加油站風險管理的實踐與探索

陳 香

（中國石化銷售股份有限公司江蘇石油分公司，江蘇 南京 210003）

在疫情沖擊和外部環(huán)境發(fā)生變化的大背景下，油品銷售企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營對風險管理提出了新的更高要求。加油站是油品銷售企業(yè)服務客戶的重要窗口，是加強風險管理的“最后一公里”，必須高度重視，樹立全面風險管理意識，識別風險薄弱點，采取“責任＋制度＋技術＋執(zhí)行＋監(jiān)督”五位一體的防控體系，切實提升風險管理能力。

1 提高政治站位，切實增強風險管理的責任感和緊迫感

1.1 加強風險管理是踐行“兩個維護”的具體行動

習近平總書記在2019年省部級主要領導干部“堅持底線思維，著力化解重大風險”專題研討班上強調(diào)，要把防范化解重大風險工作做實做細做好。防范化解重大風險，是決勝全面建成小康社會必須打贏的三大攻堅戰(zhàn)之一，也是油品銷售企業(yè)明確的重點工作之一。要認真學習貫徹習近平總書記關于防范化解重大風險重要論述，肩負起防范化解重大風險的政治責任牢固樹立底線思維，強化風險意識，把防范化解風險擺在更加突出的位置，正確處理好穩(wěn)增長和防風險的關系，在提升風險管控能力的同時，以穩(wěn)健的經(jīng)營業(yè)績在“六穩(wěn)”“六?！敝邪l(fā)揮央企頂梁柱作用，彰顯國有企業(yè)的政治擔當，踐行“兩個維護”。

1.2 加強風險管理是推進全面從嚴治黨向基層延伸的必然要求

黨的十九大報告指出，要把基層黨組織建設成為宣傳黨的主張、貫徹黨的決定、領導基層治理、團結動員群眾、推動改革發(fā)展的堅強戰(zhàn)斗堡壘。加油站是油品銷售企業(yè)最基層的經(jīng)營單元，是確保黨的路線方針政策和決策部署貫徹落實的基層陣地。油品銷售企業(yè)要以推動全面從嚴治黨向基層延伸為主線，樹立大抓基層的鮮明導向，加強基本組織、基本隊伍、基本制度建設，全面提升基層支部的組織力，充分發(fā)揮基層黨組織和黨員在風險管理中的作用，促進基層黨組織的政治優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為防范風險、推動發(fā)展的強大動力，不斷夯實中國石化建設領先企業(yè)的根基。

1.3 加強風險管理是保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在需求

油品銷售企業(yè)點多線長面廣，業(yè)務多元，經(jīng)手錢財物的人員眾多，風險防控難度大。2020年以來，新冠肺炎疫情給油品銷售企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來更大挑戰(zhàn)。國際油價一度跌破“地板價”，未來的市場競爭更加激烈，市場變革加速推進，不確定性因素增多。油品銷售企業(yè)要牢固樹立憂患意識，堅持底線思維，既要防范“黑天鵝”，也要防范“灰犀?！?。要用全面從嚴治黨的“嚴”應對百年未有之大變局的“變”，努力把“最大變量”化為“最大增量”。要搶抓市場機遇，依法合規(guī)經(jīng)營，保障煉廠后路暢通，堅決維護石化產(chǎn)業(yè)鏈安全，全面提升防范化解重大風險能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線，推動企業(yè)全面可持續(xù)發(fā)展邁向新高度。

2 樹立憂患意識，全面梳理加油站面臨的重點風險

2.1 安全環(huán)保風險

一是安全運營風險。重點檢查《加油作業(yè)指導書》是否落實到位，加油站作業(yè)場所人員是否規(guī)范操作“加油服務八步法”，提醒客戶在加油站禁煙禁火禁打手機是否落實到位、嚴禁向塑料桶容器加注油品是否落實到位，防范加油車輛著火、加油混油、加油跑油等安全風險。檢查加油站員工是否站在加油泵島附近的安全位置上引導車輛，防止站位不當引發(fā)的人身傷害等風險。檢查客戶自助加油是否熟悉操作流程，防止油槍未及時回位產(chǎn)生設施設備等風險。二是環(huán)境保護風險。重點檢查加油站是否按照國家和地方標準要求，正確安裝并使用油氣回收設備，防止大氣污染風險。重點檢查加油站是否完善雨污分流設施，是否建設滿足需要的污水處理設備設施，防止廢水污染風險。重點加油站是否嚴格執(zhí)行土壤和地下水保護相關規(guī)定，強化雙層罐日常運行維護，嚴禁各類污染物超標排放，防范土壤污染風險。重點檢查加油站是否建設符合國家標準的危廢儲存設施，是否建立危廢識別清單和危廢管理臺賬，確保危廢收集、儲存、處置過程合法依規(guī)。

2.2 零售業(yè)務風險

一是油品數(shù)質(zhì)量風險。重點檢查加油站是否按照“加油站地罐交接卸油八步法”接卸油品，并現(xiàn)場做好卸油記錄和“加油站進油核對單”；加油站視頻監(jiān)控是否全角度、全方位、全過程監(jiān)控卸油業(yè)務，防止油品數(shù)質(zhì)量風險。二是加油設備風險。重點檢查加油機是否取得技監(jiān)部門合格檢定證書并在有效期內(nèi)使用，加油槍付油精度是否控制在國家規(guī)定范圍內(nèi)，是否按規(guī)定實行鉛封管理，防止加油機作弊風險。三是油品回罐風險。重點檢查加油機校驗、維修等原因付出的油品，是否全部安全回到對應油罐中，回罐記錄臺賬是否完整，防止偷盜油風險。四是加油卡風險。重點檢查加油站售卡網(wǎng)點是否對客戶辦卡資質(zhì)進行認真審核，是否建立辦卡購卡大單審批制度，巨額大單銷售業(yè)務是否履行報批流程，防范倒賣加油卡風險。

2.3 非油品業(yè)務風險

一是商品引進管理風險。重點檢查商品引進管理和合作商戶引進管理情況，防止出現(xiàn)私自進貨、線外銷售、私自定價、搭售商品等風險。二是團購業(yè)務管理風險。重點檢查團購業(yè)務管理制度落實情況，防止出現(xiàn)“積零為整”做團購業(yè)務套取價差的風險。三是商品庫存管理風險。重點檢查中央倉、便利店月度庫存盤點制度落實情況，檢查商品驗收、銷售、調(diào)撥、退貨等在線操作是否規(guī)范，防止信息系統(tǒng)庫存和實物庫存不相符，導致商品庫存管理風險。四是贈品管理風險。重點檢查贈品發(fā)放制度是否落實，防止出現(xiàn)贈品發(fā)放手續(xù)不全、賬實不符等管理風險。

2.4 資金管理風險

一是加油卡充值資金風險。重點檢查加油卡、充值卡的銷售業(yè)務是否嚴格落實“先收款后辦理”流程要求，防止“空充值”、擅自賒銷等資金風險。二是營業(yè)款管理風險。重點檢查員工卡加油數(shù)據(jù)是否與繳款現(xiàn)金、刷卡單據(jù)、微信支付等移動支付電子單據(jù)的合計金額一致，大額現(xiàn)金是否及時投入保險柜，加油站是否按規(guī)定的時間和頻率繳存營業(yè)款，防范員工挪用或坐支營業(yè)款等風險。三是實物保管風險。重點檢查發(fā)卡網(wǎng)點資金繳存、卡片庫存和發(fā)票管理情況，是否做到賬實、賬賬相符。重點檢查充值卡和加油卡等有價證券是否存放在保險柜，防范保管不善的風險。

2.5 信息系統(tǒng)風險

一是信息系統(tǒng)孤島風險。重點檢查信息系統(tǒng)功能提升和深化應用情況，防止業(yè)務系統(tǒng)之間集成程度不高、零管系統(tǒng)進銷存數(shù)據(jù)強制取數(shù)落實不嚴格，可能出現(xiàn)的信息孤島等風險。二是擅自修改數(shù)據(jù)的風險。重點檢查信息系統(tǒng)管控功能配置和應用情況，以及業(yè)務數(shù)據(jù)修改審批控制情況，防止擅自修改系統(tǒng)關鍵數(shù)據(jù)的風險。三是信息系統(tǒng)權限的風險。重點檢查信息系統(tǒng)用戶、角色和權限管理情況，已用系統(tǒng)用戶的權限分配情況，系統(tǒng)口令和密碼是否存在多人混用情況，防止系統(tǒng)權限風險。四是信息系統(tǒng)的安全風險。重點檢查信息系統(tǒng)安全等級情況，防止數(shù)據(jù)丟失、用戶體驗差、信息泄密等風險。

2.6 基層黨建風險

一是黨組織功能弱化風險。重點檢查《中國共產(chǎn)黨支部工作條例（試行）》落實情況，檢查基層黨支部設置是否合理，加油站黨員是否全覆蓋，防止黨的工作向基層延伸有盲點。二是隊伍穩(wěn)定風險。重點關注基層員工思想動態(tài)，防止因為薪酬競爭力不強、工作負荷重，以及違規(guī)違紀被辭退或解決勞動合同，導致加油站員工流失率上升、隊伍不穩(wěn)定等風險。三是“微腐敗”風險。重點檢查《加油站現(xiàn)場管理禁令》落實情況，防止加油站員工套卡、套現(xiàn)、套積分、套商品、套發(fā)票等“微腐敗”問題，產(chǎn)生道德廉潔風險，導致企業(yè)效益流失、基層政治生態(tài)遭到破壞。

深刻剖析產(chǎn)生上述風險隱患的根本原因，有以下幾個方面：一是基層黨建作用發(fā)揮不夠。全面從嚴治黨需要進一步向基層延伸。二是風險防控意識不強?！皟筛咭恢亍保ǜ唢L險業(yè)務、高風險崗位、重點人員）強化管理、規(guī)范經(jīng)營、防控風險的內(nèi)生動力不足，重要崗位授權管理和權力制衡落實不到位。三是風險管理責任不落實?！爸亟?jīng)營輕管理”的現(xiàn)象仍然存在，主觀認為風險管理是內(nèi)控部門的職責，對風險職責的落實“缺位”，導致風險管理責任落實不到位。四是制度執(zhí)行缺乏剛性。個別基層管理人員對企業(yè)規(guī)章制度學習不夠，有令不行、有禁不止現(xiàn)象仍然存在，對基層監(jiān)督考核機制不完善，基礎管理較為薄弱。五是風險防控能力不足。由于信息系統(tǒng)運用未實現(xiàn)全覆蓋，存在線下操作，大數(shù)據(jù)分析運用不夠，大數(shù)據(jù)感知能力不強，不能做到風險及時預警上報。

3 堅持系統(tǒng)思維，構建加油站風險管理的長效機制

3.1 提升風險管理的組織領導力

一是樹立黨政融合的理念。落實全面從嚴治黨的主體責任，推動黨的工作和責任向基層延伸。牢固樹立“經(jīng)營管理難點就是黨建工作重點”，推動黨建工作融入中心工作。樹立系統(tǒng)思維，將加油站風險管理納入基層黨建工作，實施基層組織力提升工程，推動基層黨組織建設邁向高質(zhì)量。二是壓實風險管理責任。將加油站風險管理覆蓋到“安全環(huán)保、數(shù)量質(zhì)量、業(yè)務經(jīng)營、信息系統(tǒng)、品牌聲譽、穩(wěn)定廉潔、依法合規(guī)”等領域和全環(huán)節(jié)，確保不出現(xiàn)風險管理盲區(qū)。提升黨員干部的“一崗雙責”能力，按照“管業(yè)務就要管風險”的原則，建立橫向到邊、縱向到底的風險防控責任體系，全面壓實風險防控責任。三是提升全員風險意識。運用企業(yè)內(nèi)部報刊、新媒體等，宣貫風險防控工作理念，開展遵章守紀大學習，組織風險防控的業(yè)務競賽，引導員工自覺將風險防控理念內(nèi)化于心、外化于行。四是培育風險管理文化。要以宣傳貫徹集團公司企業(yè)文化為載體，切實承擔風險管理教育責任。強化全面風險意識和責任意識，樹立風險無處不在、無時不在的理念，加強全面風險管理能力建設，培育積極、健康、穩(wěn)健的全面風險管理文化。

3.2 提升風險管理的制度約束力

一是抓好制度宣貫。要以貫徹執(zhí)行《職工處分規(guī)定》《加油站現(xiàn)場管理禁令》為抓手，強化十大禁令內(nèi)容的宣傳，使制度成為帶電的“高壓線”。定期開展員工職業(yè)道德教育和警示教育，進一步嚴肅經(jīng)營紀律，營造風清氣正、遵章守紀的良好氛圍。二是完善內(nèi)控制度。以風險管理“四進”（進制度、進流程、進崗位、進職責）為目標，將風險管理貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程。聚焦關鍵業(yè)務和重要環(huán)節(jié)，全面梳理查找制度和流程缺陷，將法律法規(guī)等外部監(jiān)管規(guī)定轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度和內(nèi)控措施。三是理清管理職責。健全崗位分離制度，按照不相容原則，進一步梳理高風險崗位，明確職責權限，形成有效制衡。針對資金管理等薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)部關鍵崗位實行業(yè)務交叉復核和輪崗制度；對外要全面梳理與銀行等外部單位的職責界面，完善對賬和盤點流程，堵塞管理漏洞。

3.3 提升風險管理的技術管控力

一是加大信息化覆蓋率。按照“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”的要求，將高風險業(yè)務重點環(huán)節(jié)和重點崗位人員的審核、審批權限嵌入公司各類信息管理系統(tǒng)，實行線上控制，限制越權超權，避免因人為因素造成重大風險損失，實現(xiàn)從人控到機控的轉(zhuǎn)變。二是加大信息系統(tǒng)的集成力度。優(yōu)化集成現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，重點加強加油站存貨和資金系統(tǒng)的集成管理，規(guī)范加油卡管控系統(tǒng)、零管系統(tǒng)、發(fā)卡充值系統(tǒng)等多個系統(tǒng)及時性、規(guī)范性、一致性的管理核查，強化異常管理，避免信息孤島。三是加大風險預警信息化建設。利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術，推進風險預警信息化建設，利用信息系統(tǒng)對相關指標實行動態(tài)監(jiān)控，提高風險預警的準確率。

3.4 提升風險管理的隊伍執(zhí)行力

一是發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。深化“雙培養(yǎng)一輸送”機制，全面提升加油站黨員覆蓋率，全力實現(xiàn)“站站有黨員”目標。二是提升重點崗位履職能力。完善站長管理辦法，建立后備站長庫，建設懂經(jīng)營、善管理、素質(zhì)強、結構優(yōu)的站長隊伍。建立加油站相關崗位的勝任力模型，細化加油站的責任清單，將管理要求、風險防控責任落實到對應崗位，提升基層員工履職盡責的能力水平。三是提升現(xiàn)場管理能力。完善重點崗位的操作手冊，讓崗位職責簡明易懂，使基層員工從“應知應會”到“應做應對”，督促基層員工“上標準崗、干標準活、交標準班”，確保現(xiàn)場管理要求落到實處。四是提升培訓實效。建立“政治素質(zhì)＋職業(yè)操守＋崗位職責＋規(guī)章制度＋通用能力＋專業(yè)能力”一體化的培訓內(nèi)容體系，強化員工“風險識別、風險評估、風險應對”能力的培訓，全面提升風險管理能力。

3.5 提升風險管理的監(jiān)督制衡力

一是健全監(jiān)督體系。健全基層黨支部紀律檢查委員會，選優(yōu)配強基層黨支部紀檢委員。充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、巡視、審計、內(nèi)控等“大監(jiān)督”作用，不斷增強監(jiān)督合力。二是加強督查考核。從嚴開展“強基礎、防風險、促發(fā)展”自查自糾工作，通過視頻監(jiān)控、舉報監(jiān)督、群眾和輿論監(jiān)督、專項檢查、隨機抽查等方式，對加油站業(yè)務進行全程監(jiān)督，及時糾正各種違規(guī)操作行為。三是強化執(zhí)紀問責。突出用好監(jiān)督執(zhí)紀“第一種形態(tài)”，定期分析加油站業(yè)務風險點和苗頭性傾向性問題，抓早抓小、防微杜漸。堅持零容忍態(tài)度，嚴肅整治加油站違規(guī)違紀行為和“微腐敗”等問題，釋放失責必問、問責必嚴的信號，促進企業(yè)全面完善治理體系，提升治理能力。