互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

天津城建大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 中國天津 300384 賀梅

近年來，基于互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的快速興起，互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種全新金融概念逐漸給傳統(tǒng)商業(yè)銀行帶來了較大發(fā)展挑戰(zhàn)，而在以網(wǎng)絡(luò)借貸、電子銀行等互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品為主的全新金融產(chǎn)物發(fā)展背景下，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行進(jìn)一步提升，不僅有助于促進(jìn)銀行的長期健康發(fā)展，同時(shí)也能夠顯著提升銀行的金融市場競爭力。

一.互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容和基本特點(diǎn)

1.1 互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容

1.1.1 直接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1.1 制度建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下，為滿足不同金融客戶需求，銀行必須依托互聯(lián)網(wǎng)不斷就自身金融產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新，因此對銀行財(cái)務(wù)核算工作的要求越來越高，在此基礎(chǔ)上，現(xiàn)有銀行財(cái)務(wù)核算制度與金融產(chǎn)品創(chuàng)新速度并不相符，很容易于制度建設(shè)層面給銀行帶來很大發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.1.2 流動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

基于互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展，傳統(tǒng)線下存儲已經(jīng)不再是客戶理財(cái)?shù)奈ㄒ荒繕?biāo)，而在這種更加傾向多元化發(fā)展趨勢的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型過程中，包括理財(cái)機(jī)構(gòu)、貨幣基金在內(nèi)的金融個(gè)體均會參與至銀行發(fā)展過程，很容易給銀行帶來較大的流動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.1.3 信用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

于信用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)層面，由于互聯(lián)網(wǎng)金融使得虛擬性成為了金融業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)，因此銀行往往很難就金融客戶的身份進(jìn)行深入了解，進(jìn)而不僅使得交易過程存在很大的信用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也很容易因無法追究責(zé)任導(dǎo)致銀行金融交易的安全性難以保障【1】。

1.1.2 間接財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾類：

1.1.2.1 操作財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.2.2.2 市場財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.2.2.3 法律財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.2 互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特點(diǎn)

1.2.1 不確定性

對于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來說，由于不同發(fā)展決策往往會導(dǎo)致不同的風(fēng)險(xiǎn)種類，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管控人員并不能有效判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確發(fā)生時(shí)間和發(fā)生形式，最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在明顯的不確定性。

1.2.2 普遍性

從實(shí)際來看，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的各個(gè)經(jīng)營活動(dòng)之中，不僅具有很強(qiáng)的普遍性，同時(shí)也往往與銀行金融業(yè)務(wù)的盈利水平直接掛鉤，即當(dāng)業(yè)務(wù)盈利較高時(shí)，銀行所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會較高。

1.2.3 可控性

在實(shí)際銀行發(fā)展過程中，通過構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制，銀行往往能夠及時(shí)判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體走向，進(jìn)而在有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響力的基礎(chǔ)上保障銀行的健康發(fā)展，因此，從某種意義上講，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可控性，即可通過人為操作有效得到控制【2】。

1.2.4 擴(kuò)散性

基于目前我國商業(yè)銀行發(fā)展模式，由于多邊信用網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)構(gòu)成，因此當(dāng)一家銀行面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)后，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會沿金融市場快速進(jìn)行擴(kuò)散，不僅很容易使整個(gè)金融體系遭受破壞，同時(shí)也有可能導(dǎo)致嚴(yán)重的金融危機(jī)。

1.2.5 隱蔽性

針對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，隱蔽性同樣是其顯著特征之一。其中，在銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)之前，銀行如果不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并加以解決，往往會使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入積累階段，進(jìn)而導(dǎo)致大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。

二.互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低

從目前來看，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低仍是制約銀行推廣互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的主要因素。其中，由于互聯(lián)網(wǎng)金融對于當(dāng)前商業(yè)銀行來說仍為陌生概念，因此多數(shù)銀行尚未健全較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，再加上專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門往往形同虛設(shè)，并不能充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理工作的應(yīng)有價(jià)值。

2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

針對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，就常見財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)判斷，并以此構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)揮自身工作價(jià)值的主要方法。但是，從目前來看，由于我國尚未針對互聯(lián)網(wǎng)金融市場下發(fā)明確的管理規(guī)定，使得信息化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式尚未得到有效推廣，進(jìn)而既影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體效率，同時(shí)也很容易造成一定的財(cái)務(wù)信息泄露問題【3】。

2.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺乏

于制度層面，由于我國互聯(lián)網(wǎng)金融仍處于探索階段，因此多數(shù)銀行對于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式和發(fā)展特點(diǎn)仍不夠充分了解，不僅很難基于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)也在保護(hù)用戶隱私權(quán)、解決電子交易糾紛等諸多問題之上面臨較大發(fā)展挑戰(zhàn)，很容易給銀行信譽(yù)帶來較大影響。

三.互聯(lián)網(wǎng)金融下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體路徑

3.1 健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

針對互聯(lián)網(wǎng)金融背景下銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，應(yīng)進(jìn)一步圍繞銀行信用級別構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制和健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)而在保障各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)安全開展的基礎(chǔ)上確保銀行的可持續(xù)發(fā)展。其中，應(yīng)基于常見財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)資料系統(tǒng)，盡可能就已發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立科學(xué)的預(yù)防方案，最終一方面為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供科學(xué)的數(shù)據(jù)支持，另一方面在提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作針對性和有效性的同時(shí)保障風(fēng)險(xiǎn)管理工作的應(yīng)有價(jià)值。

3.2 創(chuàng)新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

為有效改善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的整體效率，應(yīng)在創(chuàng)新管理思想的基礎(chǔ)上進(jìn)一步就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行優(yōu)化，盡可能依托信息管理技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的信息化和數(shù)據(jù)化發(fā)展，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)確性和高效性。同時(shí)，在日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)就市場需求進(jìn)行深入挖掘，不斷總結(jié)互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展特點(diǎn)，最終一方面有效確保風(fēng)險(xiǎn)管理信息的實(shí)時(shí)更新，另一方面幫助風(fēng)險(xiǎn)管理人員及時(shí)就風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化，并以此確保管理工作的有效性。

3.3 完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息

針對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息，應(yīng)基于數(shù)據(jù)庫技術(shù)盡快就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫信息進(jìn)行完善，并通過構(gòu)建健全的信息披露制度有效保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的全面性和準(zhǔn)確性。其中，要基于以往風(fēng)險(xiǎn)管理工作所存在的事后檢查機(jī)制進(jìn)行不斷調(diào)整，盡可能通過形成完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而一方面于客戶信息、交易信息等多個(gè)方面實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)管控，另一方面于保障銀行資金流動(dòng)性的基礎(chǔ)上確保各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的有效開展。

3.4 明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景下，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性愈發(fā)凸顯，因此，應(yīng)給予風(fēng)險(xiǎn)管理工作高度重視，盡可能借助獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)有效保障各項(xiàng)管理工作的有序進(jìn)行【4】。

3.5 構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

于制度層面，除了應(yīng)在現(xiàn)有法律法規(guī)基礎(chǔ)上進(jìn)一步就互聯(lián)網(wǎng)金融市場進(jìn)行規(guī)范外，還應(yīng)在結(jié)合銀行發(fā)展特點(diǎn)的基礎(chǔ)上通過構(gòu)建信息披露制度和人才任用制度來彌補(bǔ)當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律漏洞，進(jìn)而在確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有規(guī)可循的基礎(chǔ)上保障風(fēng)險(xiǎn)管理的整體水平。

3.6 優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案

于實(shí)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程，由于不同互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)有所不同，因此需在結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制的基礎(chǔ)上有針對性的就不同金融產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，進(jìn)而一方面健全完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。

四.結(jié)束語

綜上所述，本文針對銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，詳細(xì)闡述了互聯(lián)網(wǎng)視角下創(chuàng)新銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的具體方法，其中，基于銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對商業(yè)銀行的發(fā)展影響，只有進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估機(jī)制，并依托更加多元化的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和更加專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍有效提升管理水平，才能確保銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，才能促進(jìn)銀行的長期發(fā)展和穩(wěn)定進(jìn)步。