BPO結(jié)算方式研究及兩階段發(fā)展建議

魏巍 廖雪怡 羅尹哲

摘 要：BPO作為新型國(guó)際結(jié)算方式，具備結(jié)算替代、融資便利的功能并有望成為區(qū)塊鏈與國(guó)際結(jié)算相結(jié)合的過(guò)渡載體，是國(guó)際結(jié)算方式未來(lái)的發(fā)展方向。在本次新冠疫情的沖擊下，BPO相較于傳統(tǒng)結(jié)算方式顯示出了更大的優(yōu)勢(shì)。然而，由于BPO未能得到我國(guó)相關(guān)人員的足夠重視，導(dǎo)致其在我國(guó)推廣進(jìn)程緩慢。為了解決這一問(wèn)題，通過(guò)簡(jiǎn)要介紹BPO，并對(duì)其功能進(jìn)行細(xì)分闡述，最后結(jié)合BPO在我國(guó)應(yīng)用的現(xiàn)狀，給出具體的兩階段發(fā)展建議，期望BPO在我國(guó)得到廣泛應(yīng)用，提高中國(guó)在國(guó)際結(jié)算中的地位，進(jìn)而加快人民幣國(guó)際化的進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：BPO;銀行付款責(zé)任;國(guó)際結(jié)算方式;區(qū)塊鏈;人民幣國(guó)際化

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應(yīng)鏈中斷，國(guó)際市場(chǎng)的不確定性增強(qiáng)，訂單取消、拒付貨款等風(fēng)險(xiǎn)急劇上升，我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)面臨著極大的流動(dòng)性困難。除了采用積極、精準(zhǔn)的財(cái)政和貨幣政策對(duì)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行幫扶外，國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的變革也應(yīng)當(dāng)被納入考慮范圍之內(nèi)。高效率、低風(fēng)險(xiǎn)的BPO結(jié)算方式不僅可以應(yīng)對(duì)疫情等緊急情況下需要快速辦理結(jié)算手續(xù)的情況，還能夠促進(jìn)貿(mào)易融資，一定程度上緩解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的資金流動(dòng)性危機(jī)。

一、BPO的產(chǎn)生背景

在國(guó)際貿(mào)易中，交貨和付款的先后順序曾是進(jìn)出口貿(mào)易商間的爭(zhēng)執(zhí)所在：預(yù)付貨款，對(duì)進(jìn)口方不利;貨到付款，則出口方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大。信用證（Letter of Credit，簡(jiǎn)稱(chēng)L/C）的產(chǎn)生將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，曾經(jīng)有效地解決了這個(gè)問(wèn)題。然而隨著社會(huì)生產(chǎn)力的提高和國(guó)際分工的加深，社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率不斷提高，國(guó)際市場(chǎng)上的商品開(kāi)始供大于求，買(mǎi)方在國(guó)際市場(chǎng)上的地位逐步提升，國(guó)際貿(mào)易開(kāi)始由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)化為買(mǎi)方市場(chǎng)。在此背景下，賒銷(xiāo)（Open Account，簡(jiǎn)稱(chēng)O/A）因其便捷和低成本的特點(diǎn)逐漸拉開(kāi)了與信用證的差距，成為主要的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。

為了解決賒銷(xiāo)中賣(mài)方收匯風(fēng)險(xiǎn)大而信用證成本高、時(shí)效性差的問(wèn)題，環(huán)球同業(yè)銀行金融電信協(xié)會(huì)（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications，簡(jiǎn)稱(chēng)SWIFT）和國(guó)際商會(huì)（International Chamber of Commerce，簡(jiǎn)稱(chēng)ICC）共同推出了銀行付款責(zé)任（Bank Payment Obligation，簡(jiǎn)稱(chēng)BPO），利用SWIFT全球貿(mào)易服務(wù)設(shè)施平臺(tái)（Trade Services Utility，簡(jiǎn)稱(chēng)TSU），實(shí)現(xiàn)貿(mào)易階段的無(wú)紙化和自動(dòng)化，以適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的大數(shù)據(jù)服務(wù)化需求，有效結(jié)合了信用證的安全性和賒銷(xiāo)的便捷性。

二、BPO的工作流程

BPO的業(yè)務(wù)流程可分為三個(gè)階段，分別為基礎(chǔ)信息創(chuàng)建階段、發(fā)貨后數(shù)據(jù)匹配階段和資金劃轉(zhuǎn)階段。

（一）基礎(chǔ)信息創(chuàng)建階段

第①步：買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，并在合同中約定使用BPO作為付款條件。

第②步：買(mǎi)賣(mài)雙方分別向雙方銀行提出使用BPO作為付款條件的請(qǐng)求，并從貿(mào)易合同中提取必要的貿(mào)易數(shù)據(jù)分別提交給雙方銀行。貿(mào)易數(shù)據(jù)通常包括：合同號(hào)、貨物品名及數(shù)量、約定的付款到期日、付款條件需滿足的數(shù)據(jù)要求等。

第③步：買(mǎi)方銀行和賣(mài)方銀行分別將上述貿(mào)易數(shù)據(jù)及BPO條件提交到貿(mào)易服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)（Trade Services Utilities，簡(jiǎn)稱(chēng)TSU）。由TSU平臺(tái)中的交易匹配應(yīng)用平臺(tái)（Transaction Matching Application，簡(jiǎn)稱(chēng)TMA）對(duì)雙方銀行提交的貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行匹配。匹配成功后，基礎(chǔ)信息創(chuàng)建成功，且未經(jīng)BPO所有當(dāng)事人同意不能修改和撤銷(xiāo)。同時(shí)，貿(mào)易數(shù)據(jù)匹配成功的報(bào)告由TSU平臺(tái)發(fā)送到雙方銀行并由雙方銀行通知買(mǎi)方和賣(mài)方。

（二）發(fā)貨后數(shù)據(jù)匹配階段

第④步：賣(mài)方根據(jù)合同安排裝運(yùn)發(fā)貨，并在取得相關(guān)單據(jù)后將其包含的必要數(shù)據(jù)提交給賣(mài)方銀行。

第⑤步：賣(mài)方銀行將賣(mài)方提供的數(shù)據(jù)提交到TSU平臺(tái)，由其中的TMA應(yīng)用平臺(tái)自動(dòng)審核與最初成功創(chuàng)建的基礎(chǔ)信息的匹配性。

第⑥步：TMA應(yīng)用平臺(tái)自動(dòng)審核已裝運(yùn)貿(mào)易數(shù)據(jù)的匹配性后，向雙方銀行發(fā)送貿(mào)易數(shù)據(jù)匹配報(bào)告，并由雙方銀行通知買(mǎi)方和賣(mài)方。如果匹配成功，則付款條件被滿足，買(mǎi)方銀行需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。如果匹配失敗，買(mǎi)方銀行將聯(lián)系賣(mài)方確認(rèn)接受不符點(diǎn)或是拒絕接受。接收不符點(diǎn)被視為匹配成功，買(mǎi)方仍需要在BPO條件中約定的付款到期日付款。拒絕接收不符點(diǎn)則意味著B(niǎo)PO條件下買(mǎi)方銀行的付款保證失效，買(mǎi)賣(mài)雙方只能根按照最初合同的約定解決貨款的支付問(wèn)題。

（三）資金劃轉(zhuǎn)階段

第⑦步：賣(mài)方將相關(guān)單證直接寄送給買(mǎi)方，供買(mǎi)方憑此辦理清關(guān)手續(xù)和提取貨物。

第⑧步：買(mǎi)方銀行在BPO條件中約定的付款日期向賣(mài)方銀行付款。賣(mài)方銀行收到款項(xiàng)后將款項(xiàng)貸記到賣(mài)方賬戶。至此，BPO業(yè)務(wù)結(jié)算完成，交易結(jié)束。

三、BPO的功能

（一）結(jié)算替代功能

BPO因同時(shí)具備信用證與賒銷(xiāo)的優(yōu)勢(shì)，能一定程度上起到結(jié)算替代作用，彌補(bǔ)上述兩種結(jié)算方式的不足，增強(qiáng)我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)我國(guó)各類(lèi)貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展。

1.替代賒銷(xiāo)——降低交易中的風(fēng)險(xiǎn)。在賒銷(xiāo)結(jié)算方式下，買(mǎi)賣(mài)雙方簽訂購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議后，直接讓買(mǎi)方取得貨物的所有權(quán)，并等待買(mǎi)方在約定日期付款或以分期付款的形式逐步付清貨款。賒銷(xiāo)建立在買(mǎi)賣(mài)雙方的信用之上，屬于商業(yè)信用的一種，容易受到買(mǎi)方資金狀況的影響，支付拖延甚至遭到拒付的情況頻繁發(fā)生，使賣(mài)方企業(yè)可能因應(yīng)收賬款長(zhǎng)期占用大量資金而引起現(xiàn)金流短缺、營(yíng)業(yè)周期被迫延長(zhǎng)，影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。而B(niǎo)PO結(jié)算與賒銷(xiāo)相比，能夠大幅度減少交易中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)賒銷(xiāo)起到替代作用。

從以上分析可知，盡管BPO這種國(guó)際結(jié)算新渠道仍不完善，但同時(shí)具有信用證和賒銷(xiāo)的優(yōu)勢(shì)，十分值得我國(guó)銀行和企業(yè)大力拓展。目前，由于BPO在我國(guó)國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的使用仍然較少，相關(guān)行業(yè)人員對(duì)BPO知之甚少，并沒(méi)有得到銀行和企業(yè)的足夠重視，距離大規(guī)模應(yīng)用還有很長(zhǎng)距離。為了推動(dòng)BPO在我國(guó)的穩(wěn)步發(fā)展，本文提出“兩階段發(fā)展建議”，建議分階段循序漸進(jìn)地著手促進(jìn)BPO業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展。

（一）第一階段：強(qiáng)化BPO結(jié)算功能

由于BPO出現(xiàn)的時(shí)間不長(zhǎng)，其作為結(jié)算工具仍然沒(méi)有得到廣泛使用，因此第一階段應(yīng)當(dāng)重視強(qiáng)化BPO的結(jié)算功能。首先，各大銀行相關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)學(xué)習(xí)和研究BPO的原理及業(yè)務(wù)流程，向業(yè)內(nèi)其他BPO業(yè)務(wù)成熟的銀行學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，加快開(kāi)展相關(guān)配套設(shè)施的建設(shè)，完善自身金融服務(wù)平臺(tái)與國(guó)際統(tǒng)一平臺(tái)的銜接，并主動(dòng)向企業(yè)宣傳推廣BPO，鼓勵(lì)一批資信良好的企業(yè)優(yōu)先試點(diǎn)開(kāi)展BPO作為國(guó)際結(jié)算工具的應(yīng)用。其次，中國(guó)人民銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)在國(guó)際規(guī)則URBPO的基礎(chǔ)上盡快出臺(tái)符合中國(guó)發(fā)展情況的行業(yè)規(guī)則，并同步推進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)，用以解決BPO項(xiàng)下出現(xiàn)的爭(zhēng)議和糾紛。再者，為了進(jìn)一步減小BPO結(jié)算中的欺詐風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)可以與海關(guān)、航運(yùn)公司合作建立起一個(gè)信息共享平臺(tái)，可以使銀行根據(jù)賣(mài)方提供的相關(guān)單證查詢并驗(yàn)證貿(mào)易數(shù)據(jù)的真實(shí)性，減少通過(guò)制作假證、上傳虛假貿(mào)易數(shù)據(jù)進(jìn)行欺詐的可能性，更大程度上保護(hù)買(mǎi)方和買(mǎi)方銀行的利益。

（二）第二階段：拓展BPO其他功能

在BPO的結(jié)算功能得到強(qiáng)化后，銀行和企業(yè)對(duì)BPO的了解進(jìn)一步加深，并且行業(yè)協(xié)會(huì)和政府部門(mén)的參與和配合解決了BPO發(fā)展初期出現(xiàn)的部分問(wèn)題，因此第二階段應(yīng)更加重視BPO其他功能的拓展。首先，銀行應(yīng)當(dāng)在嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)的情況下利用BPO開(kāi)發(fā)出更多貿(mào)易金融服務(wù)產(chǎn)品，完善BPO的融資便利功能，這樣不僅可以增加銀行在供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)上獲得的利潤(rùn)，同時(shí)也能夠?yàn)楣?yīng)鏈中的企業(yè)提供更多融資機(jī)會(huì)，對(duì)改善社會(huì)融資環(huán)境、解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題做出貢獻(xiàn)。憑借融資方面的優(yōu)勢(shì)，BPO必然能夠吸引更多企業(yè)使用。其次，國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)對(duì)精通國(guó)際結(jié)算和區(qū)塊鏈技術(shù)兩個(gè)領(lǐng)域的人才培養(yǎng)，加快BPO業(yè)務(wù)與區(qū)塊鏈技術(shù)的有機(jī)結(jié)合，并利用區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)做出創(chuàng)新。通過(guò)區(qū)塊鏈技術(shù)提升交易的可追溯性，為銀行和企業(yè)提供潛在客戶的信用數(shù)據(jù)，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)結(jié)算流程自動(dòng)化和數(shù)字貨幣的應(yīng)用，嘗試建立信息、價(jià)值、實(shí)物同時(shí)轉(zhuǎn)移的自動(dòng)化國(guó)際貿(mào)易系統(tǒng)。

目前，隨著疫情在全球蔓延，全球物流受阻，供應(yīng)鏈中斷，國(guó)際市場(chǎng)的不確定性增強(qiáng)，訂單取消、拒付貨款等風(fēng)險(xiǎn)急劇上升，我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)面臨著極大的流動(dòng)性困難。除了采用精準(zhǔn)積極的財(cái)政和貨幣政策對(duì)外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行幫扶外，國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的變革也應(yīng)當(dāng)被納入考慮范圍之內(nèi)。高效率、低風(fēng)險(xiǎn)的BPO結(jié)算方式不僅可以應(yīng)對(duì)疫情等緊急情況下需要快速辦理結(jié)算手續(xù)的情況，還能夠促進(jìn)貿(mào)易融資，一定程度上緩解我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的流動(dòng)性危機(jī)。

2020年4月7日，中國(guó)銀行發(fā)布《中國(guó)銀行人民幣國(guó)際化白皮書(shū)（2019）》，該報(bào)告顯示，2019年境外使用人民幣結(jié)算比例接近歷史最好水平，人民幣國(guó)際地位進(jìn)一步升高。疫情發(fā)生以來(lái)，我國(guó)政府的積極應(yīng)對(duì)、主動(dòng)出擊，使得中國(guó)率先走出疫情困境，疫情這一關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)將進(jìn)一步加快人民幣國(guó)際化進(jìn)程。BPO作為區(qū)塊鏈技術(shù)與國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域結(jié)合的天然過(guò)渡載體，更應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其助推作用，提高中國(guó)在國(guó)際結(jié)算中的地位，協(xié)助人民幣國(guó)際化的推進(jìn)。

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