財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染的影響

徐金星

(南京財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與稅務(wù)學(xué)院，江蘇 南京210023)

一、 引言

改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)年均增速近10%，經(jīng)濟(jì)規(guī)模躍居世界第二。 伴隨而來的環(huán)境污染問題卻一直未能得到改善和解決。 這是因?yàn)樵谥袊降呢?cái)政分權(quán)制度下，地方政府發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)容易對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境造成破壞。 1994 年開始的財(cái)政體制改革是財(cái)權(quán)上移的過程，地方政府事權(quán)和財(cái)權(quán)極度不匹配，難以兼顧改善民生和保護(hù)環(huán)境。 因此，研究中國式財(cái)政分權(quán)在環(huán)境污染中的影響，揭示財(cái)政分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染的影響并尋找解決的辦法是相當(dāng)重要的。

國外關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平對環(huán)境污染的研究，最有影響力的是環(huán)境庫茲涅茨曲線，該曲線描述的是環(huán)境污染質(zhì)量與人均GDP 呈倒“U”型關(guān)系，即環(huán)境的污染程度是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展先惡化再逐漸好轉(zhuǎn)。 我國關(guān)于財(cái)政分權(quán)對環(huán)境污染的研究在最近十幾年里相當(dāng)多，早期主要圍繞中國式財(cái)政分權(quán)是否加劇了環(huán)境污染展開。 因研究方法、樣本的不同，結(jié)論也不是完全一致。 部分學(xué)者如葛李情、鄭潔、王育寶、張平淡等認(rèn)為:財(cái)政分權(quán)會導(dǎo)致環(huán)境污染加劇。 也有部分學(xué)者持相反意見，如林春、譚志雄等認(rèn)為財(cái)政分權(quán)可以有效控制并減少環(huán)境污染。 隨著研究的深入，部分學(xué)者通過研究政府傳導(dǎo)機(jī)制來分析財(cái)政分權(quán)對環(huán)境污染的影響。 如丁鵬程、張欣怡、劉建民、王艷萍等認(rèn)為財(cái)政分權(quán)是通過影響地方政府行為來對環(huán)境造成污染的。

二、 理論分析

從理論角度來看，經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境污染的關(guān)系應(yīng)當(dāng)符合環(huán)境庫茲涅茨曲線，Grossman 從規(guī)模效應(yīng)、結(jié)構(gòu)效應(yīng)和技術(shù)效應(yīng)三個方面解釋了經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染的影響。 其中，規(guī)模效應(yīng)是指當(dāng)經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大，需要消耗更多的資源，也會產(chǎn)生更多的廢棄物，造成環(huán)境質(zhì)量下降。 結(jié)構(gòu)效應(yīng)是指因?yàn)楣I(yè)化的快速發(fā)展，更多的能源被開發(fā)利用，能源消耗的速率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了能源再生的速率，產(chǎn)生的廢棄物大量增加，環(huán)境質(zhì)量下降；而當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到高水平時(shí)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，從能源密集型向服務(wù)業(yè)和技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)變，環(huán)境污染減少，環(huán)境質(zhì)量改善。 技術(shù)進(jìn)步會使原先污染嚴(yán)重的生產(chǎn)技術(shù)被清潔的生產(chǎn)技術(shù)替代，進(jìn)而改善環(huán)境質(zhì)量。 別的學(xué)者在其理論基礎(chǔ)上又拓展了對貿(mào)易、政府政策等方面的研究。

中國式財(cái)政分權(quán)是錢穎一等學(xué)者借鑒Tiebout 的第一代財(cái)政聯(lián)邦主義形成的研究地方政府激勵問題的理論體系。 中國式財(cái)政分權(quán)是從分權(quán)的角度研究了中央政府對地方政府的激勵模式，而我國從1994 年開始實(shí)行的分稅制改革雖然有利于我國現(xiàn)代化的迅速推進(jìn)，但其弊端也是顯而易見的。 最嚴(yán)重的問題就是地方的財(cái)權(quán)事權(quán)不匹配。 地方政府的財(cái)政匱乏導(dǎo)致基層的社會保障、教育醫(yī)療、基本公共服務(wù)等服務(wù)都非常滯后。 因此地方政府為了擺脫財(cái)政困境，除了依靠土地財(cái)政這一主要手段之外，還需要更多的途徑去增加稅源，比如吸引企業(yè)入駐地方。 而中國作為“世界工廠”，在全球化的生產(chǎn)鏈里承擔(dān)的是勞動密集型產(chǎn)業(yè)和高污染產(chǎn)業(yè)，引入高污染高能耗的企業(yè)，又會加劇地方環(huán)境污染。 但是隨著地方經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，地方政府財(cái)力逐漸充足以及人民對美好生活的向往又會促使地方政府加大對環(huán)境污染治理的財(cái)政支出，那么財(cái)政分權(quán)度也會對環(huán)境污染產(chǎn)生正面效應(yīng)。

三、 實(shí)證研究

(一)模型設(shè)定與數(shù)據(jù)說明

在上文的理論基礎(chǔ)上，構(gòu)建面板模型分析財(cái)政分權(quán)和經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染的影響程度。

其中:

i

、

t

分別表示省份和年份；

β

表示常數(shù)項(xiàng)；

β

～

β

表示各個解釋變量的系數(shù)，

W

表示控制變量，

ε

表示隨機(jī)誤差項(xiàng)，

V

表示各省份不可觀測的個體效應(yīng)。 模型中的各個變量選取如下:

1. 被解釋變量——環(huán)境質(zhì)量度量指標(biāo)

論文選取二氧化硫總排放量作為環(huán)境質(zhì)量度量指標(biāo)，記為EP。

2. 核心解釋變量

論文用地方的人均一般預(yù)算支出除以中央的人均一般預(yù)算支出衡量財(cái)政分權(quán)，并在穩(wěn)健性檢驗(yàn)中用財(cái)政收入分權(quán)(地方的一般預(yù)算收入除以中央的一般預(yù)算收入)進(jìn)行檢驗(yàn)。此外，采用人均GDP 來衡量經(jīng)濟(jì)增長。 同時(shí)為驗(yàn)證環(huán)境庫茲涅茨曲線是否適合我國情況，在模型中引入人均GDP 的二次項(xiàng)。

3. 控制變量

為了獲得比較穩(wěn)健的估計(jì)結(jié)果，論文采用以下幾個控制變量:第一，貿(mào)易開放程度(Open):對外貿(mào)易的快速發(fā)展會加劇能源的耗損，加大環(huán)境污染嚴(yán)重程度，所以把各省進(jìn)出口貿(mào)易總額占GDP 的比重加入控制變量中；第二，工業(yè)化水平(Industry):第二產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生工業(yè)污染物最多，對環(huán)境污染最嚴(yán)重，用第二產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比例表示。

論文研究樣本為我國大陸31 個省市2003～2017 年的面板數(shù)據(jù)，樣本容量

N

=465。 其中各個省份和中央的財(cái)政數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，二氧化硫排放總量、人均國內(nèi)生產(chǎn)總值、工業(yè)化水平、貿(mào)易開放程度相關(guān)數(shù)據(jù)來自國家統(tǒng)計(jì)局、EPS 數(shù)據(jù)庫、中經(jīng)網(wǎng)和國泰安數(shù)據(jù)庫。 各變量的說明和描述性統(tǒng)計(jì)參見表1。

表1 變量的描述性統(tǒng)計(jì)

?

(二)實(shí)證結(jié)果分析

以廢氣排放量作為被解釋變量，以財(cái)政分權(quán)度、人均GDP 及其平方項(xiàng)、人均GDP 與財(cái)政分權(quán)度的交互項(xiàng)，貿(mào)易開放水平和工業(yè)化程度作為解釋變量，使用Stata16 進(jìn)行實(shí)證分析。 根據(jù)Hausman 檢驗(yàn)結(jié)果可見固定效應(yīng)模型在分析我國省級面板數(shù)據(jù)時(shí)回歸結(jié)果更準(zhǔn)確，見表2。

表2 F 檢驗(yàn)和穩(wěn)健的Hausman 檢驗(yàn)結(jié)果

注:表示1%的顯著性水平。

?

由表3 可見，在模型1 中財(cái)政支出分權(quán)對環(huán)境污染是負(fù)向關(guān)系，表明財(cái)政支出分權(quán)能有效減少環(huán)境污染，結(jié)果與大多數(shù)學(xué)者實(shí)證結(jié)果相違背。 而在加入人均GDP 及其平方項(xiàng)和財(cái)政分權(quán)與人均GDP 的交互項(xiàng)后，模型2、3、4、5 的財(cái)政分權(quán)對環(huán)境污染的影響都為正，并且在1%水平下顯著，表明財(cái)政支出分權(quán)不能減少環(huán)境污染，是因?yàn)檎愂帐杖牒驼兛己税l(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的時(shí)候，忽略了地方的環(huán)境污染治理。 在模型2 和4 中，新加入的人均GDP 的系數(shù)是負(fù)的，并不符合經(jīng)濟(jì)常理，因?yàn)檎l(fā)展地方經(jīng)濟(jì)會導(dǎo)致環(huán)境污染，但是在加入人均GDP 的平方項(xiàng)時(shí)，模型3 和5 中人均GDP的系數(shù)就符合經(jīng)濟(jì)意義和統(tǒng)計(jì)意義，并且人均GDP 的平方項(xiàng)的系數(shù)為負(fù)，說明經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境污染呈典型的倒“U”型關(guān)系。 在模型5 中，為財(cái)政支出分權(quán)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平及二者交互向項(xiàng)與環(huán)境污染關(guān)系的實(shí)證結(jié)果。 能看出財(cái)政支出分權(quán)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的系數(shù)顯著為正，而兩者交互項(xiàng)的系數(shù)顯著為負(fù)，說明財(cái)政支出分權(quán)并不是單獨(dú)對環(huán)境污染起作用，而是依賴于經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染產(chǎn)生影響，經(jīng)濟(jì)水平的發(fā)展可以減少財(cái)政支出分權(quán)對環(huán)境的污染。 這是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，居民對生活環(huán)境的需求也越高，那么地方政府就需要對環(huán)境污染進(jìn)行治理。

表3 中國的財(cái)政分權(quán)、經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境污染的回歸結(jié)果

注:、分別表示在5%和1%的水平上顯著，括號內(nèi)為 值。

?

再看模型5 中的控制變量，工業(yè)化水平與環(huán)境污染呈正相關(guān)，并且系數(shù)在1%水平下顯著。 工業(yè)發(fā)展具有高污染、高能耗的特點(diǎn)，是導(dǎo)致空氣污染的重要因素。 貿(mào)易開放程度的系數(shù)為負(fù)值，說明對外開放不但不會加重環(huán)境污染，反而有可能對環(huán)境污染起到改善的作用，該變量只在5%水平下顯著。

(三)穩(wěn)健性檢驗(yàn)

論文做了以下兩個穩(wěn)健性檢驗(yàn):檢驗(yàn)1 用工業(yè)固體廢棄物排放的總量代替工業(yè)二氧化硫排放的總量，檢驗(yàn)2 以財(cái)政收入分權(quán)代替財(cái)政支出分權(quán)，結(jié)果見表4。 其余變量保持不變的情況下進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

表4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)的回歸結(jié)果

?

續(xù)表

注:、、分別表示在10%、5%和1%的水平上顯著，括號內(nèi)為 值。

?

通過穩(wěn)健性檢驗(yàn)1 中的模型3 可以看出，財(cái)政支出分權(quán)與財(cái)政支出分權(quán)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的交互項(xiàng)對環(huán)境污染仍呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和其平方項(xiàng)只在10%水平下顯著。 根據(jù)穩(wěn)健性結(jié)果，發(fā)現(xiàn)與表3 中模型5 的結(jié)果相比，各變量系數(shù)正負(fù)號保持不變，系數(shù)變化范圍不大，模型估計(jì)結(jié)果基本無誤。

通過穩(wěn)健性檢驗(yàn)2 可以看出，財(cái)政收入分權(quán)與環(huán)境污染還是顯著正相關(guān)，這有可能是因?yàn)樨?cái)政收入分權(quán)越高，地方政府掌握的財(cái)政資金越多，越有能力進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展工業(yè)產(chǎn)業(yè)，導(dǎo)致空氣污染惡化。 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平仍是與環(huán)境污染呈現(xiàn)顯著正向關(guān)系，并且還符合倒“U”型的特征。 財(cái)政收入分權(quán)與經(jīng)濟(jì)增長的交互項(xiàng)還是顯著為負(fù)。 綜上所述，實(shí)證分析結(jié)果具有穩(wěn)健性。

四、 結(jié)論和建議

論文基于2003～2017 年的省級面板數(shù)據(jù)，采用面板固定效應(yīng)模型得出以下結(jié)論:在省級層面上，財(cái)政支出分權(quán)、財(cái)政收入分權(quán)和經(jīng)濟(jì)增長都會加劇環(huán)境污染，財(cái)政支出分權(quán)并非單獨(dú)對環(huán)境污染起作用，而是依賴于經(jīng)濟(jì)增長對環(huán)境污染產(chǎn)生影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高越可以減少財(cái)政分權(quán)對環(huán)境的污染。

結(jié)合我國現(xiàn)實(shí)狀況和以上結(jié)論可以得出，現(xiàn)階段雖然我國財(cái)政分權(quán)體制不利于解決環(huán)境污染，但是隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)政分權(quán)對環(huán)境污染的負(fù)效應(yīng)將會不斷減弱。 所以要想實(shí)現(xiàn)綠水青山，根本的路徑還是要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，而不是竭澤而漁。 建議如下:合理規(guī)劃城市的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，注重產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)型，將高污染高能耗企業(yè)轉(zhuǎn)移到國外；加大對科技的投入，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化，堅(jiān)持科技興國戰(zhàn)略。