單用途預(yù)付卡消費(fèi)制度成因與規(guī)則政策研究

張潔文

[摘 要]預(yù)付卡在商業(yè)消費(fèi)領(lǐng)域中扮演著重要角色，具有簡(jiǎn)化支付流程、減少紙鈔使用、刺激消費(fèi)增長(zhǎng)的作用，但同時(shí)也是引起消費(fèi)糾紛的重要原因。本研究以理發(fā)與美容行業(yè)為例，對(duì)企業(yè)預(yù)付卡消費(fèi)制度的成因與規(guī)則政策進(jìn)行研究。首先，討論小型企業(yè)融資需求、預(yù)付卡盈利模式、美容立法行業(yè)的同質(zhì)化特點(diǎn)，分析預(yù)付卡消費(fèi)模式的成因，并結(jié)合相關(guān)政策背景，梳理預(yù)付卡規(guī)則政策。其次，針對(duì)單用途預(yù)付卡規(guī)則政策存在的不足，提出合理的改進(jìn)措施，為完善市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制提供建議，以維護(hù)預(yù)付卡市場(chǎng)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

[關(guān)鍵詞]單用途預(yù)付卡;規(guī)則政策;成因分析;盈利模式

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.20.075

[中圖分類(lèi)號(hào)]D922.294[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1673-0194（2020）20-0-02

0? ? ?引 言

在信息技術(shù)持續(xù)發(fā)展、小額支付手段不斷創(chuàng)新的市場(chǎng)下，商業(yè)預(yù)付卡憑借快速融資、簡(jiǎn)化支付、刺激消費(fèi)等特點(diǎn)，逐漸成為商業(yè)企業(yè)促銷(xiāo)的重要手段，在商業(yè)領(lǐng)域中占據(jù)越來(lái)越重要的市場(chǎng)地位。學(xué)術(shù)界普遍將單用途預(yù)付卡視為特殊的金融工具，該預(yù)付卡能夠在短時(shí)間內(nèi)為企業(yè)融資，帶來(lái)收益。預(yù)付卡市場(chǎng)在高速發(fā)展的同時(shí)逐漸暴露出諸多商家攜款跑路、消費(fèi)投訴頻發(fā)等問(wèn)題，因監(jiān)管政策的缺失，易助長(zhǎng)貪腐受賄、商業(yè)欺詐行為。在單用途預(yù)付卡市場(chǎng)下的消費(fèi)投訴事件中，美容理發(fā)、健身等行業(yè)占比尤為突出。在實(shí)際商業(yè)糾紛中，現(xiàn)行法律可執(zhí)性低，個(gè)體商戶(hù)難以把握預(yù)付卡消費(fèi)制度形成的特殊商業(yè)模式?；诖?，研究單用途預(yù)付卡相關(guān)理論，結(jié)合當(dāng)前政策規(guī)則研究，為完善單用途預(yù)付卡市場(chǎng)管理和監(jiān)督工作提供參考，協(xié)助解決預(yù)付卡亂象頻發(fā)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

1? ? ?理論分析預(yù)付卡消費(fèi)制度成因

1.1? ?小型企業(yè)快速融資、規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)協(xié)作化的發(fā)展，大量零售、服務(wù)商業(yè)領(lǐng)域中的中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)成為預(yù)付卡發(fā)行主體。這些企業(yè)往往處于初創(chuàng)期和成長(zhǎng)期，由于成立時(shí)間短，社會(huì)信用較低。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，供貨方為減少風(fēng)險(xiǎn)，往往會(huì)約定預(yù)付一定貨款。而中小微企業(yè)受資金限制，缺少成熟的內(nèi)控體系，在巨大的成本壓力下，往往容易選擇采取硬性制裁或冒險(xiǎn)的方式處理問(wèn)題，將公司暴露在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中。預(yù)付卡既能在短時(shí)期內(nèi)解決企業(yè)融資困難問(wèn)題，又能規(guī)避貸款利息，相當(dāng)于進(jìn)行無(wú)風(fēng)險(xiǎn)套利活動(dòng)。企業(yè)出于一定的集資需求，向消費(fèi)者發(fā)行預(yù)付卡，以自身信譽(yù)作為擔(dān)保達(dá)到融資目的，提前回籠流動(dòng)資金以緩解經(jīng)營(yíng)初期的資金壓力。

1.2? ?預(yù)付式消費(fèi)商家盈利驅(qū)動(dòng)

王方華和徐飛學(xué)者認(rèn)為盈利模式是企業(yè)整合自身和利益相關(guān)者的資源，從而實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造并獲得收益的組織機(jī)制和商業(yè)架構(gòu)。以單用途預(yù)付卡為主體的盈利模式，整合卡內(nèi)備付金收益、利息、卡內(nèi)殘值3部分資源，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造與收益。消費(fèi)者在預(yù)付卡內(nèi)充值金額，形成支付準(zhǔn)備金。在沒(méi)有明確備付金利潤(rùn)所有權(quán)歸屬的情況下，通常默認(rèn)歸屬資金交收賬戶(hù)。圍繞該資金交收賬戶(hù)進(jìn)行的業(yè)務(wù)相關(guān)投資、收購(gòu)、擴(kuò)張等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來(lái)的盈利，驅(qū)動(dòng)企業(yè)采取預(yù)付式消費(fèi)模式。同時(shí)，卡內(nèi)預(yù)付款項(xiàng)形成的利息與不記名卡過(guò)期剩余的殘值均歸屬企業(yè)利潤(rùn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)目的在于盈利，由此形成的特殊盈利模式易于成為發(fā)行預(yù)付式消費(fèi)的主要?jiǎng)訖C(jī)。

1.3? ?理發(fā)美容服務(wù)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)

目前，我國(guó)美容美發(fā)行業(yè)服務(wù)項(xiàng)目基本達(dá)到同質(zhì)化。理發(fā)店提供洗剪吹燙染服務(wù)，而美容店提供皮膚護(hù)理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)差異化的途徑較少。在房租、裝修、雇員等高額資本投入下，商家的運(yùn)營(yíng)成本壓力大，一旦成本不受控制，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)將無(wú)法支撐龐大的經(jīng)營(yíng)體系，從而導(dǎo)致人員流失、入不敷出等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，極易關(guān)店或轉(zhuǎn)店。預(yù)付式消費(fèi)能夠滿(mǎn)足理發(fā)美容行業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求，保證資本可持續(xù)投資。通過(guò)預(yù)先支付費(fèi)用的方式，商家能夠提前獲取一定數(shù)量的穩(wěn)定款項(xiàng)，緩解運(yùn)營(yíng)壓力，并利用資金擴(kuò)大自身經(jīng)營(yíng)范圍，增加市場(chǎng)投資籌碼。借助不同的預(yù)付卡款項(xiàng)進(jìn)行項(xiàng)目促銷(xiāo)，能夠加速個(gè)體在同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)以及價(jià)格博弈中形成新型競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，預(yù)付卡消費(fèi)方式將核心競(jìng)爭(zhēng)力轉(zhuǎn)移至穩(wěn)定客源方面，體現(xiàn)在吸引更多數(shù)量顧客進(jìn)店消費(fèi)的同時(shí)進(jìn)一步拓寬商家的銷(xiāo)售規(guī)模，不斷提升自身的銷(xiāo)售收入，是商家后期經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。

2? ? ?預(yù)付卡規(guī)則政策研究

目前，我國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的干預(yù)預(yù)付卡市場(chǎng)的相關(guān)政策，缺少有效引導(dǎo)、管理與約束，導(dǎo)致當(dāng)前預(yù)付卡市場(chǎng)尚未步入成熟期。預(yù)付卡監(jiān)管的相關(guān)內(nèi)容分散在不同的政策和文件中，如2012年發(fā)布的《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》（下文簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）是截至目前我國(guó)針對(duì)單用途卡層級(jí)的最高管理規(guī)范。本研究主要面向我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章制度，整理并得出以下評(píng)價(jià)。

2.1? ?法律內(nèi)容規(guī)定模糊，缺失細(xì)節(jié)，可操作性低

《管理辦法》中規(guī)定的發(fā)卡主體類(lèi)型企業(yè)規(guī)模較大，資產(chǎn)總額雄厚，社會(huì)信譽(yù)良好，產(chǎn)生糾紛的概率低。而亂象頻發(fā)的健身、教育行業(yè)及小型個(gè)體工商戶(hù)不在《管理辦法》規(guī)制內(nèi)，對(duì)該發(fā)卡主體缺少相關(guān)資金、規(guī)模、條件方面的門(mén)檻限制。高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體商戶(hù)的規(guī)制力度弱，導(dǎo)致其以信用而非經(jīng)營(yíng)狀況作抵押收集大量預(yù)付卡資金。

2.2? ?不記名卡差異規(guī)定誘導(dǎo)商家逃避義務(wù)

《管理辦法》規(guī)定企業(yè)可發(fā)行記名卡與不記名卡，其中，不記名卡可設(shè)置有效期。為獲得卡內(nèi)殘值部分收益，同時(shí)減少掛失、登記等流程成本以降低管理成本，在現(xiàn)實(shí)執(zhí)行過(guò)程中存在售卡人員故意引導(dǎo)消費(fèi)者辦理多張低金額的購(gòu)物卡代替單張高金額預(yù)付卡，甚至刻意隱瞞高金額類(lèi)型購(gòu)物卡存在的現(xiàn)象。有效的實(shí)名登記制度能夠在一定程度上起到預(yù)防洗錢(qián)、逃稅、行賄受賄、漏稅的作用，而實(shí)際消費(fèi)生活中預(yù)付卡實(shí)名制的執(zhí)行情況并不樂(lè)觀。