新時期企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制分析

摘要：今天，隨著我國經(jīng)濟(jì)和綜合實(shí)力的不斷加強(qiáng)，我國經(jīng)濟(jì)體制與以往相比較有了長足的進(jìn)步。在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的背景下，企業(yè)需要不斷提升核心競爭力，才能在激烈的市場競爭中立足，謀求發(fā)展。企業(yè)資金安全管理和風(fēng)險管理是企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵性因素。

關(guān)鍵詞：企業(yè);資金安全管理;風(fēng)險控制

引言

在當(dāng)今社會環(huán)境下，隨著公司規(guī)模逐漸擴(kuò)大，公司資金管理的安全和風(fēng)險管理在公司經(jīng)營中發(fā)揮著越來越重要的作用。正確管理公司財(cái)務(wù)安全的方式可以減輕公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險，使其在激烈的市場環(huán)境中占得先機(jī)。提高資金安全管理水平對于公司內(nèi)部控制水平也非常重要，有助于降低決策風(fēng)險，保障公司資金安全。

一、企業(yè)資金安全管理工作中存在的風(fēng)險

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險控制能力差

我國的市場經(jīng)濟(jì)快速的健康發(fā)展，企業(yè)的人員數(shù)量平均增長速度十分迅猛，但是在企業(yè)財(cái)務(wù)管理技術(shù)人員上，具有較高專業(yè)管理技術(shù)的高素平水準(zhǔn)財(cái)務(wù)人才往往數(shù)量有限，企業(yè)在激烈的企業(yè)市場競爭經(jīng)濟(jì)環(huán)境中往往缺乏完善的企業(yè)資金安全風(fēng)險管理制度，且如何避免企業(yè)經(jīng)營過程中的重大風(fēng)險以及相關(guān)預(yù)防措施等的制定不夠充分完善，導(dǎo)致一些企業(yè)在整體經(jīng)營發(fā)展過程中往往承擔(dān)著巨大的企業(yè)資金安全風(fēng)險[1]。由于企業(yè)內(nèi)的一些財(cái)務(wù)管理技術(shù)人員對整個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程具有重要的指導(dǎo)作用，是確保企業(yè)經(jīng)營資金安全以及企業(yè)風(fēng)險隱患防控的主要體現(xiàn)方式，但是由于企業(yè)財(cái)務(wù)人員自身的一些專業(yè)管理技術(shù)知識不強(qiáng)，對一些相關(guān)的企業(yè)市場競爭環(huán)境以及相關(guān)企業(yè)整體經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀不夠充分了解，因此，會導(dǎo)致使一些企業(yè)在需要進(jìn)行一些可能具有一定風(fēng)險的企業(yè)資金安全行為時，作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員往往無法及時對相關(guān)企業(yè)的一些資金安全行為情況提出對策建議。

（二）企業(yè)管理者投資決策的失誤

隨著整個企業(yè)發(fā)展壯大，就可能會直接產(chǎn)生很多對外進(jìn)行投資上的需求，但是在這個發(fā)展階段由于整個企業(yè)自身對內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及對于外部環(huán)境的不充分了解，會直接造成整個企業(yè)對外投資上的風(fēng)險就會存在較大的內(nèi)部不確定性。如果一個企業(yè)由于對外通過投資不當(dāng)，過于盲目或者過于擴(kuò)張投資行為作出決定，會直接使整個企業(yè)自身造成嚴(yán)重的內(nèi)部資金安全隱患問題，造成巨大的內(nèi)部資金使用風(fēng)險，甚至還可能會直接產(chǎn)生整個企業(yè)的內(nèi)部資金鏈直接斷裂，這是我嚴(yán)重性的情況從而直接影響整個企業(yè)的長期生存發(fā)展根基。而即使對外投資到的資金相對較少，也可能會直接造成整個企業(yè)一些階段性的內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)開展不開，從而直接影響整個企業(yè)的內(nèi)部整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對影響企業(yè)內(nèi)部管理造成了巨大經(jīng)濟(jì)損失。在一些企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)以及管理人員沒有進(jìn)行對外投資的戰(zhàn)略決策之前，沒有將其在企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營中的資金使用情況，以及日常經(jīng)營生產(chǎn)以及經(jīng)營過程中的一些人力、物力成本狀況都要進(jìn)行充分的分析考慮，都會直接造成在企業(yè)對外進(jìn)行投資決策過程中就會出現(xiàn)一些資金安全以及管理上的風(fēng)險。

（三）企業(yè)資金管理使用風(fēng)險

目前，許多集團(tuán)企業(yè)還普遍存在對外基金的管理使用不夠合理的問題現(xiàn)象。首先，在當(dāng)前集團(tuán)所屬企業(yè)的各種經(jīng)營管理形式中，運(yùn)用的基金是針對母子企業(yè)公司財(cái)務(wù)資金集中管理的一種經(jīng)營運(yùn)作模式，由于是母子公司對外財(cái)務(wù)并沒有很大的經(jīng)濟(jì)自主權(quán)，因此，在對母子公司資金進(jìn)行對外資金管理使用的這個時候，程序十分的復(fù)雜困難，從而可能會直接使得母子公司的對外資本運(yùn)作以及公司對外項(xiàng)目投資等各方面的實(shí)際經(jīng)營效率水平都會因此受到很大影響。其次，在當(dāng)前的集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部，對外的資金安全以及管理制度的基本建立還不健全，在進(jìn)行使用流動資金的過程時候由于手續(xù)繁瑣，會容易出現(xiàn)一些意外性的情況。對集團(tuán)企業(yè)內(nèi)的一些長期閑置的流動資金等在無法及時進(jìn)行合理地充分利用時，會直接造成一些資金上的浪費(fèi)，影響集團(tuán)企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益，長此以往，還可能會對集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展壯大經(jīng)營造成不利的不良影響，使得在企業(yè)內(nèi)部無法進(jìn)一步大力進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益上的創(chuàng)造[2]。

二、降低企業(yè)資金管理風(fēng)險的措施

（一）健全投資融資制度

要不斷對投資企業(yè)的長期投資資產(chǎn)融資管理制度應(yīng)該進(jìn)行完善，通過完善的投資企業(yè)長期投資資產(chǎn)融資管理制度不僅能夠有效幫助投資企業(yè)有效降低長期投資中的風(fēng)險，能夠有效提升整個企業(yè)的內(nèi)部資金風(fēng)險管理水平，并且還能夠可以有效提升整個企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險控制管理水平，從而對企業(yè)整體的長期企業(yè)資產(chǎn)融資和長期投資企業(yè)市場的發(fā)展進(jìn)步都應(yīng)該具有重要的推動作用。因此，作為一個企業(yè)的投資管理人員，要對長期投資企業(yè)市場的實(shí)際發(fā)展情況應(yīng)該進(jìn)行充分的綜合考察，并且應(yīng)該結(jié)合于投資企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營發(fā)展?fàn)顩r，通過對長期投資企業(yè)項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險進(jìn)行分析，再最終作出企業(yè)相關(guān)的長期投資決策。在針對投資企業(yè)自身的實(shí)際狀況而在進(jìn)行投資考慮時，要特別注意將投資企業(yè)的固定資產(chǎn)增值情況，負(fù)債能力情況以及日常的生產(chǎn)經(jīng)營性和資金使用需求情況進(jìn)行充分的綜合考慮后，在企業(yè)進(jìn)行長期投資。這樣的投資方式應(yīng)該是企業(yè)管理者對整個企業(yè)以及全體員工的投資行為進(jìn)行負(fù)責(zé)，以能夠避免由于投資決策上的失誤為由給企業(yè)自身帶來重大經(jīng)濟(jì)損失的各種情況同時發(fā)生[3]。

（二）完善企業(yè)資金管理與內(nèi)部控制體系

企業(yè)在經(jīng)營過程中，需要通過內(nèi)部控制的完善，以財(cái)務(wù)責(zé)任、財(cái)務(wù)程序、會計(jì)分析等內(nèi)部會計(jì)管理制度為基礎(chǔ)，完善企業(yè)資本管理和內(nèi)部管理制度。此外，財(cái)務(wù)人員參與企業(yè)決策可以降低現(xiàn)金管理風(fēng)險，減少決策失誤的發(fā)生。通過引入合理的制度，幫助企業(yè)在更好的環(huán)境下實(shí)施資金安全管理，建立內(nèi)部監(jiān)控體系，讓企業(yè)在經(jīng)營過程中監(jiān)控資金管理，規(guī)避最大風(fēng)險。有助于確保您做到。

（三）建立健全企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制體系

在針對進(jìn)行健全的經(jīng)營企業(yè)財(cái)務(wù)資金安全風(fēng)險管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險發(fā)生控制管理體系的設(shè)建立時，需要特別注意以下幾個問題：首先，對完善現(xiàn)有的企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)要切實(shí)進(jìn)行完善，通過在完善原有的企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)基礎(chǔ)上的與進(jìn)行財(cái)務(wù)資金安全管理制度的互相結(jié)合，從而企業(yè)能夠真正與時俱進(jìn)，使自身的企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)能夠真正緊跟經(jīng)濟(jì)時代的腳步發(fā)展更加的健全科學(xué)合理，最大有限程度的為經(jīng)營企業(yè)管理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險。其次，在對建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)制度一定中還要切實(shí)進(jìn)行堅(jiān)決的責(zé)任落實(shí)，在經(jīng)營企業(yè)內(nèi)部要實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，通過不把責(zé)任落實(shí)到位于人的管理方式能夠使經(jīng)營企業(yè)的財(cái)務(wù)資金安全管理能夠真正落實(shí)到人。在企業(yè)經(jīng)營中，如果由于企業(yè)個人行為失誤導(dǎo)致給經(jīng)營企業(yè)聲譽(yù)帶來重大損失的經(jīng)營人員，要酌情對其給予黨紀(jì)處分。在民營企業(yè)中也主要應(yīng)當(dāng)設(shè)立健全風(fēng)險發(fā)生預(yù)警管理機(jī)制，通過對風(fēng)險數(shù)據(jù)的跟蹤分析從而能夠在任何風(fēng)險發(fā)生情況突然發(fā)生前最大有限程度上的進(jìn)行風(fēng)險避免[4]。

結(jié)束語

文章分析了當(dāng)前企業(yè)資金安全管理風(fēng)險及相應(yīng)風(fēng)險化解措施。通過分析可以看出，在公司的運(yùn)營中，資金的安全對于一個公司的發(fā)展是非常重要的。對資金安全進(jìn)行管理，使企業(yè)能夠最大限度地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險，使企業(yè)在業(yè)務(wù)流程中的資金使用更加合理，使其在嚴(yán)酷的市場環(huán)境中獨(dú)樹一幟，實(shí)現(xiàn)安全與健康地建設(shè)和規(guī)劃發(fā)展道路。

參考文獻(xiàn)

[1]趙恒.試論如何做好集團(tuán)化企業(yè)的資金安全管理[J].時代金融，2021（18）：83-85.

[2]李紅景.如何加強(qiáng)企業(yè)資金安全管理[J].中國集體經(jīng)濟(jì)，2021（20）：129-130.

[3]金彥琴.企業(yè)資金安全管理與風(fēng)險控制[J].營銷界，2020（28）：52-53.

[4]陳春華.淺談資金安全管理與風(fēng)險控制[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計(jì)，2019（12）：68-69.

作者簡介

魏洪珠（1986年8月-）女，漢族，黑龍江綏化人，研究生，高級會計(jì)師，研究方向：資金監(jiān)控。