校與企業(yè)合辦創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)基地的審批條件,更大力度支持培育一批產(chǎn)教融合型企業(yè)。
①目前在絕大多數(shù)項(xiàng)目中僅可以提取非本單位項(xiàng)目組成員的勞務(wù)費(fèi),部分項(xiàng)目中可以提取本單位項(xiàng)目組成員的獎(jiǎng)勵(lì)績(jī)效。