1-4月份全省一般公共預(yù)算收支分析

一、一般公共預(yù)算收支情況

（一）收入情況

4月份，全省一般公共預(yù)算收入完成219.2億元，比上年增長11.6%，增收22.8億元。1-4月份，全省一般公共預(yù)算收入完成892.9億元，為年初預(yù)算的37%，比上年增長9.7%，增收79.2億元。分項目看，稅收收入完成667.1億元，為年初預(yù)算的37.7%，增長17.5%，增收99.3億元；非稅收入完成225.8億元，為年初預(yù)算的35.3%，下降8.2%，減收20.1億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算收入完成260.4億元，為年初預(yù)算的37.3%，增長2.3%，增收5.9億元；市縣一般公共預(yù)算收入完成632.5億元，為年初預(yù)算的36.9%，增長13.1%，增收73.3億元。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入持續(xù)穩(wěn)步增長，但恢復(fù)速度不及預(yù)期。1-4月份全省一般公共預(yù)算收入進度完成年度計劃的37%，超序時進度3.7個百分點；收入累計增長9.7%，環(huán)比上月增幅提高了0.6個百分點，高于全年計劃目標(biāo)（5%）4.7個百分點。但與2019年同期相比，我省收入恢復(fù)到疫情前的九成，仍然下降10.3%，恢復(fù)速度相對較慢，其中主要是稅收收入恢復(fù)較慢，僅達(dá)到2019年同期的85.7%，非稅收入已達(dá)到并超過疫情前水平。

2.稅收收入增幅持續(xù)提高，但對標(biāo)全國仍有差距。今年以來全省經(jīng)濟持續(xù)恢復(fù)，加上“就地過年”因素、上年同期基數(shù)低，帶動稅收收入持續(xù)較快增長，1-4月份，全省稅收收入累計分別增長2.6%、12.1%、14.7%、17.5%，增幅逐月提高。如剔除跨期稅款、免抵調(diào)庫、留抵退稅等不可比因素，比上年累計增長29.3%，基本與經(jīng)濟發(fā)展速度相適應(yīng)。但與2019年同期相比，稅收收入下降14.3%，僅恢復(fù)到疫情前的八成多。與全國地方平均水平相比，增幅還差9.1個百分點，對財政收入的支撐作用仍需進一步增強。

3.多數(shù)行業(yè)恢復(fù)情況良好，煤炭行業(yè)增速慢于非煤。分產(chǎn)業(yè)看，1-4月份一產(chǎn)、二產(chǎn)、三產(chǎn)稅收收入均實現(xiàn)正增長，分別增長95.6%、15.2%、21.7%，增收額占稅收增收總額的0.5%、57.1%、42.4%，其中一產(chǎn)、二產(chǎn)增速、增收貢獻均有提高，三產(chǎn)略有下降。分行業(yè)看，20個行業(yè)中，14個行業(yè)實現(xiàn)增長，煤炭行業(yè)與非煤行業(yè)稅收均實現(xiàn)增長，但煤炭行業(yè)增速慢于非煤。1-4月份煤炭行業(yè)主要是受煤炭產(chǎn)、銷、價同比增長拉動，稅收收入完成273.3億元，占稅收總額的41%，比上年增長12.1%，環(huán)比上月增幅提高0.9百分點，拉動稅收收入增長5.2個百分點，增收29.5億元，占稅收增收總額的29.7%，增收貢獻率比上月下降2.4個百分點。若剔除跨期稅款減收13.3億元因素，則煤炭行業(yè)稅收實際增長19.3%，增收42.8億元。非煤行業(yè)稅收收入完成393.8億元，占稅收總額的59%，增收69.8億元，增長21.6%，環(huán)比上月增幅提高了4.3個百分點，增幅高于煤炭行業(yè)9.5個百分點，拉動稅收收入增長12.3個百分點。與2019年相比，非煤稅收已恢復(fù)到疫情前的9成以上。

4.非稅收入同比仍然下降，但已恢復(fù)到疫情前水平。1-4月份，全省非稅收入完成225.8億元，同比仍然下降8.2%，減收20.1億元，主要是上年各級挖潛增收非即期入庫因素較多，拉高了基數(shù)。具體分析，減收因素有：一是上年同期省自然資源廳加快4宗新設(shè)礦業(yè)權(quán)的處置，今年無此因素，影響“兩權(quán)價款”凈減收40.7億元；二是人防辦專項治理活動結(jié)束，影響人防辦行政事業(yè)性收費減收6.3億元；增收因素有：一是隨增值稅、消費稅等附征的教育費附加與地方教育費附加增長29.3%，增收6.4億元；二是加快掃黑除惡罰沒資產(chǎn)處置入庫，法院罰沒收入增長94.7%，增收8億元；三是太原、大同、晉城等市計提公共租賃住房租金收入，拉動政府住房基金增長54.8%，增收5.7億元；四是各市計提教育資金和農(nóng)田水利建設(shè)資金增長72.3%，增收9.1億元。

5.省市縣三級同步增收，市縣恢復(fù)情況好于省級。1-4月份，省級收入小幅增長2.3%；市級增長10.7%、縣級14.5%。11個市中，除晉城（-1%）外，其余10個市均為正增長。與2019年相比，省、市、縣三級收入分別恢復(fù)到疫情前的82.9%、95.3%、91.4%。117個縣中，“99增18降”，負(fù)增長縣環(huán)比上月減少1個縣，同比減少67個縣。

二、一般公共預(yù)算支出情況

（一）支出情況

當(dāng)月支出情況。4月份，全省一般公共預(yù)算支出369.8億元，比上年增長31.8%，增支89.2億元。其中：省級一般公共預(yù)算支出79.8億元，增長93.8%，增支38.6億元；市縣一般公共預(yù)算支出290億元，增長21.1%，增支50.6億元。當(dāng)月全省支出增幅較高，主要是受省級財政加快撥付鐵路建設(shè)利息資金及債券利息支出等大額專項資金拉動。累計支出情況。1-4月份，全省一般公共預(yù)算支出1411.6億元，為年度調(diào)整預(yù)算（4781.6億元）的29.5%，比上年下降9.7%，降幅環(huán)比收窄9.1個百分點，累計減支152億元。分級次看，省級一般公共預(yù)算支出251.2億元，為年度調(diào)整預(yù)算（991億元）的25.4%，下降12.4%，減支35.4億元；市縣一般公共預(yù)算支出1160.4億元，為年度調(diào)整預(yù)算（3790.5億元）的30.6%，下降9.1%，減支116.6億元。

（二）支出特點及原因分析

1.保壓并舉聚力增效，全力保障民生和重點領(lǐng)域。今年以來，全省財政系統(tǒng)繼續(xù)貫徹“緊日子、保基本、調(diào)結(jié)構(gòu)、保戰(zhàn)略”十二字方針，加強支出管理，切實把壓減非剛性非亟需支出、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)等舉措落到實處，優(yōu)先保障民生等重點領(lǐng)域支出，為全省經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮出財政應(yīng)有的支持作用。其中：民生支出1122.8億元，占全省一般公共預(yù)算支出的79.5%，完成年度調(diào)整預(yù)算的30.8%，下降14.4%，減支189億元，進度快于一般公共預(yù)算支出1.3個百分點；支持疫情防控累計投入8.7億元，實際支付7.8億元，主要用于醫(yī)療救治、防控物資補助、公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)。同時，在資金管理上，省財政堅決將常態(tài)化財政資金直達(dá)機制貫徹落實到位，充分壓實各級在資金分配、使用中的主體責(zé)任。

2.助力轉(zhuǎn)型發(fā)展蹚新路，財政資金向“六新”領(lǐng)域傾斜。財政資金向“六新”、科技創(chuàng)新和高等教育等領(lǐng)域傾斜，設(shè)立煤成氣產(chǎn)業(yè)基金和煤成氣增儲上產(chǎn)專項資金，助推我省煤成氣產(chǎn)業(yè)發(fā)展；支持新能源汽車、物聯(lián)網(wǎng)、云計算、數(shù)據(jù)中心等增能提速；加大力度實施“1331”工程，統(tǒng)籌推進“雙一流”建設(shè)。推動激勵智創(chuàng)城發(fā)展，支持快成物流、字節(jié)跳動等數(shù)字企業(yè)落地，成功獲批生物“發(fā)酵液”零關(guān)稅政策，大力支持化解中小銀行風(fēng)險，超過400億元的政府采購合同支持中小企業(yè)、消費扶貧和轉(zhuǎn)型創(chuàng)新。

3.受上年基數(shù)較高影響，同比仍然減支較多。1-4月份，受上年債券資金撥付使用時間較早以及大額專項資金提前撥付抬高基數(shù)影響，全省一般公共預(yù)算支出下降9.7%，減支152億元。減支的主要因素：一是部分市縣的市政建設(shè)項目預(yù)算大幅減少，形成凈減支；二是上年為應(yīng)對疫情沖擊，提前撥付財政對企業(yè)養(yǎng)老保險補助資金、對基本醫(yī)療保險基金補助等資金，今年按正常進度撥付，形成減支，待后續(xù)撥付相關(guān)資金后，減支因素即消失；三是去年1-4月份發(fā)行一般新增債券173億元，主要用于異地扶貧搬遷和后續(xù)扶持、鄉(xiāng)村振興、農(nóng)村公路等農(nóng)林水項目建設(shè)，今年由于財政部下發(fā)債券額度較晚，僅發(fā)行20.3億元，形成凈減支。

三、政府性基金預(yù)算收支情況

4月份，全省政府性基金預(yù)算收入54.5億元，比上年增長16.2%，增收7.6億元。全省政府性基金預(yù)算支出81.5億元，比上年增長44.5%，增支25.1億元，其中地方自行試點項目收益專項債券收入安排的支出下降73.9%，減支6.6億元。1-4月份，全省政府性基金預(yù)算收入201億元，為年初預(yù)算的18.5%，比上年增長54%，增收70.5億元。

四、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支情況

4月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.4億元，比上年增長53.4%，增收0.1億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.7億元，比上年下降75%，減支2.2億元。1-4月份，全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.8億元，為年初預(yù)算的0.4%，比上年增長39.9%，增收0.2億元。全省國有資本經(jīng)營預(yù)算支出38.3億元，為年度調(diào)整預(yù)算的22.9%，比上年增長3.7倍，增支30.2億元。增支較多的原因是省級注入省國有資本運營公司資本金34億元，助力開展“騰籠換鳥”行動和推進太原農(nóng)商行籌建工作。

（山西省財政廳國庫處 供稿）