從紀檢監(jiān)察視角對公立醫(yī)院科研經(jīng)費管理現(xiàn)狀分析與對策建議

練宏新 黃治庚 黃金才 胡 浩 劉斐淵 馮湘萍

醫(yī)院科研是大型醫(yī)院促進診療水平提升，強化醫(yī)療行業(yè)競爭力的必然途徑和發(fā)展方向，也是高水平醫(yī)院學(xué)科建設(shè)和人才培養(yǎng)的重要手段，扶持和規(guī)范醫(yī)院科研工作也是推動我國醫(yī)療事業(yè)邁向高水平建設(shè)的當(dāng)然舉措。近年來，政府各級科研管理部門持續(xù)加大對醫(yī)院科研的投入力度，科研項目的高效管理和成果轉(zhuǎn)化與利用顯得益發(fā)重要。當(dāng)前，醫(yī)院科研管理和運行中還存在管理模式僵化、管理制度內(nèi)容不科學(xué)、制度執(zhí)行不到位、科研經(jīng)費使用監(jiān)管不足、信息化建設(shè)不完善等種種問題，廉潔規(guī)范地開展科研實踐活動是醫(yī)院科研持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展的有力保障。本文通過科研項目管理調(diào)研，就當(dāng)前醫(yī)院科研管理現(xiàn)狀及存在的問題提出探討和對策建議，以利促進科研項目管理規(guī)范化[1]，推動醫(yī)院科研高質(zhì)量健康發(fā)展。

1 當(dāng)前醫(yī)院科研簡要現(xiàn)狀

1.1 在研項目多、管理經(jīng)費規(guī)模龐大

掌握醫(yī)院科研規(guī)模、了解科研經(jīng)費的主要支出去向、認識科研管理過程的不足和漏洞、對促進科學(xué)合理用好科研預(yù)算經(jīng)費，規(guī)范科研項目高效管理具有積極意義。

通過全面調(diào)研醫(yī)院近三年的科研立項規(guī)模、經(jīng)費來源結(jié)構(gòu)和支出去向、研用材料的采購規(guī)模，經(jīng)統(tǒng)計得知，近三年醫(yī)院科研立項在研項目多達370項；經(jīng)費來源途徑以國家、省、市下?lián)艿目v向科研經(jīng)費為主[2]；管理的科研預(yù)算經(jīng)費金額龐大，總額高達2.21億元，其中，在項目經(jīng)費占比上，重大科研項目預(yù)算經(jīng)費占比高，14項500萬元以上項目預(yù)算經(jīng)費占比達63.46%；在經(jīng)費來源占比上，以高水平醫(yī)院建設(shè)登峰計劃經(jīng)費來源的醫(yī)院自立項預(yù)算占比為49.24%?？梢?，須對重大科研項目和專項來源經(jīng)費加強審計監(jiān)管。

1.2 科研經(jīng)費支出去向較為集中

抽取其中8項重大科研項目，經(jīng)全面了解經(jīng)費支出結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，科研實驗材料費用支出、勞務(wù)費用支出和技術(shù)協(xié)作費用(注：即檢測、化驗、加工等外購服務(wù)費)支出是各科研項目經(jīng)費的三個主要支出去向；科研設(shè)備購置方面，因醫(yī)院科研活動大多依托所在科室實驗室開展，通過科研專項經(jīng)費購置設(shè)備的支出相對較小或零支出；差旅費、會務(wù)費等其它支出占比亦極小。如何規(guī)范和合理支配使用材料費、勞務(wù)費及技術(shù)協(xié)作費，加強此三類費用的使用監(jiān)管和監(jiān)督應(yīng)列作科研項目經(jīng)費管理的重要內(nèi)容。

表1 三年科研立項規(guī)模和經(jīng)費來源

表2 項目預(yù)算經(jīng)費結(jié)構(gòu)

表3 科研經(jīng)費支出去向

2 醫(yī)院科研管理和運行中存在的問題

2.1 科研人員管理松散

科研工作人員明確的績效目標和管理激發(fā)潛能的釋放，是科研績效輸出和成果轉(zhuǎn)化的重要保障。當(dāng)前，醫(yī)院科學(xué)研究活動的開展主要由項目PI負責(zé)組建人數(shù)不等的研究團隊按期完成，項目PI為醫(yī)院各學(xué)科領(lǐng)軍人才或骨干人才，團隊其它成員構(gòu)成主要包含以下幾類：①不能領(lǐng)取項目經(jīng)費支出報酬的醫(yī)院在職人員；②合同制專職科研實驗人員；③醫(yī)院派駐的博士后(1人/團隊)；④勞務(wù)派遣人員；⑤外單位項目合作人員。其中,由科研經(jīng)費支付勞務(wù)報酬的是合同制專職科研實驗人員和勞務(wù)派遣人員,一般因課題立項而招聘,結(jié)題而解約，由所在項目團隊PI實施管理。隨著科研扶持力度越來越大，科研活動增加，科研隊伍也不斷壯大。當(dāng)前，項目PI需同時兼顧臨床工作，在項目PI的管理責(zé)任不清，員工個人績效考評細則不夠清晰、績效要求不夠明確的境況下，很多團隊疏于人員考勤管理，部分科研人員工作散漫，積極性不高。甚至出現(xiàn)工作人員因個人原因不能如約履職或離崗，而合同沒有及時予以終止，勞務(wù)費用照常發(fā)放等管理失職和缺位的情況，必須予以重視和糾正，加強人員隊伍管理。

2.2 科研專項資金重分配輕監(jiān)管

資金撥付后的物資采購、審批等過程管理不規(guī)范、不健全、科研經(jīng)費監(jiān)督檢查力不強[3]，事后監(jiān)管弱化。

2.2.1 經(jīng)費申用審批形式化 當(dāng)前，科研經(jīng)費申用的審批流程為科研團隊提出需求申請，經(jīng)業(yè)務(wù)科室(設(shè)備科等)同意，轉(zhuǎn)財務(wù)部門預(yù)審，再遞交科研主管部門審核后，報送主管副院長、院長審批。該管理模式的弊端為審批管理部門多，審核審批耗時長。在科研項目多、支出項目多、申請審批事項頻繁的情況下，科研管理部門亦疲于應(yīng)付審核，導(dǎo)致各自僅作簽名應(yīng)付，審核審批程序流于形式。出現(xiàn)低級的問題審批單，存在各種申批單據(jù)時間要素不全或合同簽訂無日期；報銷隨附合同不對版；同一天申請購買和報銷；物資采購在前，申請和審批在后等不規(guī)范問題。對合同條款不明確或措辭不清晰的內(nèi)容[4]，缺乏把關(guān)和監(jiān)督。

2.2.2 未按規(guī)定實施公開招標采購 科研材料費用支出和技術(shù)協(xié)作費用支出是科研經(jīng)費的其中兩個主要支出去向。各科研項目組在購進耗材試劑等研用材料時未嚴格按照《醫(yī)院科研項目經(jīng)費管理辦法》的規(guī)定實施公開招標采購確定供應(yīng)商；科研項目檢驗、測試、化驗及加工等外購服務(wù)未經(jīng)統(tǒng)一招標確定合作商[5]。各科研項目組均采取化繁為簡、拆分開票的方式規(guī)避招標，導(dǎo)致空有制度而無執(zhí)行，制度的嚴肅性沒有彰顯，采購的規(guī)范性沒有貫徹，管理的監(jiān)督性沒有落實。

2.2.3 產(chǎn)品采購價格缺乏競爭和約束 當(dāng)前，科研耗材、試劑等物資均由各項目課題組自行采購，在沒有執(zhí)行公開招標采購或通過電子商務(wù)平臺進行公開競價的情況下。供應(yīng)商產(chǎn)品資質(zhì)缺乏把關(guān)，采購價格形成和準入沒有競爭和約束，對經(jīng)費的支出運用缺乏有效監(jiān)管，容易滋生廉潔風(fēng)險。

2.2.4 出現(xiàn)課題立項前的報銷發(fā)票 存在經(jīng)費交叉使用的現(xiàn)象，沒有嚴格落實專款專用政策，從而影響科研經(jīng)費核算信息的真實性[6]。

2.3 未建立研用材料使用管理制度

耗材試劑等研用材料購置是科研經(jīng)費中占比最大的支出去向，平均支出占比50%，有的團隊支出高達85%。研用材料采購長期由科研團隊獨立經(jīng)辦，沒有出入庫登記，管理松散，缺乏監(jiān)督。目前，各項目組自行采購和收訖貨物后再憑發(fā)票和送貨清單到醫(yī)院主管部門設(shè)備科補辦出入庫手續(xù)，設(shè)備科實行零庫存管理，僅作出入庫登記記錄。各項目組對研用材料沒有實行明細的臺賬管理，經(jīng)費報銷時無隨付試劑測試報告或試驗數(shù)據(jù)材料可佐證真實使用情況?，F(xiàn)有模式下研用材料購進票物是否相符、使用是否真實難于掌握，缺乏制度性的研用材料使用管理規(guī)范和監(jiān)管規(guī)定。

2. 4 信息化建設(shè)未能適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代的管理要求

2.4.1 未實施研用材料帳目明細化管理 醫(yī)院在研課題多、研用材料種類繁多，醫(yī)院未對科研耗材試劑實施帳目明細化管理，明確記錄研用材料的名稱、規(guī)格、單位、入庫數(shù)量、采購價格、生產(chǎn)企業(yè)、配送企業(yè)，產(chǎn)品有效期等重要信息，只是籠統(tǒng)的按項目PI所在科室為對象、按產(chǎn)品采購批次入庫，只能體現(xiàn)批次入庫總價格，沒有詳細的產(chǎn)品信息。

2.4.2 未以“各科研項目名稱”為出入庫單位進行管理 在信息化系統(tǒng)管理中，各項目課題組所購研用材料均以項目PI所在科室為對象進行入庫，歸列入出各所在科室，往往與該科室日常采用的醫(yī)用耗材試劑混淆在一起，無法區(qū)分哪些為科室醫(yī)用耗材試劑，哪些為科研用耗材試劑。沒有對研用材料單獨建帳和信息化明細管理，無法滿足信息化時代的數(shù)據(jù)采集和分析要求，亦給科研經(jīng)費管理增加了難度[7]。

3 問題對策與管理建議

3.1 強化PI的管理責(zé)任，加強人員管理

針對人員管理松散的現(xiàn)況，要強化團隊PI的管理責(zé)任，根據(jù)成員類型進行靈活管理，重在高質(zhì)高效完成課題研究，達現(xiàn)目標成果。PI是科研團隊的核心人物，要合理構(gòu)建科研團隊人員構(gòu)成，明確團隊各成員的履職責(zé)任、具體工作任務(wù)，以及各階段必須完成的科研目標?？记谏蠈嵭腥藛T分級分類管理，重點加強從科研經(jīng)費中領(lǐng)取勞務(wù)報酬人員的管理：勞務(wù)派遣人員主要配合PI做好各項購用申請、研用材料使用管理、成員勞務(wù)費用請領(lǐng)等各種內(nèi)務(wù)事項工作，要嚴格實行準時上下班考勤，可利用指紋打卡或人臉識別等現(xiàn)代智能化技術(shù)手段進行管理；針對科研實驗研究不能完全實行固定時坐班制的客觀性和特殊性，對不適于實行8小時制準時上下班考勤管理的專職實驗人員，要輕坐班重成果，構(gòu)建靈活高效、目標明確、考評細則完善的系統(tǒng)管理模式。

3.2 重點加強科研經(jīng)費三大支出去向的全流程監(jiān)管

3.2.1 嚴格按合同約定支付科研人員的勞務(wù)報酬 對招聘引進的科研專職實驗人員，要將明確的個人科研績效和考核標準寫進合同，按合同規(guī)定嚴格管理，定期組織績效考核，視合同履約達標情況和相應(yīng)標準支付薪酬。探索建立專職科研實驗人員“以事定酬”“以果定酬”的工作績效考核和激勵機制，強化科研工作績效和成果輸出。鑒于專職科研實驗人員臨時性較強、流動性較大的特點，要完善合同內(nèi)容制定，對出現(xiàn)違約、考核績效差的及時依規(guī)終止聘用合同。通過明確的績效管理、規(guī)范的過程評估、嚴謹?shù)慕Y(jié)題考核全面加強科研人員勞務(wù)薪酬管理。

3.2.2 建立研用材料采購電子商務(wù)平臺 隨著科研項目越來越多，資金規(guī)模越來越大，科研活動也更加頻繁。原有管理制度中有關(guān)公開招標采購的實施細則難于執(zhí)行落實，各科研項目組設(shè)法規(guī)避招標，管理部門也往往配合敷衍了事，制度得不到執(zhí)行，規(guī)范性缺失，監(jiān)管缺位。應(yīng)探索新的采購?fù)緩胶透咝У牟少彿绞?，?gòu)建研用材料采購電子商務(wù)平臺，匯集廣泛合格供應(yīng)商，通過線上公開集合競價形式確定研用材料的價格和生產(chǎn)企業(yè)或供應(yīng)商，按批次或較短時限簽訂采購合同，規(guī)范科研物資采購，治理信息不對稱造成價格虛高等問題[8]，改革公開招標采購環(huán)節(jié)多、流程長、工作量大、實行難、效率低，不適于科研實踐活動對物資及時需求的管理弊端。

3.2.3 通過公開招標程序確定外購服務(wù)商 在當(dāng)前醫(yī)院的眾多科研活動中，檢驗、測試、化驗及加工等外購服務(wù)由各項目課題組自行選擇決定，服務(wù)商的確定和服務(wù)價格的形成缺少競爭和公開透明。應(yīng)全面整合規(guī)范統(tǒng)一醫(yī)院的科研外購服務(wù)，定期通過公開招標程序確定少數(shù)幾家服務(wù)商，明確收費標準和服務(wù)價格，簽訂服務(wù)合同，提供項目測試報告或?qū)嶒灢牧显趫箐N費用時附作佐證憑據(jù)。

3.3 構(gòu)建科研經(jīng)費線上申用報銷審批管理平臺

在采購流程規(guī)范、報銷材料完整的情況下，簡化經(jīng)費申用審批流程，具體科研經(jīng)費的使用都通過信息化管理平臺進行管理[9]。通過財務(wù)實時審核、內(nèi)審過程抽查，確保科研經(jīng)費使用的合法性和合理性[10]。探索在研用材料采購平臺構(gòu)建完善，科研經(jīng)費違規(guī)使用懲防機制健全的基礎(chǔ)上，全面實施經(jīng)費使用PI負責(zé)制，用好用活科研經(jīng)費，促進科研成果的輸出和轉(zhuǎn)化。

3.4 加強科研物資的使用管理與監(jiān)督

建立研用材料使用管理制度，各科研團隊(課題組)要建立規(guī)范的研用材料管理電子臺賬，加強研用材料入賬登記和使用登記管理，明確研用材料的使用去向。

3.5 完善科研物資的信息化管理

①將研用材料的名稱、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、生產(chǎn)企業(yè)、供應(yīng)企業(yè)等明細逐一做好入庫記錄，形成電子臺帳。②以“各科研項目名稱”為出入庫單位，明確標注每一研用材料所屬“科研項目”，做到物資去向明確，經(jīng)費來源可追溯。便于科研管理部門隨時根據(jù)統(tǒng)計需要對各科研項目的物資采購情況進行審計、匯總分析，實現(xiàn)實時監(jiān)管監(jiān)督[11]。

3.6建立健全激勵約束機制

在明確細化科研績效考核標準的基礎(chǔ)上，建立健全科研激勵約束機制，在實際工作中，獎懲并重，充分調(diào)動科研人員積極性[12]。按照獎懲標準，視科研目標任務(wù)的階段考核達標情況，給予相應(yīng)的獎勵和激勵；對科研成績顯著、成果豐碩的優(yōu)秀聘用人員予以入編入崗。對項目開展過程評估考核不合格者，予以黃牌警告一次[13]，扣發(fā)相應(yīng)標準績效薪酬；黃牌警告達2次的，予以辭退，限制其重新入院就職的資格。對違反廉潔紀律的依規(guī)處理。

4 結(jié)語

醫(yī)院科研經(jīng)費的廉潔使用和高效運行是科研績效輸出和成果轉(zhuǎn)化利用的前提和基礎(chǔ)。構(gòu)建完善科學(xué)規(guī)范的科研管理制度，堵塞管理漏洞、優(yōu)化管理模式，形成使用、管理、監(jiān)督三位一體的內(nèi)部控制制度[14]，實現(xiàn)依制度科學(xué)用人、依制度規(guī)范用費，依制度高效出產(chǎn)，使醫(yī)院科研人員排除干擾、潛心學(xué)術(shù)，保障醫(yī)院科研真正行穩(wěn)致遠，推動醫(yī)院科研高質(zhì)量健康發(fā)展。