新形勢下我國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究

葉小舟

摘 要：最近幾年來，城市商業(yè)銀行的發(fā)展速度逐漸提升，銀行制度逐漸建立健全，資產(chǎn)規(guī)模逐漸擴大，盈利能力也得到了進一步提升，但由于我國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型期間，監(jiān)管制度比較嚴格，對于商業(yè)銀行的發(fā)展而言產(chǎn)生了制約，影響了可持續(xù)發(fā)展，其中信用風(fēng)險管理問題比較突出。在過去，金融監(jiān)管機構(gòu)的管理不夠嚴格，為城市商業(yè)銀行的擴張創(chuàng)造了條件，部分商業(yè)城市所承擔的信用風(fēng)險比較大，與國有銀行相比處于弱勢。鑒于此，本文從我國城市商業(yè)銀行背景及現(xiàn)狀出發(fā)，結(jié)合我國國情，探討信用風(fēng)險管理方面遇到的問題。

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險;信用風(fēng)險管理;城市商業(yè)銀行

城市銀行是現(xiàn)代金融體系中重要的組成部分，處于活躍狀態(tài)，在地方經(jīng)濟發(fā)展過程中作出突出貢獻，推動了金融發(fā)展，改變了商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀，主要有以下表現(xiàn)：第一，社會主義市場經(jīng)濟秩序的建立，促進了城市商業(yè)銀行的金融業(yè)發(fā)展，不論是銀行的規(guī)模和數(shù)量與之前相比，都有較大提升，特別是在改革開放之后，城市商業(yè)銀行憑借自身地理優(yōu)勢和資源優(yōu)勢，發(fā)展速度得到了最大提升，但對風(fēng)險控制管理方面中仍處于弱勢。第二，在當代，信用管理直接影響信用經(jīng)濟時代的發(fā)展和提升。在信用經(jīng)濟的影響下，融資市場結(jié)構(gòu)發(fā)生了相應(yīng)的改變，不僅為信用類業(yè)務(wù)發(fā)展提供了機會，同時也給銀行發(fā)展帶來了信用風(fēng)險，因此，需要提升銀行信用風(fēng)險管理水平和質(zhì)量。目前，我國經(jīng)濟發(fā)展逐漸向常態(tài)化發(fā)展，不但注重速度的提升，更加注重質(zhì)量的提升。隨著市場經(jīng)濟一體化發(fā)展，市場競爭熱議激烈，有很多中小型企業(yè)由于經(jīng)營和水平不高，缺乏大量資金支持，容易引發(fā)破產(chǎn)，因此，這些中小型企業(yè)成為城市商業(yè)銀行的主要客源。中小型企業(yè)能否穩(wěn)步發(fā)展直接影響商業(yè)銀行未來發(fā)展，為了城市商業(yè)銀行能夠發(fā)展得更好，應(yīng)想方設(shè)法降低不利按貸款影響，實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

一、信用風(fēng)險概述

1.信用風(fēng)險的含義

信用風(fēng)險就是人們常說的違約風(fēng)險，是比較常見的一種金融風(fēng)險。貸款人或者責任方，因為某些外在因素和內(nèi)在因素無法按照約定履行責任。在這種情況下就構(gòu)成了違約有，很可能單方對交易銀行投資方產(chǎn)生負面影響，遭到損失。因此，信用風(fēng)險定義中，涵蓋了金融機構(gòu)在運營過程中，所有可能承擔風(fēng)險的主體，這說明債務(wù)人由于履約能力產(chǎn)生變化，造成債務(wù)市場價值變動，而這種變動屬于被動承擔風(fēng)險。

2.信用風(fēng)險的成因

（1） 對風(fēng)險的判斷能力不足

在貸款過程中，會先進行相關(guān)審核，但是由于評審人員對風(fēng)險缺乏認識，容易做出主觀判斷，為銀行帶來信用風(fēng)險。在十年間銀行經(jīng)濟處于上升階段勢頭迅猛，也為相關(guān)審批人員帶來了大量的審批經(jīng)驗，在短時間內(nèi)就可以總結(jié)出評判結(jié)果。評審人員可以根據(jù)利用工作經(jīng)驗，綜合市場環(huán)境產(chǎn)品信息、企業(yè)文化、擔保內(nèi)容等判斷出企業(yè)在未來所承擔的風(fēng)險，做出貸款或不貸款的決定，但這種判斷往往具有主觀特點，缺少客觀依據(jù)，近幾年銀行經(jīng)濟發(fā)展有下降的趨勢，與過去十年相比有很大落差，這與經(jīng)驗判斷法不無關(guān)系。在一定程度上經(jīng)驗判斷法能夠快速對當前風(fēng)險進行判斷，但隨著發(fā)展其弊端也逐漸凸顯，雖然有統(tǒng)計模型支持評判結(jié)果，但很難適應(yīng)市場動態(tài)變化和未來發(fā)展趨勢。

（2） 對相關(guān)業(yè)務(wù)負責人的風(fēng)險激勵制度不合理

以前商業(yè)銀行多采取激勵制度，主要根據(jù)業(yè)績進行獎勵，激勵相關(guān)職員更好地投入到工作中，繼續(xù)擴大貸款規(guī)模，但忽略了信用風(fēng)險的影響。在黃金發(fā)展時期，金融企業(yè)運營收入和收益不斷攀升，貸款出現(xiàn)的壞賬概率較小，銀行更愿意提供高額貸款獲取較高利潤。在這種情況下，銀行并未預(yù)見信用風(fēng)險的影響，增加了城市銀行的風(fēng)險。隨著客戶集群、行業(yè)集群、區(qū)域集群的密集提升，潛在風(fēng)險也逐漸增大，但銀行內(nèi)部考核機制并沒有隨著市場變化而進行調(diào)整，仍是按照盈利的程度進行引導(dǎo)，盲目的擴大投資規(guī)模，以獲取最大收益，經(jīng)營風(fēng)險一直處于被忽視的狀態(tài)。當前，經(jīng)濟發(fā)展速度區(qū)域平穩(wěn)，過去積累的大規(guī)模貸款潛在風(fēng)險逐漸暴露，企業(yè)發(fā)展遭到的打擊。

二、新形勢下我國城市商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險問題

1.信用風(fēng)險管理的政策與方法方面

雖然我國城市商業(yè)銀行形成了一套完整的風(fēng)險管理體系，制定了獨特的信用風(fēng)險管理制度，改進了傳統(tǒng)信用管理方法，但依然存在一些缺陷。首先，信用風(fēng)險管理政策導(dǎo)向性和執(zhí)行能力欠缺。我國城市商業(yè)銀行管理體系和政策制度相對完善，但在政策和制度的執(zhí)行方面由于監(jiān)管不到位，過于形式化，所以行業(yè)信用風(fēng)險問題并沒有得到實質(zhì)性的改變，制約了信用風(fēng)險管理水平的上升。其次，信用風(fēng)險管理方法落后，缺乏創(chuàng)新性。雖然我國城市商業(yè)銀行不良貸款得到了有效控制，但不良貸款的處置方法主要有債務(wù)重組、剝離和核銷，并沒有將現(xiàn)代信息風(fēng)險管理方法應(yīng)用到實際運營過程中。

2.信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制方面

我國城市商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量控制方面受到信用風(fēng)險影響，對資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生不良影響，主要體現(xiàn)在以下兩點，第一，信用資產(chǎn)從“正?！鞭D(zhuǎn)化為不良貸款的速度提升，我國城市商業(yè)銀行不良貸款機構(gòu)中，中次級類貸款比例增加，且增長速度過快。僅用了五年時間，就從40.74%增加到了73.01%，一方面說明最近幾年來，次級貸款成為不良貸款增長的主要原因;另一方面，信貸資產(chǎn)有惡化的趨勢，這方面能夠通過城市商業(yè)銀行貸款遷徙率得到進一步證明。第二，從整體上看城市商業(yè)銀行不良貸款雖然在遷徙率低于其他銀行，但并不能否認遷徙率的總水平較高的問題，其中不良貸款內(nèi)部關(guān)注類和可疑類不良貸款有向下遷移的跡象，很有可能增加信用風(fēng)險。

3.重點領(lǐng)域信用風(fēng)險管控方面

城市商業(yè)銀行整體不良貸款率有下降的趨勢，特別是在信用風(fēng)險管理方面不良增長態(tài)勢得到了控制，但有的區(qū)域和行業(yè)不良貸款率仍居高不下。主要原因有兩點，第一，個別地區(qū)信用風(fēng)險管理能力較弱。按照不良貸款進行區(qū)域劃分，可以發(fā)現(xiàn)，浙江和上海兩地不良貸款率明顯偏高，盡管貸款比例沒有明顯升高，但也表明區(qū)域信用風(fēng)險管理仍有不足之處，嚴重影響自身風(fēng)險管理水平的提升。第二，貸款呈現(xiàn)行業(yè)性差異，貸款額占比較高的企業(yè)，貸款質(zhì)量偏差。從我國當前城市商業(yè)銀行不良貸款行業(yè)分布可以看出，批發(fā)零售行業(yè)和制造業(yè)貸款比例較高，高達30%且有上升的趨勢，嚴重影響整體貸款質(zhì)量的提升。

4.信用風(fēng)險防控信息化建設(shè)方面

我國城市商業(yè)銀行在信息風(fēng)險防控方面有兩大弱點，一是缺少風(fēng)險防控數(shù)據(jù)信息;二是缺乏完善的基礎(chǔ)信息系統(tǒng)。國外先進城市商業(yè)銀行以信息技術(shù)為發(fā)展基礎(chǔ)，完善信用風(fēng)險防控體系，幫助銀行合理降低信用風(fēng)險，減少對銀行的負面影響，促進銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。世界上規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行幾乎都已經(jīng)建立了全球信息系統(tǒng)，能夠?qū)崿F(xiàn)行業(yè)信息、區(qū)域信息、產(chǎn)品信息的實時更新，提升數(shù)據(jù)的真實靠性。另外，通過全球信息系統(tǒng)可以提供信息查詢功能及統(tǒng)計功能，當前，我國城市商業(yè)銀行針對風(fēng)險防控體系，仍然具有明顯的局限性，影響信息化系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展，無法提供完整且準確的數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)信息不一致的情況，阻礙了各部門的協(xié)調(diào)發(fā)展和相互協(xié)作，這也是我國城市商業(yè)銀行發(fā)展緩慢的一大原因，先進的技術(shù)手段無法應(yīng)用到實際操作中，影響信息風(fēng)險防控體系的建立，無法做出科學(xué)合理的決策，影響日后的發(fā)展。

三、新形勢下我國城市商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的優(yōu)化建議

1.加強我國城市商業(yè)銀行的內(nèi)部管理

市場競爭日益激烈，想要在市場中占有一席之地，需要各級管理層在日常經(jīng)營中進行指導(dǎo)，建立商業(yè)銀行風(fēng)險管理核心競爭力。在日常工作中，應(yīng)明確風(fēng)險防范和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，對其進行準確的評估管理，提升管理的有效性，降低損失，提升收益。應(yīng)改變以往經(jīng)營方式，避免出現(xiàn)只追求利潤而不注重資產(chǎn)質(zhì)量的做法，應(yīng)站在長遠發(fā)展角度，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，降低損失。另外，銀行從業(yè)人員應(yīng)重視風(fēng)險管理臨沂市的培養(yǎng)，自覺遵守金融服務(wù)領(lǐng)域的流程和制度。信用風(fēng)險意識的提升是一個長期發(fā)展的過程，每個從業(yè)人員都應(yīng)主動參與到商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，提升自身識別風(fēng)險的能力。最后，需要制定完善的操守準則并讓員工自覺遵守，約束自己的行為。

2.形成擁有自身特色的信用風(fēng)險管理體系

（1） 制定信用風(fēng)險管理目標與政策

第一，城市商業(yè)銀行整體工作人員都要樹立明確的信用風(fēng)險預(yù)期目標。不同地區(qū)的商業(yè)銀行結(jié)合自身對信用風(fēng)險的認知情況，根據(jù)自身發(fā)展規(guī)劃，構(gòu)建統(tǒng)一的管理風(fēng)險目標，由全行上下共同去實施，確保落到實處。同時要注意，管理風(fēng)險目標的制定需要結(jié)合自身實際，不可盲目效仿其他銀行做法，需要經(jīng)過多方論證去確立目標，保證目標的合理性和可實施性。

第二，要構(gòu)建完善的信用風(fēng)險管理制度。當確立好信用風(fēng)險管理目標之后，需要進一步制定相應(yīng)的政策，來促進目標的實現(xiàn)。在制定政策的過程中需要參考如下幾點：在承受范圍內(nèi)的信用風(fēng)險閾值;管理組織的建立與職責分化、權(quán)力機構(gòu)的互相約束;尋找權(quán)威的外部第三方組織制定信用風(fēng)險管理審計制度。

（2） 完善數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，搭建數(shù)據(jù)共享平臺

總結(jié)以往經(jīng)驗可知，我國中小銀行在發(fā)展的進程中還存在一些問題，比如數(shù)據(jù)質(zhì)量不達標，數(shù)據(jù)收集資料少等，為使這些問題得到更好的解決，就要求中小銀行積極構(gòu)建數(shù)據(jù)庫，并不斷完善庫內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)信息，使數(shù)據(jù)涉及到各行各業(yè)，在信用風(fēng)險評測時能夠有據(jù)可循。為提高數(shù)據(jù)的參考價值，在進行數(shù)據(jù)庫構(gòu)建的過程中，必須統(tǒng)一標準進行數(shù)據(jù)管理，除此之外，為保證數(shù)據(jù)分析與處理的合理性和科學(xué)性，可采用IT系統(tǒng)平臺進行數(shù)據(jù)分析與管理，根據(jù)分析結(jié)果構(gòu)建風(fēng)險管理模型。而且，中小型商業(yè)銀行下設(shè)的管理組織要同監(jiān)管組織機構(gòu)創(chuàng)立重要信息共享平臺，平臺本身具有評估客戶有關(guān)信息真實性的作用，能夠幫助銀行整理和分析相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加強重點領(lǐng)域信用風(fēng)險管控

城市商業(yè)銀行的發(fā)展不僅要符合當?shù)叵嚓P(guān)政策，促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，同時還要遵守相關(guān)信貸政策，防止集中貸款問題，做好區(qū)域以及行業(yè)信用風(fēng)險管理，最終提升整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量。首先，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，以防信貸資產(chǎn)集中問題。跟隨上市城市商業(yè)銀行資本規(guī)模的不斷擴張，股權(quán)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，逐漸向著跨地區(qū)經(jīng)營趨勢發(fā)展，上市城市商業(yè)銀行之間不再局限于當?shù)氐慕?jīng)營發(fā)展，不斷擴展到其他城市，對此就要關(guān)注信貸資產(chǎn)處于不同地區(qū)、不同行業(yè)的合理配置，以防信貸資產(chǎn)集中問題。其次，強化重點區(qū)域與行業(yè)不良貸款的管控。如前文所述，個別地區(qū)和個別行業(yè)會出現(xiàn)不良貸款集中現(xiàn)象，對此需要隱含結(jié)合實際情況制定相應(yīng)的管控方案，并強化信貸周期內(nèi)的整體信用風(fēng)險管理，加強對重點區(qū)域和重點行業(yè)的信用風(fēng)險管控。

除此以外，上市城市商業(yè)銀行在面對信用風(fēng)險還應(yīng)綜合考慮以下幾方面內(nèi)容，幫助其更好地應(yīng)對風(fēng)險。首先，明確自身市場定位。上市城市商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解市場行情，明確自身在市場競爭中的位置，了解其他銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，進行業(yè)務(wù)互補。其次，進行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。對盈利結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化完善，改革發(fā)展模式，拓展中間業(yè)務(wù)，降低各種可能發(fā)生的信用風(fēng)險率，減輕資產(chǎn)導(dǎo)致的信用風(fēng)險壓力。以經(jīng)濟改革為依托，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向著多元化發(fā)展，拓展自身功能。最后，重點突出區(qū)域特色。結(jié)合國家經(jīng)濟政策發(fā)展形勢，勇于擔當經(jīng)濟改革重任，進行業(yè)務(wù)優(yōu)化重組，促進當?shù)亟?jīng)濟持續(xù)發(fā)展。改變當前單一的資金供應(yīng)模式，重視并發(fā)揮好城商行與中小型企業(yè)自然關(guān)聯(lián)的性質(zhì)，持續(xù)為中小型企業(yè)提供全面的高質(zhì)量金融業(yè)務(wù)。

4.加強信息技術(shù)在風(fēng)險管理中的應(yīng)用，創(chuàng)新信用風(fēng)險管理方法

現(xiàn)階段全球處于信息化時代，信息技術(shù)高速發(fā)展和創(chuàng)新并投入各行業(yè)中應(yīng)用，通過信息技術(shù)與傳統(tǒng)信用風(fēng)險識別、度量和處置理念的結(jié)合，創(chuàng)新信用風(fēng)險管理方案，能夠有效促進風(fēng)險管理效率的提升。上市城市商業(yè)銀行應(yīng)立足當下信息技術(shù)快速發(fā)展的背景之下，一是不斷完善企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，注重開發(fā)銀行大數(shù)據(jù)平臺。城市商業(yè)銀行應(yīng)充分利用立足當?shù)氐膬?yōu)勢，及時更新和完善企業(yè)信息，為管理決策提供可靠數(shù)據(jù)支撐，也為先進度量方法和信息技術(shù)的使用提供支持。二是在信用風(fēng)險管理過程中加強對信息技術(shù)的實踐和創(chuàng)新。充分利用企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和大數(shù)據(jù)平臺，應(yīng)用高水平的信用風(fēng)險管理技術(shù)，如常用的KMV信用監(jiān)管模型、Credit Metrics模型等信用風(fēng)險計量模型，與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評級法相結(jié)合，逐步開發(fā)信用風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險自動監(jiān)視系統(tǒng)等智能管理系統(tǒng)，提高對信用風(fēng)險識別和度量和自動管理的能力。三是逐步建立一套多層次的信用風(fēng)險分擔制度，在利用擔保、抵押和質(zhì)押等傳統(tǒng)的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移方法的同時，重視保險市場和證券市場在風(fēng)險轉(zhuǎn)移中的重要作用。

四、結(jié)束語

從城市商業(yè)銀行不良貸款率的指標來看，在整體上保持較低水平，但從發(fā)展趨勢來看仍處于上升的態(tài)勢。貨幣遷徙率較高也反映出不良貸款質(zhì)量下降。貸款不良比例在逐漸上升。在撥備覆蓋率方面，上市城市商業(yè)銀行顯著高于商業(yè)銀行的平均水平，有效提升了對風(fēng)險抵御能力。與此同時，在信息用風(fēng)險管理中，由于管理人員缺乏風(fēng)險管理意識，管理方法滯后，缺乏專業(yè)管理人才，貸款資產(chǎn)分布不合理等問題，都影響商業(yè)銀行的內(nèi)部管理。因此，商業(yè)銀行發(fā)展，應(yīng)結(jié)合我國國情和自身發(fā)展狀況構(gòu)建信用風(fēng)險管理制度，不斷提升內(nèi)部員工風(fēng)險管理意識，在信用風(fēng)險管理中加強信息技術(shù)的實踐和創(chuàng)新，從整體上提升資產(chǎn)質(zhì)量管理水平，建立健全信貸風(fēng)險管理體系。

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