城商行公司治理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的作用

李偉

“十四五”規(guī)劃和二三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)提出了加快完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的命題。城商行作為我國(guó)多層次金融體系中舉足輕重的重要組成部分，其公司治理機(jī)制的健全和完善，對(duì)于保障和提升其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，特別是在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)小微企業(yè)、服務(wù)城鄉(xiāng)居民等方面具有至關(guān)重要的意義。未來，隨著我國(guó)金融雙向開放的推進(jìn)，城商行既要積極運(yùn)用科技手段，培育和增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，又要不斷提升自身金融風(fēng)險(xiǎn)防控能力。因此，“十四五”時(shí)期，深入推進(jìn)城商行公司治理能力提升，是維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

形成“權(quán)責(zé)明晰”的公司治理架構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制

多數(shù)城商行形成了“三會(huì)一層”（即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層）各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，并積極將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，將黨建寫入公司章程，使黨組織成為公司治理中的重要主體。

突出黨組織在城商行公司治理架構(gòu)中的領(lǐng)導(dǎo)作用。城商行不斷探索黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理在機(jī)制、制度等層面的融合，充分發(fā)揮黨組織對(duì)銀行穩(wěn)健發(fā)展的重要作用。通過完善公司章程、黨委會(huì)和“三會(huì)”議事規(guī)則、工作規(guī)則等制度性文件，進(jìn)一步使黨委和“三會(huì)一層”等主體有機(jī)結(jié)合，明晰各治理主體的職責(zé)邊界。絕大多數(shù)城商行采用“總行—分行”架構(gòu)，既有總行黨委， 也有分行黨委（黨支部），在不斷強(qiáng)化黨建的同時(shí)，正不斷完善黨組織在公司法人治理中的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。為充分發(fā)揮黨委在把方向、管大局、保落實(shí)方面的作用，城商行普遍將黨委會(huì)的討論研究作為重大問題決策的前置程序，同時(shí)黨委與“兩會(huì)一層”成員實(shí)行了“雙向進(jìn)入、交叉任職”機(jī)制，在程序和實(shí)施主體兩方面保證黨組織的意見在決策中得以充分體現(xiàn)。

“三會(huì)一層”運(yùn)作各司其職。股東大會(huì)作為城商行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使制定及修訂章程、批準(zhǔn)發(fā)展規(guī)劃、選舉及更換董監(jiān)事、聘用及解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所和利潤(rùn)分配等職權(quán)。城商行根據(jù)自身狀況合理確定董事會(huì)規(guī)模，注重選擇具有相關(guān)專業(yè)背景的成員，董事結(jié)構(gòu)較為多元，基本形成由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事構(gòu)成的董事會(huì)，少數(shù)設(shè)立職工董事，支持其充分參與戰(zhàn)略決策、風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻研究、政策執(zhí)行、培訓(xùn)輔導(dǎo)，推動(dòng)董事會(huì)發(fā)揮在戰(zhàn)略決策、

風(fēng)險(xiǎn)控制方面的核心職能。城商行通過審閱報(bào)告、列席會(huì)議、檢查、調(diào)研、訪談等方式，為監(jiān)事會(huì)發(fā)揮作用賦權(quán)賦能，制定監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則，明確全年召開例會(huì)次數(shù)，審議和聽取議題。城商行高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)開展工作，圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等落實(shí)責(zé)任制，貫徹執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)的各項(xiàng)決議，完成年度經(jīng)營(yíng)任務(wù)，定期向董事會(huì)報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況。同時(shí)，城商行普遍建立了經(jīng)營(yíng)層向董事會(huì)及其專門委員會(huì)的信息報(bào)告制度，對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理以及落實(shí)董事會(huì)決策等進(jìn)行定期分析評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果及重要突發(fā)事項(xiàng)等及時(shí)報(bào)送董事會(huì)。

完善專門委員會(huì)的設(shè)置。專門委員會(huì)是銀行公司治理的重要主體，其設(shè)立有助于提升董事會(huì)的專業(yè)化分工，強(qiáng)化決策支持。多數(shù)城商行均單獨(dú)或合并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制、提名與薪酬等專門委員會(huì)，絕大部分單獨(dú)或合并設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、信息科技管理等專門委員會(huì)。值得一提的是，2020 年蘇州銀行在董事會(huì)下設(shè)立了金融廉潔與倫理委員會(huì)，成為國(guó)內(nèi)首家將廉潔和倫理工作納入公司治理范疇的商業(yè)銀行。

以股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東管理培育城商行公司治理最強(qiáng)內(nèi)核

打造相對(duì)分散且穩(wěn)定的股權(quán)結(jié)構(gòu)。形成多元適配的股權(quán)結(jié)構(gòu)，對(duì)城商行公司治理尤為重要，結(jié)構(gòu)良好的股權(quán)配置有利于不同資本性質(zhì)股東間的制衡，也能對(duì)高級(jí)管理層形成有效的激勵(lì)和約束，為城商行發(fā)揮服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)與支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作用提供保障。近年來，城商行通過資產(chǎn)重組、置換、增資擴(kuò)股、上市等方式不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，努力打造規(guī)范有效的股權(quán)管理模式。在股權(quán)管理中，城商行既需要防止股權(quán)集中可能出現(xiàn)的股東干預(yù)， 也要避免因股權(quán)過于分散造成的股東缺位。根據(jù)Wi nd最新數(shù)據(jù)，在134家樣本城商行中，50%的城商行前十大股東持股占比超過67%，90%的城商行前十大股東持股占比超過47%。蘇州銀行前十大股東持股占總股本的比例為39.06%，其中第一大股東持股比例為9%;民營(yíng)資本與國(guó)有資本配置均衡，既有助于蘇州銀行保持充分競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)活力，又能夠避免因自身逐利引發(fā)的短視行為。

完善股權(quán)管理制度和股東行為管理機(jī)制。近年來，城商行持續(xù)完善股權(quán)管理制度、強(qiáng)化股東行為管理，逐步清晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系， 夯實(shí)公司治理的基礎(chǔ)。在提升股東與股權(quán)信息管理的規(guī)范性方面，城商行持續(xù)完善股權(quán)管理制度，對(duì)于涉及股權(quán)代持、轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更的情況，制定專項(xiàng)方案予以解決，不斷厘清股權(quán)關(guān)系。部分城商行加快推進(jìn)股權(quán)托管工作，通過外聘專業(yè)機(jī)構(gòu)開展股權(quán)管理，提升股權(quán)管理效率。在加強(qiáng)股東行為管理方面，城商行存在股東數(shù)量多、管理難度大等困難，通過股東大會(huì)、投資者見面會(huì)或走訪調(diào)研等方式，建立與股東的溝通交流機(jī)制，向股東宣傳監(jiān)管政策，引導(dǎo)股東審慎質(zhì)押股權(quán)、合規(guī)辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓，積極履行責(zé)任。一是守住股東資質(zhì)條件底線，按照穿透原則，對(duì)股東資產(chǎn)、投資、盈利情況、關(guān)聯(lián)方等進(jìn)行審查。二是落實(shí)股權(quán)質(zhì)押管理規(guī)定，與工商、稅務(wù)等部門聯(lián)動(dòng)，提高股權(quán)質(zhì)押管理的有效性，對(duì)股權(quán)質(zhì)押比例超50%的股東落實(shí)監(jiān)管要求。三是完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，按照原銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，結(jié)合《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》，城商行應(yīng)在董事會(huì)下單獨(dú)或合并設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、修訂完善關(guān)聯(lián)交易管理制度、健全關(guān)聯(lián)交易管理架構(gòu)。

以公司治理體系推進(jìn)城商行風(fēng)險(xiǎn)防控

《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等監(jiān)管制度，為城商行從公司治理層面調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、明確風(fēng)險(xiǎn)偏好、完善風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)等做出明確規(guī)定。實(shí)踐表明，城商行風(fēng)險(xiǎn)根源往往在于公司治理的失效，健全的公司治理體系有助于強(qiáng)化城商行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)能力。

信用風(fēng)險(xiǎn)防范。建立規(guī)范的信貸管理架構(gòu)和完善的信貸業(yè)務(wù)檔案管理制度體系。夯實(shí)底層數(shù)據(jù)，引進(jìn)多樣化外部數(shù)據(jù)源，為授信全流程提供決策依據(jù)。加強(qiáng)問題貸款責(zé)任認(rèn)定和追究。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范。目前，國(guó)內(nèi)城商行大多建立起由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門組成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，通過前端交易準(zhǔn)備、交易執(zhí)行與錄入、交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與后臺(tái)處理等，形成事前、事中、事后全覆蓋的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。蘇州銀行為進(jìn)一步控制交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)，完善了《蘇州銀行交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《蘇州銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等制度，明確了銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、壓力測(cè)試、應(yīng)急管理及信息系統(tǒng)建設(shè)要求。

操作風(fēng)險(xiǎn)防范。健全的公司治理對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)具有極為重要的意義。為此，城商行運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三大工具——操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC），開展關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)重檢。通過打造合力監(jiān)管體系，對(duì)銀行各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行定期審查，一定程度上有效防范了操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生。很多城商行還建立起覆蓋高層領(lǐng)導(dǎo)、中層干部和基層員工的完整培訓(xùn)體系，通過打造學(xué)習(xí)型組織，提升員工的綜合業(yè)務(wù)操作能力和法律底線意識(shí)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范。與國(guó)有大型銀行或全國(guó)性股份制銀行相比，城商行同業(yè)負(fù)債利率偏高。2017年以后，隨著監(jiān)管政策的調(diào)整，城商行中出現(xiàn)了明顯的分化，其中，既受到地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家監(jiān)管導(dǎo)向演進(jìn)的影響，也與城商行自身發(fā)展理念和各方博弈密切相關(guān)。同業(yè)業(yè)務(wù)是城商行擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模的重要渠道，也是陷入流動(dòng)性困境的根源。高同業(yè)負(fù)債導(dǎo)致交易嵌套，造成資金空轉(zhuǎn)，造成流動(dòng)性壓力劇增。隨著監(jiān)管部門對(duì)同業(yè)資金空轉(zhuǎn)等問題的強(qiáng)勢(shì)整頓，城商行的同業(yè)業(yè)務(wù)明顯收縮，并逐步形成一套符合自身發(fā)展需求的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，定期開展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，加強(qiáng)市場(chǎng)研判和對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)的監(jiān)控。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。法律合規(guī)是城商行實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的前提。在組織架構(gòu)中，城商行均設(shè)立了法律合規(guī)部門，從政策制定、執(zhí)行以及監(jiān)督層面對(duì)各管理層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)予以壓實(shí)。特別是在容易產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，強(qiáng)化管理政策的防控力度。蘇州銀行打通監(jiān)管政策傳導(dǎo)渠道，對(duì)于外部監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題立即全面整改。結(jié)合對(duì)全行業(yè)務(wù)及管理制度的梳理評(píng)價(jià)，強(qiáng)化問責(zé)管理、案防管理、內(nèi)控管理、法務(wù)管理等方面的系統(tǒng)支撐。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防范。受銀行資產(chǎn)性質(zhì)轉(zhuǎn)換的特殊性、償付儲(chǔ)備不足以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提的規(guī)定等因素影響，個(gè)別城商行的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)演變成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)評(píng)估和防控聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，能避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生以及向系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的傳遞。隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)城商行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)重視程度的不斷提高，城商行已經(jīng)從頂層設(shè)計(jì)著手建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，明確責(zé)任主體，監(jiān)控輿論，并在制定經(jīng)營(yíng)政策、開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新前，慎重評(píng)估可能產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。城商行將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司治理及全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系， 統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，內(nèi)部不斷完善輿情管理工作的考評(píng)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)自身聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防控力度，監(jiān)測(cè)、識(shí)別、控制和化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，悉心維護(hù)商業(yè)銀行良好聲譽(yù)和社會(huì)形象。

戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)防范。實(shí)踐表明，“三會(huì)一層”管理架構(gòu)能有效服務(wù)于城商行的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制。董事會(huì)負(fù)責(zé)審批戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)督高級(jí)管理層履行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，審批符合全行戰(zhàn)略發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)容忍度的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)偏好，定期了解風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化和管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題?；诙聲?huì)設(shè)定的原則與目標(biāo)， 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)計(jì)與戰(zhàn)略方向相符的績(jī)效考核體系和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型指標(biāo)體系，組織戰(zhàn)略規(guī)劃的落地實(shí)施、跟蹤監(jiān)測(cè)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理等工作。同時(shí)，建立考評(píng)小組，對(duì)各條線的戰(zhàn)略執(zhí)行情況開展督辦與考核，在強(qiáng)化戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的同時(shí)，控制好戰(zhàn)略執(zhí)行偏離風(fēng)險(xiǎn)。

城商行進(jìn)一步提升公司治理成效的思考

隨著我國(guó)金融開放的深入推進(jìn)，城商行面臨的挑戰(zhàn)日趨激烈。通過構(gòu)建多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化提升股東行為、董監(jiān)事履職，加強(qiáng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理等，提升城商行公司治理現(xiàn)代化水平和能力，是其自身高質(zhì)量發(fā)展的客觀要求，也是金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的前置條件。

通過開放合作形成更為多元的股權(quán)結(jié)構(gòu)。城商行可以充分利用國(guó)家金融開放的機(jī)遇，率先引入外資銀行、外資股權(quán)投資機(jī)構(gòu)等作為股東，建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，充分利用外資股東在金融科技創(chuàng)新與應(yīng)用、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面的經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)自身服務(wù)客戶的方式，提升客戶體驗(yàn)。在股東資質(zhì)管理方面，要充分考慮股東投資動(dòng)機(jī)、法人股東的公司文化與本行公司文化的適配性、法人股東公司戰(zhàn)略與本行公司戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)性等，營(yíng)造銀行致力于提升股東投資回報(bào)、股東尊重銀行文化的良性氛圍。

加強(qiáng)股東行為管理。要規(guī)范股東持股，要求入股股東做出承諾，確保入股資金來源合規(guī)，并經(jīng)律師出具法律意見;對(duì)于持股比例過高或代持現(xiàn)象，可以探索尋找合規(guī)股東加快股份轉(zhuǎn)讓。要約束股東行為，在章程中明確股東的權(quán)利和義務(wù)，禁止股東濫用權(quán)利干預(yù)銀行經(jīng)營(yíng)。要加強(qiáng)股東信息報(bào)送，督促主要股東披露相關(guān)信息，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地報(bào)送經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、股東、股權(quán)等相關(guān)信息，增強(qiáng)主要股東信息透明度，加強(qiáng)與監(jiān)管、工商、稅務(wù)及第三方機(jī)構(gòu)的聯(lián)動(dòng)，落實(shí)穿透原則。

挖掘董事會(huì)各專門委員會(huì)專業(yè)優(yōu)勢(shì)。要充分發(fā)揮董事會(huì)在人才選培、建章立制、召集會(huì)議方面的核心作用。制度建設(shè)方面， 城商行要根據(jù)監(jiān)管政策的變化，及時(shí)修訂各項(xiàng)公司治理制度，保證各項(xiàng)制度的規(guī)范和實(shí)用。要充分發(fā)揮董事會(huì)各專門委員會(huì)的專業(yè)水平，鼓勵(lì)獨(dú)立董事積極為銀行發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，并且利用自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)對(duì)銀行相關(guān)決策把好關(guān)、議好事、投好票。城商行還可以根據(jù)應(yīng)對(duì)金融科技發(fā)展需要，增設(shè)金融科技委員會(huì)或是信息科技委員會(huì)，助力數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

提高監(jiān)事會(huì)履職效能。一是改進(jìn)監(jiān)事會(huì)建設(shè)。結(jié)合銀行實(shí)際調(diào)整監(jiān)事會(huì)規(guī)模，充實(shí)優(yōu)化人員構(gòu)成，擴(kuò)大專職比例。提高監(jiān)事任職要求，必須具備相關(guān)專業(yè)背景，同時(shí)適當(dāng)控制任職年齡; 設(shè)置必要的專門委員會(huì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、內(nèi)控和董事會(huì)履職盡責(zé)等方面的監(jiān)督。二是提升履職意愿。提升監(jiān)事監(jiān)督權(quán)行使意識(shí)，探索由監(jiān)事長(zhǎng)兼任紀(jì)委書記，鼓勵(lì)和支持監(jiān)事會(huì)成員充分履職;組織開展財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面做的專業(yè)培訓(xùn)，提升監(jiān)事履職能力; 定期開展調(diào)研、監(jiān)督、評(píng)價(jià)等活動(dòng)，并將有關(guān)情況書面報(bào)告監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)。

（作者系蘇州銀行副行長(zhǎng)、董事會(huì)秘書）