淺談如何加強資金安全管理

趙 坤 96714 部隊

引言

為了可以更好地加強單位的資金安全管理，同需要我們規(guī)范資金方面的運行秩序，對黨風(fēng)廉政建設(shè)進(jìn)一步的加強，同時還需要對財經(jīng)管理的秩序做到進(jìn)一步的規(guī)范，并且可以使資金保障質(zhì)量得到提高。故而，我們只有與單位的實際情況做到相結(jié)合，才能夠更加深入地分析單位資金安全管理方面存在的安全隱患，并對單位的資金安全管理對策加強相關(guān)的探討。

一、單位資金安全管理存在的主要問題

(一)關(guān)于資金安全風(fēng)險的整體防范意識不強

目前，還是存在著很多單位秉承著“重分配，輕管理”的傳統(tǒng)理念，資金安全管理仍還未處于一個較為重要的位置，特別是一些單位的領(lǐng)導(dǎo)，對于資金安全管理的重要性以及緊迫性還未達(dá)到重視的程度，對于資金安全管理就是財經(jīng)管理的“保底工程”缺乏一定的認(rèn)知，并且對資金安全管理以及反腐倡廉和財經(jīng)監(jiān)督的重視，目前是嚴(yán)重缺乏的，進(jìn)而很容易對管理行為上產(chǎn)生疏忽，故而對內(nèi)部的整體監(jiān)督上導(dǎo)致淡化。

(二)在資金儲備的各項規(guī)定落實不嚴(yán)

目前，很多單位還存在著對于資金定期的存儲風(fēng)險整體意識不強的現(xiàn)象，對于存款并沒有按照規(guī)定的程序嚴(yán)格處理，導(dǎo)致手續(xù)不是很完善，公開力度不夠明顯，監(jiān)督的力度不強。還有很多單位存在著從小團(tuán)的利益來出發(fā)，為了可以收取高額的收益，對國家金融的政策以及單位的資金管理規(guī)定而背離，通過非銀行的金融機構(gòu)或者是異地具有高息的儲存，更有甚者，還會違規(guī)進(jìn)行資金的拆借以及進(jìn)行委托存款等。上述的這些行為，不單單是對所設(shè)規(guī)定進(jìn)行違反，嚴(yán)重的還會出現(xiàn)，所存入的資金沒有能夠按期收回的現(xiàn)象，導(dǎo)致發(fā)生關(guān)于存款類的糾紛，個別者還會損害單位的聲譽。

(三)內(nèi)部控制的各項制度整體執(zhí)行力不夠

目前，關(guān)于崗位的查驗糾錯機制、相互制約機制的建立，基本都已得到完善，但是，有些單位還存在著不按相關(guān)制度執(zhí)行，或者是執(zhí)行的不到位等，并視相關(guān)制度為虛設(shè)，特別是關(guān)于資金的支付以及各崗位間的輪換問題，或者是各個崗位的崗前培訓(xùn)制度等，一系列的相關(guān)管理制度上都沒有執(zhí)行到位。并且在各個崗位設(shè)置、報表、賬簿以及監(jiān)管的控制等等，所有關(guān)于資金安全管理的重要環(huán)節(jié)，都存在著一定程度上與執(zhí)行相關(guān)的紕漏，進(jìn)而給資金安全管理帶來了重要的風(fēng)險與安全隱患。

(四)資金安全的監(jiān)督檢查范圍不廣

目前，鑒于相關(guān)的檢查時間、檢查力量的相關(guān)配置受到一定程度限制，使資金安全監(jiān)督檢查的整體覆蓋率較小，從而檢查的主要內(nèi)容以及主要范圍也較為窄，最終導(dǎo)致了資金安全的監(jiān)管工作很難實現(xiàn)。與此同時，源于檢查時間以及檢查的主要業(yè)務(wù)量受到限制，迫使很多相關(guān)的監(jiān)督檢查，往往只能夠?qū)^為重要的內(nèi)容進(jìn)行相關(guān)的抽查、檢查等。例如，單位的現(xiàn)金以及銀行的存款等等，在客觀條件下，還會存在一部分的作弊行為，亦或是出現(xiàn)差錯的情況，并且沒有得到及時地發(fā)現(xiàn)，從而對資金安全的監(jiān)督形成一定的盲區(qū)。

(五)資金安全動態(tài)的監(jiān)管手段不足

近些年來，一些圍繞在建設(shè)信息化相關(guān)財務(wù)以及對信息化建設(shè)的進(jìn)一步保障，或者是相關(guān)信息化的目標(biāo)，隨著信息技術(shù)在財經(jīng)管理領(lǐng)域的運用不斷的加大，進(jìn)而實現(xiàn)了電子化資金支付以及實時化管理監(jiān)督和財務(wù)辦公網(wǎng)絡(luò)化，但是，在對相關(guān)業(yè)務(wù)帶來便利的同時，也隨之而來新的安全隱患問題。從一個角度來講，由于目前財務(wù)辦公自動化的逐漸提高以及財務(wù)管理相關(guān)任務(wù)的增加，使軟件與硬件相關(guān)技術(shù)風(fēng)險、人為操作風(fēng)險導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)的丟失或者是相關(guān)業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯等問題，進(jìn)而給資金安全管理帶來不必要的隱患。另一個角度，目前隨著網(wǎng)絡(luò)支付等相關(guān)技術(shù)的廣泛使用，安全保密也成為了我們不容忽視的重要環(huán)節(jié)。

二、加強單位資金安全管理的主要對策

(一)強化“三種觀念”

高度重視資金安全管理問題；注重資金安全監(jiān)管問題：加強資金安全管理責(zé)任意識：將這些意識與問題與財務(wù)公作相結(jié)合，做到常抓不懈、防微杜漸。

1.強化政治觀念

當(dāng)單位中的資金出現(xiàn)存儲與運行問題時，不僅會影響單位現(xiàn)代化建設(shè)，甚至還會波及國家財經(jīng)政策及方針，造成無法估計的經(jīng)濟損失和惡劣的社會影響。因此，為有效避免此類情況發(fā)生，則需先關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)人員務(wù)必做好資金管理工作，并提升自身政治高度，當(dāng)把資金管理工作放在第一位，且牢記“資金管理無小事”的工作準(zhǔn)則。身為一名合格的工作人員，應(yīng)當(dāng)做到認(rèn)真負(fù)責(zé)工作、謹(jǐn)慎小心態(tài)度。

2.強化政策觀念

單位辦理資金業(yè)務(wù)需要與商業(yè)銀行、地方供應(yīng)商進(jìn)行溝通，并嚴(yán)格按照黨和國家的財經(jīng)政策方針執(zhí)行，依法辦理資金存取業(yè)務(wù)，才能保證不會發(fā)生結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險。即使發(fā)生不可避免的結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險時，也可以通過法律法規(guī)有效保障資金安全。

3.強化法紀(jì)觀念

切勿挑戰(zhàn)法律法規(guī)底線，法律是保障社會及個人生命安全及資金安全的主要途徑。因此，加強資金管理制度規(guī)定，是單位長遠(yuǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。要做到河邊走，就是不濕鞋”，就必須嚴(yán)格遵守國家的法律、法規(guī)。同時也要做到嚴(yán)杜絕任何會發(fā)生職務(wù)犯罪的可能，讓務(wù)人員有不想為、不敢為和不愿為的高度思想及意識不滑坡，性格不扭曲、行為不失控的鋼鐵防線。

(二)完善“三種機制”

對資金安全管理的監(jiān)管體系進(jìn)行不斷的完善。

1.資金安全管理內(nèi)部約束體質(zhì)

可以從資金安全管理的不斷加強以及對財經(jīng)秩序不斷的規(guī)范等角度來出發(fā)，對黨委理財?shù)南嚓P(guān)制度以及相關(guān)資金的撥付審批等程序做到嚴(yán)格的落實，并且及時建立較為健全的資金分配，做到執(zhí)行與監(jiān)督保證了政治的相互平衡的運營機制，對于資金的收付依據(jù)充分，基本要素齊全，嚴(yán)禁利用資金管理漏洞，進(jìn)而保證資金的安全與相關(guān)規(guī)范可以高效運行。搭建完善的銀行賬戶開設(shè)的相關(guān)審批工作以及相關(guān)備案制度等，對部隊的銀行賬戶進(jìn)行定期價差工作，同時應(yīng)建立軍銀雙控以及信息監(jiān)控的制度。并且要將經(jīng)費支出指標(biāo)的相關(guān)管理和資金的撥付工作進(jìn)行區(qū)分、使會計和出納以及審核等崗位區(qū)分、進(jìn)行撥款的人員與最后復(fù)核人員區(qū)分、票據(jù)以及印鑒的使用與管理區(qū)分等，對資金的繳納與具體撥付情況進(jìn)行定期的審核，定期與銀行進(jìn)行核對工作，保證相關(guān)的記錄具有完整性、準(zhǔn)確性。對各個崗位的崗前培訓(xùn)以及職業(yè)的道德教育相關(guān)制度嚴(yán)格實行，搭建較為完善的資金管理平臺。

2.資金運營聯(lián)合監(jiān)控機制

資金管控機制是單位財務(wù)部門和銀行系統(tǒng)加強橫向聯(lián)系，共享技術(shù)和信息，在資金供應(yīng)、管理和監(jiān)控等方面加強協(xié)助，確保單位資金安全，實現(xiàn)單位銀行雙贏的協(xié)作機制。通過依托現(xiàn)金的銀行系統(tǒng)，逐步擴大網(wǎng)上銀行的使用范圍，加大POS 機、公務(wù)卡和電子紙片等現(xiàn)金支付手段的推廣力度，減少現(xiàn)金用量。通過對資金安全工作制度聯(lián)防的基本完善，主要是采取了較為有效的安全保密技術(shù)以及相關(guān)設(shè)施，斷絕資金安全漏洞的出現(xiàn)。

3.資金安全監(jiān)督檢查機制

對資金安全監(jiān)督檢查工作的重點有明顯的認(rèn)知，并且提高監(jiān)督檢查的整體針對性?？梢园凑召Y金的具體來源、資金的主要性質(zhì)以及資金運行的特點，對不同的運行環(huán)節(jié)進(jìn)行區(qū)別化分，并且將單位的經(jīng)費以及在預(yù)算外的經(jīng)費統(tǒng)一歸納為安全監(jiān)督的范圍內(nèi)，同時進(jìn)一步加強風(fēng)險地防范以及相關(guān)的管控管理。對于檢查的時間進(jìn)行科學(xué)選擇，有效提高監(jiān)督檢查工作，并采取專項檢查、綜合考評相互結(jié)合的方法，做到互相檢舉，防控結(jié)合，并及時將事件的不良思想扼殺在搖籃中。

(三)改進(jìn)“三種手段”

不斷提升資金安全管理的成效水平。

1.資金運行監(jiān)控手段

可以通過開戶行簽訂網(wǎng)銀以及貸記卡等安全管理和大額款項需要支付通報等相關(guān)的資金安全管理協(xié)議。明確相關(guān)責(zé)任，不斷完善資金管理安全措施。運用“資金賬戶網(wǎng)絡(luò)結(jié)算監(jiān)控系統(tǒng)”，建立信息化監(jiān)管平臺，并且對相關(guān)單位的賬戶，具體的資金情況進(jìn)行及時的監(jiān)督。結(jié)合內(nèi)控制度，開通大額資金短信提醒功能，確保資金運行軌跡可見。提升“單位公務(wù)卡審核系統(tǒng)”使用力度，對每筆公務(wù)卡消費進(jìn)行逐筆對照，信息逐項核對，防范虛假交易、惡意套現(xiàn)等違法行為的發(fā)生。

2.資金票據(jù)核算手段

當(dāng)前，票據(jù)管理具體實行保管以及使用工作，開票、收款、記賬區(qū)分開，進(jìn)一步加強資金安全管理。但在票據(jù)入賬不是很及時時，核對問題已然是一處較大的困難，并且為能得到解決，很容易導(dǎo)致資金截留、資金擅自利用等現(xiàn)象的出現(xiàn)。通過在建立會計系統(tǒng)與票據(jù)系統(tǒng)信息聯(lián)通登記功能，實現(xiàn)資金收付業(yè)務(wù)的實時登記和有效核對。通過完善優(yōu)化賬務(wù)處理分析功能，結(jié)合當(dāng)前現(xiàn)金“雙限額”管理，實現(xiàn)資金流量異常時的自動預(yù)警。

3.財務(wù)信息保密手段

辦理資金支付業(yè)務(wù)需要網(wǎng)絡(luò)的連接得以實現(xiàn)，且必須需要專線進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。對計算機的病毒進(jìn)行防范工作、對網(wǎng)絡(luò)安全的泄密工作做到嚴(yán)格的遵守，杜絕辦公的電腦連接國際的互聯(lián)網(wǎng)，對資金的信息管理和互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行物理隔離；同時應(yīng)禁止使用非正版的光盤，移動的儲存設(shè)備禁止隨意進(jìn)行拷貝相關(guān)的資金管理數(shù)據(jù)，進(jìn)一步防范計算機感染病毒，從而造成相關(guān)信息的丟失。

(四)加大“三個力度”

不斷促進(jìn)資金安全管理的長效運行。

1.信息坡度力度

資金管理信息包括資金保管情況、存儲情況、流動情況、使用情況、效益情況等。加大資金信息披露力度，增加資金管理透明度，能夠有效地防止資金暗箱操作，使領(lǐng)導(dǎo)更加便于了解以及掌握資金的整體活動情況，可以及時發(fā)現(xiàn)資金管理中存在的問題，并且及時糾正存在的漏洞。故而，綜合反映資金管理、效益、安全程度的信息，單位和部門領(lǐng)導(dǎo)必須及時掌握。資金管理人員要定期向黨委、領(lǐng)導(dǎo)報告資金管理信息，通過報告、報表、匯報等形式披露資金管理、銀行存款余額、資金運營效益情況等，增強資金流動和使用信息的準(zhǔn)確性和可靠性，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，提高資金管理的質(zhì)量和效果。

2.崗位輪換力度

資金管理崗位是一個責(zé)任與風(fēng)險并存的崗位，對管理人員政治業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求。加大崗位輪換力度，定時調(diào)整交換資金管理人員工作崗位，對當(dāng)事人糊弄玄虛得以鉆資金管理工作存在問題的空子進(jìn)行有效的防止。財務(wù)人員不斷加強學(xué)習(xí)，對財務(wù)崗位實行動態(tài)管理，提高資金管理業(yè)務(wù)的透明度，增強資金管理的有效性。

3.違法懲處力度

近年來，資金管理問題或大或小時有發(fā)生，一個重要原因是對違法違紀(jì)單位和人員處理力度不夠。一些涉及局部利益、小單位利益的問題，如截留應(yīng)上交資金、私設(shè)“小金庫”、私借公款等，不但得不到有效處理，有的還受到單位領(lǐng)導(dǎo)庇護(hù)，助長了違法違紀(jì)的風(fēng)氣，削弱了資金管理力度。加大對資金違法違紀(jì)單位和人員的懲處力度，是遏制資金管理問題的重要措施，單位以及個人只要是違反資金管理相關(guān)規(guī)定，都需要對此進(jìn)行依法處理，并做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，維護(hù)資金管理的嚴(yán)肅性。