城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革中股權(quán)配置研究

葉維

摘要：城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是歷史性的過渡產(chǎn)物，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革是企業(yè)健康發(fā)展的必然趨勢，也是提高企業(yè)生存動能的重要策略。文章以城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)為主要研究對象，針對當(dāng)前城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份改革中股權(quán)配置存在的問題進行了系統(tǒng)分析，著重闡述了企業(yè)股份制改革中關(guān)于股權(quán)配置的必要性和相關(guān)原則，結(jié)合多年企業(yè)股份改革領(lǐng)域的研究經(jīng)驗，為從事相關(guān)行業(yè)的學(xué)者提供參考性意見和建議。

關(guān)鍵詞：集體經(jīng)濟;股份制改革;股權(quán)配置;經(jīng)濟發(fā)展

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是歷史性的過渡產(chǎn)物，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革是城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)健康發(fā)展的必然趨勢，也是提高企業(yè)生存動能的重要策略。城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)開展股份制改革，股權(quán)配置是其中核心問題和難點所在，股權(quán)配置方案是否能落實，直接關(guān)系到股份制改革的成功與否。本文主要針對城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中股權(quán)配置存在的問題、配置中應(yīng)遵循的原則進行分析探究，試圖提出股權(quán)配置的意見和建議。

一、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的界定

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)是財產(chǎn)屬于勞動群眾集體所有、實行共同勞動、在分配方式上以按勞分配為主體的社會主義經(jīng)濟組織。集體所有制企業(yè)的職工是企業(yè)的主人，依照法律、法規(guī)和集體所有制企業(yè)章程行使管理企業(yè)的權(quán)力。部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)具有特殊性，其所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定不清晰，大部分都是企業(yè)的原著職工，外來職工較少，企業(yè)主要依托原始土地或者產(chǎn)業(yè)發(fā)展，隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，加之有利的地域優(yōu)勢充分享受了社會發(fā)展的紅利，但企業(yè)的內(nèi)部管理和外邊發(fā)展規(guī)劃未能很好跟上發(fā)展的趨勢，很多企業(yè)應(yīng)對市場經(jīng)濟競爭中有些力不從心，從而不得不改革，希望通過企業(yè)改革和內(nèi)部調(diào)整促進企業(yè)的進一步發(fā)展。

二、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)配置中存在的問題

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)的界定辦法主要是根據(jù)《集體所有制企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定暫行辦法》的具體要求，從而開展城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)的有效界定。對于城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)界定，主要存在以下幾個問題：一是分配不均。部分企業(yè)在股權(quán)界定等方面存在認(rèn)識不足，未能很好均衡在職普通職工、在職管理層職工、退休職工等不同主體之間的利益，股權(quán)分配存在利益不均，這些問題極易造成股份制改革不能順利推動。二是未有效預(yù)留。當(dāng)前部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的發(fā)展存在一定的制度漏洞，如非本企業(yè)原著的在職職工根據(jù)歷史認(rèn)定不能分配股權(quán)，但非本企業(yè)原著的在職職工長期在企業(yè)工作并擔(dān)任重要職位，但是在企業(yè)股份制改制過程中因身份原因未能享受股份，勢必造成一部分人才的流失。如果股權(quán)分配機制一旦確定，也不利用企業(yè)以后引進高級人才，不利于企業(yè)的長久發(fā)展。三是截止時間確定難。截止時間在股份制改革股權(quán)配置過程中又俗稱“關(guān)門時間”，這個時間一旦確定，勢必有些人員會被關(guān)在門外，導(dǎo)致部分人員不能有效獲得股權(quán)，直接損害了他們的權(quán)益，這樣在改革中會遭到部分人的反對。四是股權(quán)改革過程較長。在原城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)改革過程中，改革方案的落地將有部分人的利益將得不到保障，在利益博弈過程中，勢必時間戰(zhàn)線會比較長，加之企業(yè)內(nèi)部有部分人不愿動“自己的奶酪”也會導(dǎo)致改革舉步維艱。股份制改革過程如果過長，容易導(dǎo)致人心不齊帶來的改革失敗，這樣對于企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展帶來諸多不利影響。

三、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股權(quán)界定的必要性分析

在傳統(tǒng)模式下的城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)，對應(yīng)的股權(quán)歸屬具有一定的模糊性，因此，需要針對企業(yè)中的所有資產(chǎn)進行股份制劃分。明確城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)所有相關(guān)人員的股份持有比例，對企業(yè)日常的管理權(quán)限，借助城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革進行重新劃分。眾所周知，在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)創(chuàng)建初始，所對應(yīng)的產(chǎn)權(quán)和物資屬于所有的城鎮(zhèn)集體，當(dāng)時隨著相關(guān)人員的退出或進入，加之城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的資產(chǎn)價值已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，所以明晰資產(chǎn)歸屬顯得尤為重要。資產(chǎn)的增加在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)發(fā)展進程中，不少資源屬于國家無償提供，以土地資源為例，國家對城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)提供了大量的土地資源，這些土地資源的使用過程中是以免費或者付費的形式進行使用，但是土地所有權(quán)依然屬于國家集體，而在土地使用過程中，產(chǎn)生的收益可以屬于城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)，根據(jù)相關(guān)資產(chǎn)的增加程度以及城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的組成人員進行有效劃分，資產(chǎn)得以確權(quán)有利于提高職工的積極性，同時企業(yè)經(jīng)營權(quán)和股權(quán)的有效分離，有利于企業(yè)的整體的穩(wěn)定和發(fā)展。

四、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員的認(rèn)定原則探析

隨著企業(yè)的發(fā)展和人員的變遷，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員認(rèn)定存在較大的難度，因涉及股份配置、股權(quán)分紅等經(jīng)濟利益問題，確定認(rèn)定原則尤為重要。在實際操作過程中，不僅符合相關(guān)法律規(guī)定，還要追溯歷史淵源，建議城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)成員認(rèn)定方面可遵循以下幾個原則：第一，依法依規(guī)的原則。開展企業(yè)職工資格認(rèn)定應(yīng)依法推進，充分體現(xiàn)界定過程公正透明、界定結(jié)果公平合法，切實保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第二，尊重歷史的原則。在成員身份界定過程中要以歷史資料為準(zhǔn)，對一些界定不夠清晰的人員，需要借助歷史資料，進行有效界定。由于職工資格的認(rèn)定關(guān)乎職工群眾的基本民事權(quán)利，因此，認(rèn)定職工資格喪失，應(yīng)當(dāng)慎之又慎。第三，程序規(guī)范的原則。股權(quán)配置要按照規(guī)范程序開展，明確職責(zé)分工，落實責(zé)任人員，做到流程嚴(yán)格、標(biāo)準(zhǔn)一致、民主公開、合法規(guī)范。為確保成員身份認(rèn)定方案的有效執(zhí)行，要充分考慮認(rèn)定的內(nèi)容和細(xì)則，還要充分考慮認(rèn)定的順序和流程，實現(xiàn)對成員身份認(rèn)定的科學(xué)化、規(guī)范化、合理化。第四，分批分層次認(rèn)定的原則。在部分集體所有制企業(yè)中，不僅涉及在職職工、退休職工、職工家屬等也享有財產(chǎn)所有權(quán)。在認(rèn)定的過程中，建議以在職職工的認(rèn)定資格為優(yōu)先考慮對象，其他類型人員的認(rèn)定資格為次要考慮對象，進而形成清晰的認(rèn)定模式和程序，分層分批次進行公示和確認(rèn)。第五，民主決策的原則。確保群眾的認(rèn)可程度，從而實現(xiàn)對認(rèn)證身份的高度統(tǒng)一，既要確保相關(guān)爭議人員得到有效的處理，同時也要按照民主決定原則，進行規(guī)范性的投票制度，保證集體中絕大多數(shù)人的利益。第六，一事一議的原則。針對特殊的人員身份認(rèn)定問題，要采取一人一確認(rèn)的原則，針對該成員或者該類成員身份進行集體研究，要綜合考慮對應(yīng)的歷史價值及歷史貢獻程度，確保所有人員可以得到相應(yīng)的待遇。

五、城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革中股權(quán)配置的建議

（一）股權(quán)認(rèn)定辦法科學(xué)可行

關(guān)于股權(quán)認(rèn)定相關(guān)學(xué)者在所有權(quán)說中闡明了觀點，從所有權(quán)角度來講，認(rèn)定為股東對公司享有所有權(quán)，機體企業(yè)享有經(jīng)營權(quán)，認(rèn)為城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)在商品經(jīng)濟社會中能夠保持旺盛的生命力，主要原因在于采用了了雙重的所有權(quán)結(jié)構(gòu)。實質(zhì)上，股權(quán)也就是財產(chǎn)權(quán)，是以財產(chǎn)為標(biāo)的、以經(jīng)濟利益為內(nèi)容的權(quán)利，其中也包含了財產(chǎn)性的民事權(quán)利、繼承權(quán)等，股權(quán)由股東出資財產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來的，股東在出資方式上，可以是貨幣、實物形式等形式，在集體所有制企業(yè)實際運營過程中，涉及到的財產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)化不可轉(zhuǎn)變成人身權(quán)，股利和剩余的財產(chǎn)是按照持股比例進行分配的，可在一定程度上實現(xiàn)股東財產(chǎn)利益的最大化。因此，在股權(quán)認(rèn)定的前期，要統(tǒng)籌規(guī)劃，根據(jù)股權(quán)特點制定因地制宜的實施辦法，確保能明晰產(chǎn)權(quán)，能確保股權(quán)配置科學(xué)可行。

（二）股權(quán)取得條件合理合法

合理分配股權(quán)歸屬、明確劃分權(quán)責(zé)、有效配置股權(quán)配置，可以有效解決城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中存在的歷史性弊端問題。明確股權(quán)人的身份取得條件要切實依據(jù)相關(guān)法律文件，并且要追溯相關(guān)的歷史資料，確保集體所有制企業(yè)在股份配置過程能順利進行。在股權(quán)取得條件的設(shè)置中應(yīng)尊重現(xiàn)集體經(jīng)濟企業(yè)的經(jīng)濟秩序和現(xiàn)實狀況，綜合考慮不同歷史階段成員的勞動貢獻，平等保護婦女、老年人、未成年人、殘疾人和少數(shù)民族成員的合法權(quán)益，要確保他們的利益不會受到不公平的對待。同時，要充分考慮企業(yè)內(nèi)部普通職工和管理層職工的股權(quán)配置問題，均衡企業(yè)發(fā)展資源。此外，要考慮退休職工、非原著企業(yè)職工但長期在企業(yè)工作的職工的股權(quán)分配問題。對不同類型人員的身份進行合理合法認(rèn)定，是推動股權(quán)配置工作的前提，才能實現(xiàn)對各方利益與企業(yè)發(fā)展的良性循環(huán)關(guān)系，助力企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）認(rèn)定截止時間合情合理

認(rèn)定截止時間主要是框定城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)中哪些人員可以進入到股權(quán)分配的范圍，時間節(jié)點的不同將會影響一小部分人的利益，所以，截止時間的確定是股權(quán)配置方案中較為重要的一環(huán)，也是容易產(chǎn)生矛盾糾紛的一環(huán)。由于一部分城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)的所有權(quán)歸屬于以前的村部村民集體所有，在企業(yè)的發(fā)展過程中，部分村民在企業(yè)上班，一部分村民已經(jīng)退休或者死亡，也有新出生人員，截止時間的選定必定會將一小部分人“關(guān)在門外”，不能享受股權(quán)配置。截止時間保障了絕大多數(shù)人的利益，勢必小部分人得不到應(yīng)有的利益。在截止時間認(rèn)定的過程中，要考慮時間節(jié)點選取的科學(xué)性，盡量要做到有法律政策依據(jù)，要認(rèn)真查看歷史性文件，要充分考慮到股權(quán)配置過程中可能產(chǎn)生的矛盾問題，要進行有效的政策宣講，選定一個讓絕大多數(shù)人都能接受的股權(quán)配置認(rèn)定時間節(jié)點，讓企業(yè)成員可以對股權(quán)配置方案充分肯定和全力支持。

（四）配股類型界定有理有據(jù)

城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)要按照“合理、合法、合規(guī)”的基礎(chǔ)要求，充分考慮到各方人員的意愿和要求。在股權(quán)分配過程中，要充分考慮相關(guān)人員的投入以及潛在價值，進而得到相應(yīng)的補償或者股權(quán)，保證企業(yè)中的國家集體人民群眾的利益都不受其他原因所影響。在集體股配置中，主要有人均配股、貢獻率配股等類型。人均配股通常是認(rèn)定人員人人有份，人人均等。人均配股操作比較簡單，企業(yè)職工大部分愿意選擇的配股形式，但是不能凸顯因工作年限、工作成績等貢獻要素。另一種方式是采取按貢獻率進行配股。企業(yè)改制時采取這種方式有利于激勵對企業(yè)貢獻大的職工，但容易引起廣大職工的不滿，因為城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)所有權(quán)歸屬于所有的職工，職工普遍認(rèn)為高層管理者或其他貢獻大的職工，平時的待遇中得以體現(xiàn)，在所有權(quán)分配中應(yīng)體現(xiàn)人人均等。基于此，要確保股權(quán)配置的合理性和合法性，同時要尊重大多數(shù)人的意見和建議，科學(xué)合理對股權(quán)進行分配。

綜上所述，在當(dāng)前市場經(jīng)濟發(fā)展形勢下，城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)改革勢在必行。在城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)股份制改革股權(quán)配置過程中，勢必存在諸多影響和挑戰(zhàn)，應(yīng)廣泛發(fā)動職工參與，充分尊重職工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，依法依規(guī)、尊重歷史和現(xiàn)實條件，逐步完善股權(quán)配置方案，循序漸進開展相應(yīng)的股份制改革工作，謹(jǐn)防在對應(yīng)的改革流程中觸發(fā)不必要的矛盾和問題，確保企業(yè)平穩(wěn)有序推動改革，在日益競爭激烈的市場環(huán)境中取得新的發(fā)展和進步。

參考文獻：

[1]朱鐵民.鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份制改革的實踐與探索[J].經(jīng)濟社會體制比較，2001（01）：87-96.

[2]紀(jì)盡善.大型國有企業(yè)深化改革調(diào)整產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略政策研究[J].經(jīng)濟界，2014（01）：13-22.

[3]代英姿，劉春節(jié).我國國有企業(yè)股權(quán)改革多元化的新思路[J].遼寧稅務(wù)高等?？茖W(xué)校學(xué)報，2007（01）：58-61.

[4]余忠，李秀珠，林國先.論鄉(xiāng)鎮(zhèn)原集體企業(yè)制度從股份合作制向股份制的轉(zhuǎn)變[J].福建農(nóng)林大學(xué)學(xué)報（哲學(xué)社會科學(xué)版），2002（02）：42-46.

（作者單位：長沙市湘湖管理局）