探究中小企業(yè)融資與金融制度的改革創(chuàng)新

摘 要：中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍與中堅(jiān)力量，目前在工商部門(mén)注冊(cè)的中小企業(yè)數(shù)量達(dá)幾百萬(wàn)戶(hù)，對(duì)城鄉(xiāng)就業(yè)崗位貢獻(xiàn)率超高。但中小企業(yè)自身發(fā)展基礎(chǔ)薄弱、資金實(shí)力不足，對(duì)金融機(jī)構(gòu)融資服務(wù)、民間資本的吸引力較低，再加上金融制度尚不完善，中小企業(yè)融資難依然是阻礙中小企業(yè)發(fā)展壯大的關(guān)鍵性因素?；诖耍恼乱灾行∑髽I(yè)概念界定為切入點(diǎn)，分析中小企業(yè)融資困境及有助于化解融資難問(wèn)題的金融制度改革創(chuàng)新措施，以供參考。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè);融資;金融制度;改革創(chuàng)新

中小企業(yè)是我國(guó)企業(yè)結(jié)構(gòu)中的重要組成部分，數(shù)量比例高達(dá)90%以上。但數(shù)據(jù)顯示我國(guó)中小企業(yè)所能享受的金融資源僅為20%。巨大的數(shù)據(jù)反差表明我國(guó)中小企業(yè)融資受阻。近年來(lái)我國(guó)加大了對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的政策與資金扶持，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)拓展提供多元化融資服務(wù)，但經(jīng)濟(jì)政策收緊、金融風(fēng)險(xiǎn)防范背景下，各大金融機(jī)構(gòu)紛紛收緊信貸，越來(lái)越多無(wú)法從金融機(jī)構(gòu)獲取資金的中小企業(yè)選擇民間借貸，不完全民間金融市場(chǎng)加大了中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題刻不容緩，需要從金融制度改革創(chuàng)新層面拓寬中小企業(yè)融資渠道，提升中小企業(yè)融資能力，進(jìn)而為中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

一、中小企業(yè)概念界定

界定中小企業(yè)概念、了解中小企業(yè)行業(yè)定位與發(fā)展特征可以保證金融制度改革創(chuàng)新的有效性與針對(duì)性。從我國(guó)中小企業(yè)政策沿革來(lái)看，對(duì)中小企業(yè)內(nèi)涵的界定進(jìn)行了多次調(diào)整。新中國(guó)成立初期為便于管理按照企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量將其劃分為大、中、小三種類(lèi)型;我國(guó)于1988年頒布實(shí)行的《大中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)》按照企業(yè)固定資產(chǎn)規(guī)模將其劃分為特大、大、中、小四種企業(yè)類(lèi)型;1999年，大中小型企業(yè)劃分以銷(xiāo)售收入與固定資產(chǎn)總額為劃分依據(jù)。步入21世紀(jì)后，我國(guó)按照企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量、營(yíng)業(yè)收入及資產(chǎn)綜合、行業(yè)特征將企業(yè)劃分為大型企業(yè)、中型企業(yè)及小型企業(yè)。不同行業(yè)有其適用的劃分標(biāo)準(zhǔn)，如批發(fā)零售業(yè)將從業(yè)人員在20人以上、200人以下，且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入高于5000萬(wàn)元、低于4000萬(wàn)元的企業(yè)界定為中型企業(yè);將從業(yè)人員5人以上、20人以下，且營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元以上的企業(yè)界定為小型企業(yè)。由此可見(jiàn)，我國(guó)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)更為精細(xì)，且與行業(yè)類(lèi)別、行業(yè)特征、主營(yíng)方向等息息相關(guān)。

我國(guó)中小企業(yè)具有相同的共性特征，即規(guī)模小、分布零散、數(shù)量大、資金實(shí)力薄弱，無(wú)論是在內(nèi)部管理還是在外部能力上都難以獲取與大型企業(yè)相媲美的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。同時(shí)，中小企業(yè)生命周期較短，在政策波動(dòng)、營(yíng)商環(huán)境改變的情況下，中小企業(yè)很容易因資金鏈斷裂破產(chǎn)。此外，中小企業(yè)信用等級(jí)偏低，可用作信貸抵押的固定資產(chǎn)規(guī)模較小，向金融機(jī)構(gòu)借貸時(shí)通過(guò)信用審核的難度較大。但中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活，科技創(chuàng)新能力較強(qiáng)，尤其是被譽(yù)為“小巨人”的專(zhuān)精特新中小企業(yè)可做到專(zhuān)業(yè)化、精細(xì)化、特色化與創(chuàng)新能力突出，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技創(chuàng)新、緩解就業(yè)難現(xiàn)狀做出了突出貢獻(xiàn)。

二、中小企業(yè)融資困境成因分析

資金是中小企業(yè)發(fā)展中不可或缺的生產(chǎn)要素，穩(wěn)定的融資渠道也是中小企業(yè)壯大的重要前提。我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展中最為突出的問(wèn)題便是資金匱乏、融資渠道不暢。綜合來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)融資困境成因體現(xiàn)在四個(gè)方面。

1.中小企業(yè)融資制度體系不完善

適用于中小企業(yè)的融資途徑主要包括商業(yè)性融資、合作性融資及政策性融資。其中商業(yè)性融資是以商品形式提供的借貸活動(dòng)，如應(yīng)付賬款融資、商業(yè)票據(jù)融資、預(yù)收賬款融資等。此類(lèi)融資方式籌資便利、限制條件較少且籌資期限較短，但如果中小企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣則需要承擔(dān)較高的融資成本;合作性融資是指一定數(shù)量且相互了解、具有融資需求的中小企業(yè)按照自愿加入、民主管理、互助互利的原則建立合作性融資組織，以行業(yè)協(xié)會(huì)或地區(qū)性中小企業(yè)聯(lián)合會(huì)等名義向外界融資的融資形式，可以提升組織企業(yè)信用等級(jí)、解決組織企業(yè)借貸擔(dān)保問(wèn)題、減少交易次數(shù)進(jìn)而降低融資成本;政策性融資是指在符合國(guó)家政策要求、以政府信用為擔(dān)保，由政策性銀行或其他銀行對(duì)一定項(xiàng)目提供的金融支持的融資形式，具有風(fēng)險(xiǎn)小、融資成本低的優(yōu)勢(shì)，但具有一定的規(guī)模限制。

從中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來(lái)看，其資金籌措主要依賴(lài)于商業(yè)性銀行貸款，政策性及合作性金融支持不足，再加上中小企業(yè)在證券股票市場(chǎng)上的直接融資渠道有限，近年來(lái)商業(yè)銀行信貸政策收緊，導(dǎo)致中小企業(yè)融資制度體系不完善，融資渠道多樣性不足。

2.中小企業(yè)融資擔(dān)保制度不健全

我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)沒(méi)有自建廠房或辦公場(chǎng)所，部分企業(yè)通過(guò)租賃設(shè)備、場(chǎng)地的形式進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。中小企業(yè)融資研究結(jié)果表明，中小企業(yè)是否具備自建廠房及設(shè)備、是否擁有固定的辦公場(chǎng)所是金融機(jī)構(gòu)評(píng)估中小企業(yè)信用等級(jí)的核心標(biāo)準(zhǔn)之一。如果中小企業(yè)擁有自建廠房，在向銀行借貸或票據(jù)融資時(shí)便會(huì)有符合相關(guān)要求且充足的抵押物;相反，中小企業(yè)需要選擇尋找專(zhuān)業(yè)擔(dān)保公司或上市公司擔(dān)保、多個(gè)企業(yè)聯(lián)貸聯(lián)保等形式進(jìn)行融資，在融資過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生額外費(fèi)用并加重中小企業(yè)資金負(fù)擔(dān)。抵押與擔(dān)保是防范金融風(fēng)險(xiǎn)、消除信息不對(duì)稱(chēng)的重要金融工具，我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)融資相關(guān)金融制度中規(guī)定，中小企業(yè)在向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)必須要提供有效的抵押擔(dān)保，且我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)抵押標(biāo)的物的要求較高，一般為土地或房產(chǎn)，由于部分中小企業(yè)有效資產(chǎn)不足，在進(jìn)行抵押評(píng)價(jià)與抵押合同公證時(shí)需要耗費(fèi)大量資金、經(jīng)歷較為繁瑣的手續(xù)，會(huì)對(duì)中小企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利影響。除此之外，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題方面所發(fā)揮的作用十分有限，擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小、擔(dān)保能力偏低且中介費(fèi)用較高，導(dǎo)致中小企業(yè)因擔(dān)保制度不健全無(wú)法通過(guò)融資籌措充足的資金。

3.中小企業(yè)融資相關(guān)法律待提升

中小企業(yè)融資相關(guān)法律法規(guī)是約束中小企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)金融行為與規(guī)范運(yùn)行的重要依據(jù)，也是化解中小企業(yè)融資難問(wèn)題的重要保障與支持。自1998年以來(lái)，我國(guó)先后頒發(fā)并實(shí)行了一系列中小企業(yè)金融服務(wù)意見(jiàn)、中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法、中小企業(yè)促進(jìn)法、銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)等，逐步改善中小企業(yè)融資環(huán)境，從外部拓寬中小企業(yè)融資渠道為中小企業(yè)融資提供金融政策及制度支持，不斷規(guī)范中小企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)的金融行為，從內(nèi)部引導(dǎo)中小企業(yè)向創(chuàng)新、高科技、綠色環(huán)保等領(lǐng)域進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，對(duì)于提升我國(guó)中小企業(yè)融資能力與競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力大有裨益。但從現(xiàn)行的中小企業(yè)融資相關(guān)法律法規(guī)來(lái)看存在信用擔(dān)保法律制度、信貸人權(quán)保護(hù)法律待完善的問(wèn)題。一方面，對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)?；顒?dòng)范圍、擔(dān)?；顒?dòng)監(jiān)管及規(guī)范等尚未進(jìn)行明確界定。相對(duì)于大型企業(yè)擔(dān)?；顒?dòng)來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)擔(dān)保活動(dòng)更為復(fù)雜，現(xiàn)行擔(dān)保相關(guān)法律以地方性法規(guī)為主，統(tǒng)一性及權(quán)威性不足，可能導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)作中違反市場(chǎng)規(guī)則，侵犯中小企業(yè)合法權(quán)益;另一方面，我國(guó)現(xiàn)行中小企業(yè)融資相關(guān)法律側(cè)重于不動(dòng)產(chǎn)抵押，關(guān)于動(dòng)產(chǎn)抵押的規(guī)定有待提升，且優(yōu)先順位規(guī)則、擔(dān)保登記系統(tǒng)不健全，可能會(huì)導(dǎo)致信貸人擔(dān)保權(quán)落空、降低擔(dān)保權(quán)公示效果、提升擔(dān)保交易成本、制約債權(quán)人便捷執(zhí)行擔(dān)保物，會(huì)對(duì)中小企業(yè)融資環(huán)境的穩(wěn)定性造成負(fù)面影響。

4.中小企業(yè)金融支持中制度落實(shí)不到位

金融支持是指通過(guò)金融機(jī)構(gòu)為國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門(mén)、各行業(yè)在一定金融市場(chǎng)條件下提供支付結(jié)算、資金融通、信息交換等各類(lèi)金融服務(wù)與產(chǎn)品，進(jìn)而通過(guò)協(xié)調(diào)調(diào)動(dòng)資金以推動(dòng)微觀經(jīng)濟(jì)單元協(xié)同發(fā)展的金融制度體系。近年來(lái)我國(guó)為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、化解中小企業(yè)融資問(wèn)題出臺(tái)了一系列金融支持政策，但由于各類(lèi)引導(dǎo)性措施性文件以“意見(jiàn)”、“指導(dǎo)意見(jiàn)”、“通知”等為主，缺乏對(duì)制度執(zhí)行策略的細(xì)化、制度執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的量化，導(dǎo)致各地區(qū)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行金融支持時(shí)存在實(shí)踐粗糙、執(zhí)行力不足的問(wèn)題。其一，部分政策無(wú)法兌現(xiàn)。在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行金融支持的過(guò)程中，地方政府及經(jīng)濟(jì)主管部門(mén)會(huì)對(duì)為中小企業(yè)提供融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼、信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)戎贫龋趯?shí)踐中發(fā)現(xiàn)部分制度所涉及的兌現(xiàn)條件、兌現(xiàn)范圍、對(duì)象等規(guī)定不清晰，或是難以保證資金的有效落實(shí)、資金兌現(xiàn)期限較長(zhǎng)，或是因界定不清晰難精準(zhǔn)劃分可兌現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致部分政策兌現(xiàn)難，弱化了金融機(jī)構(gòu)扶持中小企業(yè)的信心。其二，部分制度后續(xù)執(zhí)行力不足。任何一項(xiàng)制度的落實(shí)都需要經(jīng)歷較長(zhǎng)時(shí)間，金融支持制度也不例外，部分金融支持制度在后續(xù)執(zhí)行中缺乏信息公示與多元監(jiān)管，導(dǎo)致制度執(zhí)行效果難考量、制度執(zhí)行力不足。

三、中小企業(yè)融資與金融制度改革創(chuàng)新路徑

金融制度作為中小企業(yè)融資的重要保障，具有約束行為、改善環(huán)境、規(guī)范活動(dòng)、提質(zhì)增效的作用。基于對(duì)中小企業(yè)概念、中小企業(yè)融資困境成因的深度剖析，建議從以下幾個(gè)方面入手探索出有利于中小企業(yè)健康發(fā)展、主要解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的金融制度改革創(chuàng)新路徑。

1.構(gòu)建“三維一體”中小企業(yè)融資制度體系

政策性融資、商業(yè)性融資及合作性融資三者相互補(bǔ)充、相互影響，以政策性融資為核心為中小企業(yè)健康發(fā)展提供保障，以“政策性融資+合作性融資”、“政策性融資+商業(yè)性融資”為主要形式逐步形成完善系統(tǒng)的中小企業(yè)融資制度體系。

（1） 改革與完善商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)管理制度

商業(yè)性融資在中小企業(yè)融資總額度中占比較高，但現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸管理制度大多針對(duì)優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，缺少適應(yīng)不同類(lèi)型、不同規(guī)模、不同資金狀況中小企業(yè)的信貸管理辦法，為此建議改革與完善商業(yè)銀行信貸市場(chǎng)管理制度。一是簡(jiǎn)化信貸審批流程，實(shí)現(xiàn)信貸審批權(quán)的下放，賦予基層機(jī)構(gòu)信貸審批自主性，做到一次核定、周轉(zhuǎn)使用、新增上報(bào)，進(jìn)而為中小企業(yè)提供更為方便、快捷的融資服務(wù);二是建立完善的信貸管理體制，有機(jī)整合優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)激勵(lì)機(jī)制與貸款風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制并完善第一責(zé)任人制度，通過(guò)激勵(lì)約束、利益驅(qū)動(dòng)強(qiáng)化貸款責(zé)任，保證中小企業(yè)新增貸款與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)相契合;三是優(yōu)化信貸資金配置，在現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)制度、產(chǎn)業(yè)制度的基礎(chǔ)上保持信貸資金適度向支柱型產(chǎn)業(yè)傾斜，以此發(fā)揮國(guó)家經(jīng)濟(jì)調(diào)控作用，助推中小企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。

（2） 進(jìn)一步放寬中小型地方銀行的金融限制

伴隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展與新興產(chǎn)業(yè)的層出不窮，中小企業(yè)融資需求呈現(xiàn)出多元化態(tài)勢(shì)。中小型地方性銀行作為與中小企業(yè)直接對(duì)接的金融機(jī)構(gòu)，在為中小企業(yè)提供針對(duì)性、層次化融資服務(wù)上發(fā)揮著不可替代的作用。為此建議進(jìn)一步放寬中小型地方銀行金融限制，一是快速組建中小民營(yíng)銀行，以其利率制定的靈活性充分發(fā)揮民間資本的重要作用，降低中小企業(yè)民間借貸風(fēng)險(xiǎn);二是按照社區(qū)銀行標(biāo)準(zhǔn)改造城市銀行，鼓勵(lì)中小型地方銀行為中小企業(yè)“量身定制”金融服務(wù)產(chǎn)品，基于地方經(jīng)濟(jì)水平及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)自主進(jìn)行利率定價(jià)、制定擔(dān)保機(jī)制等，可激活融資環(huán)境內(nèi)金融主體的積極性、主動(dòng)性與創(chuàng)造性，進(jìn)而為中小企業(yè)融資提供支持。

（3） 利用合作性融資安排解決融資難題

合作性融資組織由地方政府、行業(yè)信用企業(yè)、中小企業(yè)會(huì)員構(gòu)成，其中地方政府出資是對(duì)當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)發(fā)展的一種政策支持，但不能對(duì)組織企業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行行政干預(yù)。同時(shí)，各中小企業(yè)無(wú)論出資多少都公平公正地享有選舉權(quán)。為利用合作性融資安排解決中小企業(yè)融資難題，需建立完善的“合作融資基金”代償制度，明確基金用途及啟動(dòng)流程，加強(qiáng)對(duì)合作性融資企業(yè)成員的審核力度。同時(shí)，細(xì)化合作融資組織各方職責(zé)與權(quán)限，如行業(yè)信用協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)集群內(nèi)中小企業(yè)信用進(jìn)行記錄、檢查成員信用等級(jí)、指導(dǎo)并監(jiān)管中小企業(yè)成員。此外，地方金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)合作性金融組織實(shí)施“違約受罰、揭發(fā)有獎(jiǎng)”的外部約束激勵(lì)機(jī)制，基于保證風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)原則確定獎(jiǎng)懲力度，可以降低集體舞弊概率，充分發(fā)揮合作性融資作用。

2.以供應(yīng)鏈金融化解中小企業(yè)融資擔(dān)保難題

供應(yīng)鏈金融是指金融機(jī)構(gòu)將核心企業(yè)與上下游企業(yè)視作整體并為其提供金融服務(wù)的融資模式，有助于形成規(guī)模效應(yīng)、降低融資成本。供應(yīng)鏈金融是解決中小企業(yè)融資擔(dān)保制度不健全問(wèn)題的有效策略，具體如下。

（1） 利用上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)信用

中小企業(yè)與上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)具有長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系，金融機(jī)構(gòu)可以預(yù)先設(shè)定中小企業(yè)為商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)代理人代理上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)背書(shū)，后中小企業(yè)憑商業(yè)承兌匯票及保貼函向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貼現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)將貼現(xiàn)款直接轉(zhuǎn)入上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)指定賬戶(hù)，以此解決中小企業(yè)原材料購(gòu)買(mǎi)資金問(wèn)題。

（2） 存貨質(zhì)押融資

存貨質(zhì)押是指金融機(jī)構(gòu)以上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)貨物為抵押標(biāo)的向中小企業(yè)提供金融服務(wù)的形式。當(dāng)上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)只接受銀票或貨款的情況下，中小企業(yè)與上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議，金融機(jī)構(gòu)直接將貨款支付給上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)，上游強(qiáng)勢(shì)企業(yè)依據(jù)貨款及貨物單價(jià)將一定數(shù)量、規(guī)格的貨物存放至金融機(jī)構(gòu)指定地點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)指定相應(yīng)的物流或倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)貨物進(jìn)行管理，由此形成存貨質(zhì)押融資。當(dāng)中小企業(yè)接到訂單，確定原材料需求量后，將原材料采購(gòu)款支付給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)將貨物發(fā)送給中小企業(yè)，可以緩解中小企業(yè)資金壓力，使其有充足資金投入到日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中。

（3） 活用應(yīng)收賬款融資

應(yīng)收賬款融資發(fā)生于中小企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)之中，是一種以應(yīng)收賬款票據(jù)為質(zhì)押物的融資模式。中小企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售后一般不能在第一時(shí)間取得銷(xiāo)售收入，但中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要流動(dòng)性資金支持，為此可將應(yīng)收賬款票據(jù)抵押給金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金籌措。應(yīng)收賬款融資包括質(zhì)押融資、讓售融資及證券融資，各類(lèi)融資方式都具有一定的交易風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)及還款風(fēng)險(xiǎn)。為此需活用應(yīng)收賬款融資，不斷改進(jìn)應(yīng)收賬款融資模式，幫助中小企業(yè)化解融資風(fēng)險(xiǎn)，拓寬中小企業(yè)融資渠道。

3.完善中小企業(yè)融資相關(guān)金融法律制度體系

中小企業(yè)融資相關(guān)金融法律制度是維護(hù)融資環(huán)境和諧穩(wěn)定、約束中小企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融行為的重要依據(jù)。建議從以下兩個(gè)方面完善中小企業(yè)融資相關(guān)金融法律制度體系。

（1） 提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保業(yè)務(wù)水平

首先，實(shí)施信貸補(bǔ)償政策，尤其是對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)需采取一定的政策補(bǔ)貼，合理調(diào)整信貸供給結(jié)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)信用進(jìn)行科學(xué)評(píng)級(jí)后為其提供相應(yīng)的擔(dān)保條件與貸款利率。其次，適度提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自身建設(shè)、完善管理流程、提升管理質(zhì)效，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)加快改進(jìn)傳統(tǒng)擔(dān)保模式，根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、行業(yè)定位、市場(chǎng)規(guī)模、業(yè)務(wù)內(nèi)容等開(kāi)發(fā)適應(yīng)性強(qiáng)且豐富多樣的擔(dān)保服務(wù)產(chǎn)品，引入金融衍生工具規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，并選擇商業(yè)擔(dān)保、合作擔(dān)保、政銀擔(dān)保等多種形式，以此通過(guò)規(guī)范擔(dān)保行業(yè)、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)融資積蓄力量。最后，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的考核監(jiān)督，實(shí)行末位淘汰機(jī)制倒逼擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷提高擔(dān)保業(yè)務(wù)水平。

（2） 強(qiáng)化政府職能實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置

政府在中小企業(yè)融資與金融制度改革創(chuàng)新中發(fā)揮著主導(dǎo)、引領(lǐng)與指導(dǎo)作用。在善治治理理念下，政府由傳統(tǒng)的管理型政府轉(zhuǎn)化為服務(wù)型政府，適度降低對(duì)融資活動(dòng)的干預(yù)程度以釋放金融市場(chǎng)活力。為此建議強(qiáng)化政府服務(wù)職能，實(shí)現(xiàn)融資資源的優(yōu)化配置。首先，加大對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支持，出臺(tái)相應(yīng)減稅、免稅政策，簡(jiǎn)化征稅管理流程，進(jìn)而從稅收制度層面降低中小企業(yè)資金壓力;其次，完善針對(duì)中小企業(yè)的信用體系，加強(qiáng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)及資金狀況信息披露，為金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)審核中小企業(yè)信用提供便利;最后，加強(qiáng)對(duì)金融理念及融資相關(guān)政策方針的宣傳，提升中小企業(yè)貸款責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及多元融資意識(shí)，并建立供中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)信息共享、資源整合的信息化平臺(tái)，進(jìn)而保證融資資金真正流入中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之中。

4.貫徹落實(shí)中小企業(yè)金融支持制度

由政府與市場(chǎng)間的關(guān)系層面來(lái)看，政府是中小企業(yè)金融支持的參與者、金融制度落實(shí)的引領(lǐng)者與監(jiān)督者，應(yīng)加快觀念與職能轉(zhuǎn)變，為中小企業(yè)融資提供優(yōu)質(zhì)金融配套支持。

（1） 規(guī)范引導(dǎo)金融支持參與者行為

中小企業(yè)作為市場(chǎng)中處于弱勢(shì)地位的群體，在接受與享受金融支持服務(wù)時(shí)可能會(huì)遭遇不公平對(duì)待，為此地方政府相關(guān)部門(mén)需積極建立檢查、巡查制度，進(jìn)一步規(guī)范金融支持參與者行為，保障中小企業(yè)合法權(quán)益并鼓勵(lì)其提升經(jīng)營(yíng)管理水平、樹(shù)立良好形象、建立個(gè)性化品牌，以此改善中小企業(yè)社會(huì)地位。同時(shí)，規(guī)范涉及中小企業(yè)的收費(fèi)行為，嚴(yán)厲制止金融機(jī)構(gòu)坐地收費(fèi)、不提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)等不良行為，嚴(yán)禁對(duì)中小企業(yè)提供強(qiáng)制性金融服務(wù)，以此降低中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，化解其融資難、融資貴問(wèn)題。

（2） 強(qiáng)化政府公共服務(wù)職能

政府在組織信息方面具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，需在已有社會(huì)信息平臺(tái)基礎(chǔ)上建立中小企業(yè)金融信用信息平臺(tái)，消除中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱(chēng)，為金融機(jī)構(gòu)獲取中小企業(yè)信用信息提供便利進(jìn)而為中小企業(yè)大數(shù)據(jù)信貸模式構(gòu)建奠定基礎(chǔ)。同時(shí)，政府需強(qiáng)化公共服務(wù)職能，做好協(xié)調(diào)發(fā)揮金融支持制度執(zhí)行合力，以規(guī)范性文件及地方規(guī)章加強(qiáng)信息互聯(lián)共享、金融支持工作開(kāi)展，以此避免制度執(zhí)行機(jī)構(gòu)內(nèi)部的分歧，努力形成強(qiáng)大的金融支持制度執(zhí)行力、內(nèi)生創(chuàng)造力。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，但因規(guī)模小、業(yè)務(wù)范圍窄等內(nèi)外部因素其發(fā)展壯大面臨著巨大的融資壓力，主要原因在于中小企業(yè)融資制度體系不完善、擔(dān)保制度不健全、相關(guān)法律法規(guī)待提升、金融支持制度執(zhí)行不到位。為此，建議構(gòu)建政策性融資、合作性融資、商業(yè)性融資“三維一體”融資制度體系，基于供應(yīng)鏈金融解決中小企業(yè)融資擔(dān)保難題，貫徹落實(shí)中小企業(yè)金融支持制度，并完善中小企業(yè)融資相關(guān)法律法規(guī)，以此為中小企業(yè)資金籌措與發(fā)展壯大蓄勢(shì)賦能。

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作者簡(jiǎn)介：張靜偉（1989.08- ），女，漢族，籍貫：河南許昌，碩士，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：稅收理論與實(shí)務(wù)研究