施工企業(yè)現(xiàn)行資金管理模式存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

任劍紅

[摘 要]在施工企業(yè)工作范疇中，因?yàn)樨?fù)責(zé)的工程規(guī)模大，所以在資金方面的投入相對(duì)較多，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。尤其是在嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下，如果資金風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高則不利于企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。因此，施工企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注資金管理內(nèi)容，并結(jié)合相應(yīng)問(wèn)題和具體需求提出科學(xué)的防范舉措。

[關(guān)鍵詞]施工企業(yè);資金管理;資金風(fēng)險(xiǎn);防范

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2020.18.005

[中圖分類號(hào)]F275[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1673-0194（2020）18-00-02

0? ? ?引 言

資金是支撐一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的重要載體。由于施工企業(yè)工程規(guī)模大、資金投入多，使企業(yè)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中獲得良好的、穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)條件，施工企業(yè)需要在資金管理方面端正思想，立足當(dāng)下市場(chǎng)環(huán)境，制定相應(yīng)的資金管理目標(biāo)，分析企業(yè)內(nèi)部在資金管理方面存在的具體問(wèn)題，并根據(jù)實(shí)際情況深入探索具體的管理理念以及有效的管理方法。

1? ? ?資金管理的意義

1.1? ?防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在開展工程建設(shè)過(guò)程中，一些中小企業(yè)可能通過(guò)貸款的方式獲得資金支持，而貸款的類型根據(jù)貸款周期長(zhǎng)短進(jìn)行劃分。如果企業(yè)在使用貸款來(lái)源的資金時(shí)，未對(duì)使用周期進(jìn)行合理規(guī)劃，比如，利用短期貸款的資金投入一些周期較長(zhǎng)的施工項(xiàng)目，不僅容易增加企業(yè)的償債壓力，而且隨著周期的延長(zhǎng)，還使利息不斷提高，給企業(yè)帶來(lái)很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)內(nèi)部的資金項(xiàng)目之間環(huán)環(huán)相扣，只有形成穩(wěn)定的資金鏈，才能保證每個(gè)階段的經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目有序開展，而資金管理則能夠通過(guò)戰(zhàn)略統(tǒng)籌有效規(guī)避具體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2? ?提高管理水平

隨著施工市場(chǎng)環(huán)境逐漸發(fā)生變化，施工企業(yè)數(shù)量的增多導(dǎo)致市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)壓力增大。在這樣的發(fā)展形勢(shì)下，施工企業(yè)不僅要注重項(xiàng)目開發(fā)，還要重視項(xiàng)目管理工作。資金管理作為管理工作體系中的重要組成部分，是以優(yōu)化資金配置、提高資金安全性為目標(biāo)的重要工作項(xiàng)目。在實(shí)施資金管理的過(guò)程中，企業(yè)能夠?qū)?nèi)部的資金項(xiàng)目進(jìn)行優(yōu)化配置，同時(shí)也能夠在資金管理的過(guò)程中促進(jìn)各個(gè)部門之間的有效溝通，合理對(duì)接資金信息與具體配置情況，提升管理工作水平。

1.3? ?提升經(jīng)濟(jì)實(shí)力

經(jīng)濟(jì)實(shí)力是影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要因素，而資金是否穩(wěn)定又和經(jīng)濟(jì)實(shí)力之間存在十分緊密的聯(lián)系。施工企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)期間要做好資金規(guī)劃與管理工作，加大應(yīng)收款項(xiàng)的管理力度，嚴(yán)格制定合同機(jī)制，革新應(yīng)收款項(xiàng)的周期和管理方法，保證企業(yè)資金更加穩(wěn)定，有效杜絕壞賬、爛賬等不良風(fēng)險(xiǎn)，全面提高企業(yè)的資金管理水平，這對(duì)于支撐企業(yè)在全新市場(chǎng)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、促進(jìn)企業(yè)縱深發(fā)展等具有重要意義。

1.4? ?強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力

擁有穩(wěn)定的資金能夠讓施工企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)日益嚴(yán)峻的環(huán)境下站穩(wěn)腳跟，在豐富的資金儲(chǔ)備下進(jìn)一步拓展和開發(fā)工程項(xiàng)目，保證企業(yè)具有的市場(chǎng)份額更多，業(yè)務(wù)覆蓋面更廣泛，促使企業(yè)在整個(gè)行業(yè)中占據(jù)重要地位，助力施工企業(yè)在市場(chǎng)中全面提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，施工企業(yè)需要關(guān)注自身管理工作，端正對(duì)該管理要素的認(rèn)識(shí)，并立足于自身的實(shí)際發(fā)展層面，深入探索目前在資金管理方面存在的實(shí)際問(wèn)題，找出問(wèn)題的關(guān)鍵點(diǎn)。

2? ? ?施工企業(yè)現(xiàn)行資金管理模式存在的問(wèn)題

2.1? ?欠缺管理意識(shí)

在具體運(yùn)營(yíng)和開展工程項(xiàng)目的過(guò)程中，施工企業(yè)在資金管理方面未形成管理意識(shí)。整體來(lái)看，施工企業(yè)對(duì)資金管理缺乏重視，只是一味地關(guān)注施工建設(shè)內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)效益，這完全是本末倒置。在參與招投標(biāo)的過(guò)程中未能做好資金的預(yù)算分析工作，為了獲得投標(biāo)權(quán)益，故意壓低價(jià)格，導(dǎo)致墊資規(guī)模增加、資金靈活度降低。同時(shí)，在針對(duì)具體工程開展施工建設(shè)的過(guò)程中，不重視資金管理工作，一味關(guān)注施工進(jìn)度，在成本控制、預(yù)算分析等方面的工作并不到位，導(dǎo)致施工企業(yè)在施工作業(yè)期間，因?yàn)椴僮鞑灰?guī)范等情況加大工程變更風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)資金投入增加，不利于提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

2.2? ?融資不規(guī)范

目前，融資是施工企業(yè)獲得有效資金支撐的重要載體。但受到多種因素的限制，導(dǎo)致施工企業(yè)在融資方面呈現(xiàn)的效果并不理想，使融資風(fēng)險(xiǎn)增加。在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中，大部分施工企業(yè)的融資資金主要來(lái)自銀行。企業(yè)雖然能夠通過(guò)銀行貸款的方式獲得融資，但受到銀行貸款約束機(jī)制的影響，一些規(guī)模較小的施工企業(yè)在貸款方面受到的局限性較大，主要原因是銀行對(duì)融資企業(yè)的償債能力要求高，在貸款金額、利息等其他條件進(jìn)行嚴(yán)格限制。這樣一來(lái)，導(dǎo)致企業(yè)在融資道路上困難重重。此外，一些施工企業(yè)在融資渠道整合以及方案設(shè)置方面也并不規(guī)范。

2.3? ?墊資現(xiàn)象嚴(yán)重

目前，施工企業(yè)在資金管理與配置方面，出現(xiàn)了十分嚴(yán)重的墊資現(xiàn)象，給企業(yè)的資金穩(wěn)定性造成十分不利的影響。這一現(xiàn)象普遍存在于招投標(biāo)階段，為了提高投標(biāo)的成功率，施工企業(yè)故意壓縮施工成本，或者通過(guò)先行墊資的方式吸引客戶的關(guān)注。但是，受到客戶自身資金儲(chǔ)備和信譽(yù)度等多個(gè)方面因素的影響，施工企業(yè)在后期墊資回收方面存在較大的局限性，不利于企業(yè)資金靈活使用及企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。

2.4? ?應(yīng)收款回收周期長(zhǎng)

應(yīng)收款項(xiàng)作為資金管理工作中的重要組成要素，在很大程度上影響資金的安全性與穩(wěn)定性。然而，目前一些施工企業(yè)在管理應(yīng)收賬款的過(guò)程中，管理機(jī)制不規(guī)范，在回收周期及執(zhí)行力度方面存在一定的局限性。通常情況下，施工企業(yè)只有在竣工之后才能獲得一部分應(yīng)收款項(xiàng)，還不是全部款項(xiàng)，這給施工企業(yè)內(nèi)部資金的流動(dòng)性建設(shè)造成不良影響。因此，在未來(lái)的發(fā)展中，施工企業(yè)需要根據(jù)資金管理工作目標(biāo)，重點(diǎn)加強(qiáng)管理工作系統(tǒng)創(chuàng)新。

3? ? ?施工企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

3.1? ?增強(qiáng)管理意識(shí)，做好預(yù)算管理工作

在資金管理方面，施工企業(yè)必須端正思想，并宣傳和推廣這一管理理念，讓企業(yè)內(nèi)部的工作人員都能夠意識(shí)到資金管理對(duì)促進(jìn)項(xiàng)目開展、優(yōu)化企業(yè)環(huán)境的作用。同時(shí)，以財(cái)務(wù)部門為銜接載體，加強(qiáng)各個(gè)部門之間的溝通，圍繞具體的工程項(xiàng)目就資金配置和使用信息進(jìn)行分析，并做好數(shù)據(jù)統(tǒng)籌工作，以此為依據(jù)合理制訂預(yù)算方案，以便在今后開展各項(xiàng)工作的過(guò)程中，能夠按照預(yù)算方案優(yōu)化和革新具體的資金配置方法，減少不必要的成本浪費(fèi)，全面提高企業(yè)的綜合效益。

3.2? ?拓展融資渠道，規(guī)范融資方法

首先，進(jìn)一步拓展融資渠道。在依托銀行開展貸款融資的同時(shí)，施工企業(yè)還要積極開發(fā)其他的融資載體，例如，通過(guò)民間渠道進(jìn)行有效融資等，豐富企業(yè)的融資渠道、擴(kuò)大融資空間。同時(shí)，在具體開展融資工作的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)優(yōu)化融資方法。在融資之前做好戰(zhàn)略性的統(tǒng)籌分析工作，針對(duì)具體的利率和周期等參數(shù)進(jìn)行系統(tǒng)分析，并根據(jù)企業(yè)對(duì)融資資金的具體使用情況合理規(guī)劃融資方案，以全面提高融資方式的可執(zhí)行性，最大限度地控制融資成本。

3.3? ?加強(qiáng)合同管理，預(yù)防不良?jí)|資

在資金管理工作中，做好墊資管理對(duì)促進(jìn)企業(yè)資金環(huán)境安全建設(shè)具有重要意義。首先，施工企業(yè)在招投標(biāo)環(huán)節(jié)需要做好全面的調(diào)研工作。通過(guò)多種渠道了解工程項(xiàng)目的實(shí)際情況，包括具體的工程規(guī)模、施工環(huán)境以及在預(yù)算方面的具體設(shè)置。其次，在制訂施工方案的過(guò)程中需要做好預(yù)算系統(tǒng)分析工作，加強(qiáng)成本控制，規(guī)避墊資現(xiàn)象。同時(shí)，施工企業(yè)需要重視合同管理工作，并立足于具體的工程項(xiàng)目?jī)?yōu)化和完善合同細(xì)則，以保障企業(yè)墊資能夠得到有效回收。

3.4? ?明確應(yīng)收賬款回收周期，提高經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性

在資金管理范圍內(nèi)，施工企業(yè)需要在應(yīng)收款項(xiàng)方面端正思想認(rèn)知。明確具體的應(yīng)收賬款回收周期，保證款項(xiàng)能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)收回，并用于其他領(lǐng)域的項(xiàng)目建設(shè)中。同時(shí)，建立完善的監(jiān)督和審核機(jī)制，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。此外，在合作之前，還要全面調(diào)研客戶的信譽(yù)度，并在此基礎(chǔ)上靈活調(diào)整應(yīng)收賬款的回收周期，保證企業(yè)自身資金更加安全，有效規(guī)避壞賬等風(fēng)險(xiǎn)。

4? ? ?結(jié) 語(yǔ)

在施工企業(yè)內(nèi)，無(wú)論是在企業(yè)內(nèi)部工程業(yè)務(wù)開展上，還是在企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)和深入發(fā)展等各方面，資金管理都發(fā)揮著重要作用。因此，施工企業(yè)需要正確認(rèn)識(shí)資金管理工作，并深入分析目前的具體管理情況。思考目前在資金管理方面存在的具體問(wèn)題，并在管理意識(shí)、融資渠道、墊資規(guī)范和應(yīng)收款項(xiàng)等多個(gè)方面進(jìn)行優(yōu)化，通過(guò)多種舉措有效構(gòu)建健康、和諧的施工作業(yè)環(huán)境，促進(jìn)施工企業(yè)在新時(shí)期的市場(chǎng)環(huán)境下實(shí)現(xiàn)深入發(fā)展。

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