論人壽保險公司業(yè)財融合下的財務(wù)轉(zhuǎn)型策略

趙美娜 東吳人壽保險股份有限公司

引言

21世紀(jì)的時代背景下，人壽保險公司需要進(jìn)行業(yè)態(tài)融合下的財務(wù)轉(zhuǎn)型，特別是壽險公司的相關(guān)業(yè)務(wù)與財務(wù)進(jìn)行的融合，是需要財務(wù)工作人員大力的實踐，只有對公司的各項業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面了解和掌控，積極將財務(wù)轉(zhuǎn)型內(nèi)容滲透到業(yè)務(wù)活動中，才能有助于提高壽險公司的發(fā)展以及發(fā)展實力。“業(yè)財融合”概念的誕生，使得企業(yè)將財務(wù)與業(yè)務(wù)進(jìn)行有機(jī)融合，使得企業(yè)在多云變化的市場環(huán)境中實現(xiàn)快速發(fā)展，面對“業(yè)財融合”企業(yè)更應(yīng)該積極探索實踐措施，推動企業(yè)進(jìn)行合理的財務(wù)轉(zhuǎn)型才能實現(xiàn)企業(yè)良好發(fā)展。

一、業(yè)財融合對于財務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性

經(jīng)濟(jì)全球化的時代背景下，我國經(jīng)濟(jì)也實現(xiàn)了高質(zhì)量的發(fā)展，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)形式也繁雜多變，財務(wù)人員也應(yīng)關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實質(zhì)，全面提升會計核算質(zhì)量，并時刻關(guān)注企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展成果，才能使得企業(yè)更加適應(yīng)多變的市場環(huán)境。傳統(tǒng)財務(wù)人員不了解企業(yè)業(yè)務(wù)的簽訂與業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，他們僅僅依靠專業(yè)知識的判斷，但是這樣的做法使得很多會計處理難以反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全貌，因此，財務(wù)人員需要融入業(yè)務(wù)活動中，全面了解企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)流程，真正地了解業(yè)務(wù)發(fā)展和相關(guān)進(jìn)展?fàn)顩r，積極地改變傳統(tǒng)模式中只是反映結(jié)果的狀態(tài)，這樣才能使得財務(wù)管理實現(xiàn)更高質(zhì)量的、全面的、可靠的、相關(guān)的財務(wù)信息。

（一）財務(wù)共享模式轉(zhuǎn)變財務(wù)管理職能

信息技術(shù)的時代背景下，財務(wù)共享模式已經(jīng)是當(dāng)下會計核算和監(jiān)督的核心內(nèi)容，其能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)價值的最大化。當(dāng)下壽險公司只有積極地實施財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)型，才能快速順應(yīng)業(yè)財融合發(fā)展的趨勢。

（二）財務(wù)共享模式轉(zhuǎn)變財務(wù)管理模式

人壽保險公司在財務(wù)管理方面也開始將重心轉(zhuǎn)移到管理方面，尤其是財務(wù)管理內(nèi)容，更是能夠在業(yè)財融合的支持下發(fā)生了財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變。財務(wù)共享模式能夠讓財務(wù)部門深入了解業(yè)務(wù)，強(qiáng)化內(nèi)部管理服務(wù)職能，積極參與企業(yè)的價值管理，幫助企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變，最終實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

（三）財務(wù)共享模式能夠提升風(fēng)險防控能力

業(yè)財融合的背景下，財務(wù)共享模式能夠?qū)L(fēng)險進(jìn)行有效的識別和評估，幫助企業(yè)實現(xiàn)成本管控和經(jīng)營目標(biāo)的結(jié)合。財務(wù)共享模式能夠幫助企業(yè)提升經(jīng)營決策能力，同時有效提升財務(wù)管理水平。財務(wù)部門根據(jù)共享模式深入業(yè)務(wù)，對相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理分析，才能使得業(yè)務(wù)活動有效規(guī)避風(fēng)險，這樣充分發(fā)揮了財務(wù)管理活動中的風(fēng)險預(yù)警作用。

傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)存在相分離的現(xiàn)象，該種現(xiàn)象既不利于業(yè)務(wù)流程的運(yùn)轉(zhuǎn)，也嚴(yán)重地阻礙了財務(wù)職能的發(fā)揮，最終將會導(dǎo)致企業(yè)價值利益得不到有效地實現(xiàn)。新時代下的企業(yè)開始逐漸推進(jìn)業(yè)財融合，由財務(wù)部門作為引領(lǐng)并結(jié)合業(yè)務(wù)部門的有效合作，壽險公司才能使得企業(yè)在競爭中實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

二、業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理體系

業(yè)財融合背景下的壽險公司應(yīng)積極加強(qiáng)財務(wù)管理體系建設(shè)，相關(guān)管理人員也應(yīng)注重財務(wù)管理體系的深入研究，堅持理論和實踐相結(jié)合，明確財務(wù)轉(zhuǎn)型的目標(biāo)和方向，才能真正讓企業(yè)在市場競爭中實現(xiàn)有力發(fā)展。財務(wù)管理中財務(wù)融合其他業(yè)務(wù)，能夠為企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和運(yùn)營提供重要助推作用。業(yè)務(wù)和財務(wù)相互融合的模式能夠為企業(yè)創(chuàng)造更多的利益，幫助企業(yè)實現(xiàn)利益最大化。公司要想在發(fā)展中擴(kuò)展自身實力，必須實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型，并增加相關(guān)工作內(nèi)容的價值增值，才能讓財務(wù)工作為公司創(chuàng)造更多的價值。

業(yè)財融合背景下的財務(wù)管理體系在新時代下有了全新的層次，例如目標(biāo)層、內(nèi)容層以及架構(gòu)層，這三個層次全面的構(gòu)建了財務(wù)管理體系，其中內(nèi)容層更是體系中的頂端，也是壽險公司進(jìn)行財務(wù)管理的關(guān)鍵，因此，整個公司要想實現(xiàn)核心價值，就必須構(gòu)建起業(yè)財融合體系下的財務(wù)管理體系，幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略性和業(yè)務(wù)性的財務(wù)管理，最終實現(xiàn)財務(wù)信息的廣泛溝通和共享。財務(wù)管理體系的建構(gòu)更應(yīng)打下堅實的理論基礎(chǔ)，例如內(nèi)部層次在實際工作中應(yīng)相互影響和相互推動，相互之間實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型工作，才能確保業(yè)財融合下的財務(wù)管理工作實現(xiàn)有序進(jìn)行。

三、業(yè)財融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型存在的困境

（一）工作目標(biāo)缺乏一致性

傳統(tǒng)模式下的保險公司財務(wù)管理形式缺乏業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的相互融合，因此，嚴(yán)重阻礙了壽險公司內(nèi)部財務(wù)管理。業(yè)財融合形勢下的壽險公司應(yīng)抓住業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的業(yè)務(wù)融合，只有這樣才能真正實現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。壽險公司業(yè)務(wù)部門看重的是業(yè)績指標(biāo)，而財務(wù)部門往往側(cè)重于整體的運(yùn)營指標(biāo)，這樣使得各個部門所產(chǎn)生的側(cè)重點不同，因此實際工作中如何進(jìn)行有效的融合是關(guān)鍵。如壽險公司應(yīng)主要抓住其工作目標(biāo)，將業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門樹立一致性的工作目標(biāo)，讓兩個部門在日常運(yùn)行中具有一致的發(fā)展目標(biāo)，只有共同關(guān)注整個公司的運(yùn)行效果，實現(xiàn)多方位的有效風(fēng)險評估和預(yù)測，才能實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型并轉(zhuǎn)移矛盾。壽險公司應(yīng)增加兩個部門之間的溝通，提升工作效率的同時注重融合，才能讓業(yè)財融合下的壽險公司實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。

（二）溝通的口徑缺乏統(tǒng)一性

信息技術(shù)以及信息系統(tǒng)推動了公司的發(fā)展，更推動了壽險公司的內(nèi)部管理機(jī)制的運(yùn)行，如壽險公司通過信息化技術(shù)實現(xiàn)了內(nèi)部數(shù)據(jù)的交流和共享，使得工作人員之間加強(qiáng)了溝通和聯(lián)系。業(yè)財融合背景下的財務(wù)部門應(yīng)通過數(shù)據(jù)信息技術(shù)，全面加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的融合，但實踐中業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門缺乏一定的溝通，兩者缺乏一定的溝通，例如財務(wù)部門沒有深入到業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總，在數(shù)據(jù)分析方面也不夠全面和深入，導(dǎo)致財務(wù)部門數(shù)據(jù)分析仍停留在表面，難以與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的比對，因此很難挖掘相關(guān)業(yè)務(wù)的真實性。當(dāng)前財務(wù)管理工作人員缺乏對業(yè)務(wù)部門工作的全面深入了解，相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)也難以保證一定的真實性，這就使得后續(xù)分析產(chǎn)生了諸多阻礙，使得財務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測和風(fēng)險規(guī)避受到一定的影響，最終影響財務(wù)轉(zhuǎn)型工作的有序進(jìn)行。

四、業(yè)財融合背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型的策略

（一）統(tǒng)一經(jīng)營管理目標(biāo)

壽險公司在進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型時，應(yīng)確保財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門實現(xiàn)統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)，真正避免經(jīng)營管理目標(biāo)方面的差異性，才能確保業(yè)財融合背景下財務(wù)轉(zhuǎn)型策略的順利實施。財務(wù)轉(zhuǎn)型工作要想有序進(jìn)行，必須縮短業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的差距，督促業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門加強(qiáng)數(shù)據(jù)溝通，加強(qiáng)兩個部門的數(shù)據(jù)融合，實現(xiàn)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)信息化管理，才能幫助其統(tǒng)一經(jīng)營管理目標(biāo)。業(yè)財融合背景下的財務(wù)轉(zhuǎn)型工作要樹立統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)，全面強(qiáng)化兩個部門的數(shù)據(jù)溝通，加強(qiáng)轉(zhuǎn)型工作中的知識專業(yè)培訓(xùn)，針對一些決策性的建議應(yīng)站在一定的高度進(jìn)行考慮，只有這樣才能提升公司真正的價值。

業(yè)財融合過程中，財務(wù)部門應(yīng)做到表率作用，在融合過程中應(yīng)明確自身的工作內(nèi)容和職責(zé)，如精準(zhǔn)定位其工作方式和工作范圍，向管理層提供重要的數(shù)據(jù)信息。例如壽險公司應(yīng)注重保險業(yè)務(wù)的方向，經(jīng)營管理過程中應(yīng)樹立正確的方向和目標(biāo)，構(gòu)建協(xié)同性的業(yè)財融合價值體系和目標(biāo)體系，統(tǒng)一經(jīng)營管理目標(biāo)，才能幫助企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。

（二）提高財務(wù)部門的專業(yè)分析能力

壽險公司在業(yè)財融合的背景下進(jìn)行財務(wù)轉(zhuǎn)型工作，應(yīng)確保財務(wù)部門具備一定的專業(yè)知識，只有奠定一定良好的財務(wù)專業(yè)知識，才能使得財務(wù)部門做好財務(wù)分析工作和財務(wù)轉(zhuǎn)型工作。壽險公司進(jìn)行財務(wù)分析時應(yīng)從理論和實際出發(fā)，積極地幫助公司提升決策的質(zhì)量，首先應(yīng)明確經(jīng)營行為和經(jīng)營目標(biāo)，針對經(jīng)營過程中存在的偏差應(yīng)給予及時的預(yù)警，又如可以通過內(nèi)部資源的有效配置和方法的有效優(yōu)化，才能大大提升資源配置的效率。業(yè)財融合背景下的壽險公司在實施財務(wù)轉(zhuǎn)型工作時，其管理中的財務(wù)人員應(yīng)具備一定的專業(yè)分析能力，例如業(yè)務(wù)技能和專業(yè)技能，又或者是信息技術(shù)能力，這些專業(yè)性的知識財務(wù)管理人員必須準(zhǔn)確把握，同時他們還需要結(jié)合壽險公司實際的發(fā)展情況，才能將財務(wù)轉(zhuǎn)型工作落到實處。

例如壽險公司將信息技術(shù)引入到財務(wù)管理體系中，實現(xiàn)了財務(wù)部門分析工作的優(yōu)化，實現(xiàn)了大量數(shù)據(jù)化的信息優(yōu)化，又同時改變了傳統(tǒng)模式的弊端，適當(dāng)?shù)膶⒇攧?wù)模式進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，也能夠大大提升財務(wù)部門專業(yè)分析能力，加強(qiáng)信息技術(shù)的運(yùn)用，有助于財務(wù)部門提升工作效率。另外財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)信息化設(shè)備的高度引入，通過先進(jìn)信息技術(shù)軟件實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的有效融合，并促進(jìn)財務(wù)工作人員提升技術(shù)能力。壽險公司管理人員應(yīng)強(qiáng)化財務(wù)信息技術(shù)人員的培訓(xùn)，這樣才能確保財務(wù)轉(zhuǎn)型工作能夠有序地進(jìn)行。

（三）實施信息一體化管理

科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，信息技術(shù)已經(jīng)在壽險公司得到廣泛的應(yīng)用，特別是業(yè)財融合背景下實施財務(wù)轉(zhuǎn)型，需要財務(wù)部門樹立現(xiàn)代化的信息技術(shù)理念，將信息技術(shù)手段融入日常的工作管理中，這樣可以全面推動財務(wù)轉(zhuǎn)型的有序進(jìn)行。財務(wù)部門的管理人員應(yīng)通過信息技術(shù)手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理，通過搭建統(tǒng)一的信息管理平臺，實現(xiàn)財務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息的集中管理，這樣才能加快壽險公司實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。

例如壽險公司可以在公司內(nèi)部建立財務(wù)信息共享中心，實現(xiàn)整個公司內(nèi)部信息的流通，如總賬管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、銷售管理等，可以通過財務(wù)信息共享中心實現(xiàn)數(shù)據(jù)的有效融通，這樣可以保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性，同時通過信息化技術(shù)手段也可以降低人工成本。壽險公司的財務(wù)共享服務(wù)中心必須實施多方位的管理，這樣的方式有助于公司內(nèi)部實現(xiàn)信息的優(yōu)化，有助于財務(wù)共享服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展，有助于壽險公司實現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)轉(zhuǎn)型。

（四）提高財務(wù)人員工作能力

在信息化技術(shù)手段的推動下，壽險公司的財務(wù)人員要加快實施財務(wù)轉(zhuǎn)型，首先其要從財務(wù)人員的意識出發(fā)，讓財務(wù)人員跳出財務(wù)崗位，站在一定的戰(zhàn)略高度進(jìn)行統(tǒng)籌財務(wù)管理，這樣才能確保實現(xiàn)決算、核算工作的統(tǒng)籌管理。宏觀角度來看壽險公司的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員必須充分利用信息技術(shù)手段進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，積極挖掘有效的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，落實財務(wù)管理活動才是財務(wù)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵。

其次，財務(wù)人員專業(yè)的信息化技術(shù)此時尤為重要。信息化技術(shù)手段不僅大大節(jié)約了人力成本，也使得財務(wù)管理人員注重財務(wù)管理活動，使得其核算職能轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾砺毮?。“業(yè)財融合”視角下，財務(wù)人員可以借助財務(wù)數(shù)據(jù)中心提煉有價值的數(shù)據(jù)，對重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深入剖析，提煉數(shù)據(jù)中敏銳業(yè)務(wù)信息，進(jìn)而提煉成決策才更有利于企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。最后，壽險公司要實現(xiàn)財務(wù)部和業(yè)務(wù)部信息的有效溝通，只有他們實現(xiàn)一定的溝通效率，從業(yè)務(wù)角度考慮才能真正地實現(xiàn)客觀評價。財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門只有加快交流與合作，才能促進(jìn)財務(wù)管理人員實現(xiàn)能力提升，確保財務(wù)內(nèi)部管理的優(yōu)化和轉(zhuǎn)型。

（五）創(chuàng)新融合方法

壽險公司的內(nèi)部財務(wù)轉(zhuǎn)型方法要具備一定的實操性，要在業(yè)財融合的背景下實現(xiàn)一定的執(zhí)行效力，才能確保壽險公司實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。壽險公司應(yīng)創(chuàng)新融合方法，規(guī)避一些無法駕馭的融合方法，提升財務(wù)轉(zhuǎn)型方法的實操性才是關(guān)鍵。創(chuàng)新融合方法應(yīng)簡便快捷，在幫助財務(wù)人員減輕壓力的同時，也要確保方法的安全性和穩(wěn)定性，只有這樣才能避免脫離實際的現(xiàn)象。壽險公司可以實施一體化管理，如構(gòu)建“互聯(lián)網(wǎng)+”模式并推動搭建財務(wù)共享中心，這樣才能確保企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理轉(zhuǎn)型工作更具時效性。壽險公司的高端業(yè)務(wù)要確保實現(xiàn)信息整合、存儲、挖掘及利用，就必須在數(shù)據(jù)信息技術(shù)的利用下保證企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。

最后，壽險公司要構(gòu)建智慧型企業(yè)，如可以通過數(shù)據(jù)信息共享中心實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)的融合，又可以運(yùn)用數(shù)字化信息數(shù)據(jù)技術(shù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的入網(wǎng)瀏覽、下載、上傳，又可以通過數(shù)字化財務(wù)信息實現(xiàn)信息管理。壽險公司還可以通過財務(wù)信息技術(shù)設(shè)置各個部門的職責(zé)權(quán)限，通過權(quán)限分工確保信息技術(shù)的隱秘性，從而保證財務(wù)信息一定的安全性，因此，壽險公司可以通過財務(wù)信息共享中心幫助自身實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型目的。

結(jié)語

綜上所述，壽險公司要在業(yè)財融合下實施財務(wù)轉(zhuǎn)型是時代發(fā)展的必然，因此，財務(wù)工作人員要做到轉(zhuǎn)變思想，通過先進(jìn)的技術(shù)手段實施財務(wù)信息共享，才能確保企業(yè)加快實現(xiàn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。壽險公司在業(yè)財融合背景下，其應(yīng)積極應(yīng)對自身財務(wù)轉(zhuǎn)型帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，在財務(wù)轉(zhuǎn)型實施過程中應(yīng)高度關(guān)注并搭建數(shù)字化平臺，從經(jīng)營管理的角度出發(fā)，全面提升財務(wù)部門的專業(yè)分析能力，確保財務(wù)人員能夠?qū)嵤┬畔⒁惑w化管理，同時在理論和實踐相結(jié)合的基礎(chǔ)上積極創(chuàng)新方法，提高財務(wù)管理綜合水平，才能提升自身市場競爭力。未來壽險公司應(yīng)該轉(zhuǎn)變理念，掌握業(yè)財融合工作方法，全面提升自身的財務(wù)管理水平，才能迎來更大的發(fā)展空間。