公司治理的“內(nèi)”與“外”

吳捕快

公元前361年，商鞅來(lái)到秦國(guó)，隨后與秦孝公一起，拉開(kāi)了中國(guó)歷史上一次波瀾壯闊、影響深遠(yuǎn)、進(jìn)程徹底、結(jié)局慘烈的大變革。

商鞅曾深刻指出“治世不一道，便國(guó)不必法古”。一個(gè)國(guó)家的政治，必須始終根據(jù)形勢(shì)的變化不斷進(jìn)行變革，而不能固守前人的制度章法。商鞅時(shí)期的秦國(guó)，不僅建立了中央集權(quán)制度，而且實(shí)行了以法治國(guó)，通過(guò)一系列制度創(chuàng)新，創(chuàng)建出一整套嚴(yán)格的國(guó)家管理制度，包括政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、軍事制度和法律制度。其中與中央集權(quán)、軍隊(duì)、政權(quán)、法令、稅收、貨幣、統(tǒng)一度量衡有關(guān)的許多制度，今天仍在繼續(xù)實(shí)行。

秦國(guó)通過(guò)商鞅變法，走上了富國(guó)強(qiáng)兵之路，最終并吞六國(guó)，一統(tǒng)天下。然而，這樣一個(gè)龐然大物，僅僅存在了十五年，便轟然倒塌。漢朝初立，高祖劉邦開(kāi)始實(shí)行道家的“無(wú)為之治”，舉國(guó)上下得到喘息的機(jī)會(huì)，國(guó)家日趨繁榮。然而，使用道家思想作為治國(guó)核心理念，經(jīng)過(guò)幾十年發(fā)展后的弊端逐漸顯露出來(lái)，雖然平民所受壓迫較小，卻不利于統(tǒng)治集團(tuán)。后來(lái)，漢武帝獨(dú)尊儒術(shù)，結(jié)合道家的“道法自然”，于是“外儒內(nèi)法，濟(jì)之以道”成了歷代帝王治國(guó)理政的首選模式。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度是公司治理和企業(yè)改革的方向，在公司治理中，也可以借鑒“外儒內(nèi)法，濟(jì)之以道”的治理模式，在內(nèi)部建立完善的治理制度對(duì)董事會(huì)、董事進(jìn)行規(guī)范和約束，外部通過(guò)治理文化建設(shè)，促進(jìn)公司治理日趨規(guī)范。

董事會(huì)制度伴隨著企業(yè)形態(tài)的發(fā)展逐漸演變成現(xiàn)代公司治理的核心，約束控股股東和授權(quán)董事會(huì)，是中國(guó)企業(yè)構(gòu)建現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的首要任務(wù)。仲繼銀認(rèn)為，公司是西方現(xiàn)代法治理念下的產(chǎn)物，它的基礎(chǔ)是“按規(guī)則解決分歧，按規(guī)則合作”。所以，“公司治理的基本精神其實(shí)是契約精神，在公司法所奠定的基本規(guī)則的基礎(chǔ)上，通過(guò)公司章程等，事先明確一些可能發(fā)生的矛盾或者沖突的解決辦法和規(guī)則。無(wú)論是什么樣的分歧事項(xiàng)，只要是按照這些事先定好的規(guī)則解決所得到的結(jié)果就要服從。盡管有人會(huì)因結(jié)果不盡如人意而后悔，但也要為此負(fù)責(zé)?！倍聲?huì)定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)理層謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理，各治理主體不缺位、不越位，不相互替代、不各自為政是公司治理最基本的運(yùn)行規(guī)則。堅(jiān)持權(quán)利義務(wù)責(zé)任相統(tǒng)一，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化權(quán)力責(zé)任對(duì)等，但如何約束又如何授權(quán)？由此，我們可以認(rèn)為，公司章程是公司的“基本大法”，是公司治理“內(nèi)”的關(guān)鍵核心，所有關(guān)于公司股東、董事、高管的管理規(guī)則，都需要在公司章程和相應(yīng)的制度里進(jìn)行明確。

在制度建設(shè)中提高治理效能，離不開(kāi)治理文化的引導(dǎo)。如果說(shuō)制度是硬保障，那么治理文化則是軟抓手，是公司與董事之間的精神契約，是公司治理“外”的具體實(shí)踐。

中國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題是董事會(huì)與經(jīng)理層高度重合，導(dǎo)致董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督功能缺失，本來(lái)應(yīng)當(dāng)發(fā)揮作用的獨(dú)立董事制度又是公司治理中詬病最多的。所以，2013年6月，中聯(lián)重科獨(dú)立董事發(fā)起首例中國(guó)A股上市公司獨(dú)立調(diào)查事件備受關(guān)注，事件背后的制度和文化的引領(lǐng)至關(guān)重要。據(jù)悉，當(dāng)時(shí)中聯(lián)重科董事會(huì)不僅建立了相關(guān)制度，而且形成了治理文化來(lái)充分尊重并認(rèn)同獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)。在中聯(lián)重科董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)及戰(zhàn)略與投資決策委員會(huì)中，絕大多數(shù)的委員都是由獨(dú)立董事?lián)?。在?dú)董履職過(guò)程中，時(shí)任中聯(lián)重科董事長(zhǎng)“大開(kāi)綠燈”，營(yíng)造了獨(dú)董寬松獨(dú)立的履職環(huán)境。中聯(lián)重科優(yōu)秀的董事會(huì)制度建設(shè)為獨(dú)立董事主動(dòng)參與公司治理創(chuàng)造了機(jī)會(huì)，提供了平臺(tái)，對(duì)獨(dú)董意見(jiàn)的充分尊重為獨(dú)董作為第三方發(fā)起獨(dú)立調(diào)查提供了制度和文化保障。

中國(guó)公司治理道阻且長(zhǎng)，面對(duì)復(fù)雜的外部環(huán)境、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，離不開(kāi)規(guī)范、有效運(yùn)行的現(xiàn)代公司治理體系。只有“內(nèi)”“外”兼修，不斷通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)整和自我完善的董事會(huì)制度和治理文化建設(shè)，企業(yè)航船才能乘風(fēng)破浪，駛向高質(zhì)量發(fā)展的彼岸。