關(guān)于基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理的分析

摘 要：全球經(jīng)濟的高速發(fā)展，為我國銀行發(fā)展帶來機遇的同時，也帶來一些挑戰(zhàn)，其中內(nèi)控管理最為突出。本文以基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理為研究對象，對內(nèi)控管理的必要性進行闡述，結(jié)合內(nèi)控管理中存在的問題，提出幾點建議，希望對銀行發(fā)展提供幫助。

關(guān)鍵詞：基層銀行;內(nèi)控;合規(guī)管理

銀行作為貨幣交易的中間機構(gòu)，在市場經(jīng)濟中發(fā)揮重要的杠桿作用。其合規(guī)內(nèi)控管理的實施，可以提高銀行管理質(zhì)量，降低運行風(fēng)險。

一、 基層銀行內(nèi)控管理的必要性

基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理，符合宏觀環(huán)境發(fā)展特點，不僅滿足銀行自身發(fā)展需求，還具有促進國家經(jīng)濟發(fā)展、提高經(jīng)濟質(zhì)量的作用。若是內(nèi)控管理工作不到位，會引發(fā)不同程度的風(fēng)險，影響金融行業(yè)的市場穩(wěn)定。經(jīng)研究分析，內(nèi)控合規(guī)管理工作必要性主要體現(xiàn)在以下兩點：第一，更好地適應(yīng)新時代經(jīng)濟挑戰(zhàn)。近幾年，逐漸出現(xiàn)經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢，國際經(jīng)濟市場之間影響非常大，若其中某個國家出現(xiàn)經(jīng)濟危機，那么也會對其他國家經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生影響?；鶎鱼y行內(nèi)控合規(guī)管理開展，降低經(jīng)濟全球化發(fā)展帶來的消極影響，提高管理質(zhì)量，滿足適應(yīng)時代發(fā)展的需求。第二，提高用戶的體驗度，提升銀行的競爭力?；鶎鱼y行通過內(nèi)控合規(guī)管理，解決以往工作中存在的不足，保證金融安全的同時，提高自身市場競爭力。通過合規(guī)管理提高自身管理水平、服務(wù)質(zhì)量，為客戶提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進一步提高用戶的滿意度。加強內(nèi)部控制管理工作，借此提高經(jīng)濟運行效果，提升市場競爭力與平穩(wěn)運行能力，為國家經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。

二、 基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理中存在的問題

（一）風(fēng)險管理體系有待完善

基層銀行內(nèi)控管理中存在風(fēng)險管理體系不完善的問題，該問題主要體現(xiàn)在三點：第一，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性。在實際管理中會出現(xiàn)多個部門管理一個問題或者同時忽略某一問題的情況，導(dǎo)致部分工作出現(xiàn)重疊或者遺漏的情形。系統(tǒng)性、整體性的管理體系，是內(nèi)控制度實施效果的保證。若是因為管理體系不完善，則無法保證銀行健康發(fā)展。第二，內(nèi)控制度存在碎片化的問題。銀行在運行的過程中存在較多的風(fēng)險，如網(wǎng)絡(luò)安全、信息安全、人員管理、資金風(fēng)險等等，內(nèi)控制度中，并沒有對風(fēng)險進行系統(tǒng)性管理，出現(xiàn)厚此薄彼的情況，不僅無法實現(xiàn)內(nèi)控管理目的，同時還會影響銀行正常運轉(zhuǎn)。第三，內(nèi)控制度執(zhí)行力度不強，約束作用薄弱。內(nèi)控制度是提高工作人員工作質(zhì)量，解決管理問題的依據(jù)。在風(fēng)險管理制度中發(fā)現(xiàn)內(nèi)控約束性較差，工作人員執(zhí)行力度不強，影響內(nèi)控合規(guī)管理工作開展。

（二）內(nèi)控合規(guī)管理制度落實問題

基層銀行運行過程，為了降低運行風(fēng)險對銀行發(fā)展帶來的消極影響，很多銀行都出臺了內(nèi)控合規(guī)管理制度。通過對銀行內(nèi)控管理制度的分析，發(fā)現(xiàn)管理制度應(yīng)用效果并不理想，無法體現(xiàn)應(yīng)用價值。在實際工作中，銀行管理人員并沒有意識到內(nèi)控制度實施的重要性，忽略了銀行的發(fā)展情況、規(guī)章制度的結(jié)合，導(dǎo)致制度落實效果不佳，影響內(nèi)部管理工作開展。具體表現(xiàn)為：工作人員職位發(fā)生調(diào)動時，銀行管理人員并沒有及時處理人員變動中工作內(nèi)容交接問題，致使新入職人員無法順利開展工作，影響工作進度與質(zhì)量。此外，內(nèi)控管理中獎懲制度不全面，無法運用獎懲制度調(diào)動工作人員的積極工作態(tài)度，提高內(nèi)控制度實施效果。若是內(nèi)控合規(guī)管理制度作用在實際工作中沒有體現(xiàn)出來，那么就無法規(guī)避運行帶來的風(fēng)險，也無法避免因風(fēng)險管理帶來的經(jīng)濟損失。在實際工作中，加強對影響內(nèi)控合規(guī)管理制度落實效果不理想的分析，并制定科學(xué)措施，以此提高內(nèi)控合規(guī)管理效果。

（三）重視程度不高

在我國很多基層商業(yè)銀行管理中，并沒有獨立的內(nèi)控合規(guī)管理部門，該工作主要由其他部門工作人員以兼職方式開展。因為銀行管理人員對內(nèi)控合規(guī)管理的重視程度不高，沒有意識到該工作對銀行發(fā)展的重要性，導(dǎo)致沒有獨立部門負(fù)責(zé)內(nèi)控管理工作。通過對實際管理工作的分析，發(fā)現(xiàn)以下問題：第一，內(nèi)控委員會章程內(nèi)容不全面，無法及時調(diào)整工作中存在的問題。內(nèi)控委員會章程內(nèi)容制定的目的，就是規(guī)范工作人員的工作行為，保證工作的合規(guī)性。但是管理者并沒有根據(jù)章程內(nèi)容開展相關(guān)工作，影響章程內(nèi)容應(yīng)用價值體現(xiàn)。第二，銀行管理者在日常工作中，將重點放在業(yè)務(wù)指標(biāo)提升上，忽視了內(nèi)控合規(guī)管理制度實施與應(yīng)用。該問題在當(dāng)前管理工作中普遍存在，也是銀行發(fā)展中需要解決的困境。

（四）培訓(xùn)工作不到位

培訓(xùn)活動，是提升銀行管理人員素質(zhì)與能力的措施，也是實現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)管理的重要媒介。在銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，缺乏工作人員職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)意識，忽略培養(yǎng)活動對提升工作人員管理能力與綜合素質(zhì)的作用。在后續(xù)工作中，加強對培訓(xùn)的重視，并采用科學(xué)管理手段，提高整體管理效果。

三、 基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理措施

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高工作質(zhì)量

基礎(chǔ)銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，利用組織領(lǐng)導(dǎo)工作，強化合規(guī)建設(shè)工作，提高管理工作效能。管理工作中，明確管理層人員的責(zé)任、權(quán)利，并要求銀行員工主動配合，以此提高管理工作效果。通過管理者的責(zé)任意識提升，能夠在潛移默化中影響基礎(chǔ)人員工作態(tài)度，提高內(nèi)控合規(guī)管理工作的有效性。內(nèi)控合規(guī)管理建設(shè)，通過管理者與基層工作人員的有效配合，提高建設(shè)工作質(zhì)量，發(fā)揮內(nèi)控管理作用。轉(zhuǎn)變基層銀行各級領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控合規(guī)工作的態(tài)度，建立風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，通過對內(nèi)控管理的研究與分析，制定風(fēng)險防范措施，預(yù)防工作中不安全因素帶來的影響。通過風(fēng)險防范措施的建立，維護銀行穩(wěn)定運行，提高管理質(zhì)量。此外，結(jié)合銀行運行情況建立激勵制度，明確工作流程與崗位要求，為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控環(huán)境建立提供依據(jù)。利用激勵制度，提高工作人員參與工作積極性，保證制度落實效果，促使銀行更好的運行。通過多種不同措施，實現(xiàn)內(nèi)控組織領(lǐng)導(dǎo)建立，營造良好的合規(guī)文化，提高銀行經(jīng)營質(zhì)量，為國家經(jīng)濟發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

（二）建立內(nèi)控管理體系，提高管理效果

內(nèi)控管理體系的建立，推動內(nèi)控合規(guī)管理制度落實，提升銀行運行效果。在基層銀行發(fā)展過程中，可以通過以下幾點對銀行運行發(fā)展進行監(jiān)督管理，提高內(nèi)控合規(guī)效果。第一，加強對銀行業(yè)務(wù)的核算。對賬戶管理、財務(wù)信息等內(nèi)容的監(jiān)督管理，維護銀行會計核算業(yè)務(wù)的真實性。銀行管理者組織專門的部門或者監(jiān)督人員對財務(wù)工作進行不定期抽檢，發(fā)揮監(jiān)督管理作用，及時發(fā)現(xiàn)運行問題并提出建議。第二，完善檢查計劃。檢查計劃是內(nèi)控管理工作實施的依據(jù)，也是提升監(jiān)管工作規(guī)范性與科學(xué)性的手段。監(jiān)督管理工作中，根據(jù)檢查計劃，結(jié)合檢查要求對銀行運行情況進行分析，對賬目信息、監(jiān)控錄像、檔案等內(nèi)容進行全方面的監(jiān)管，借此提高檢查全面性與科學(xué)性。第三，對檢查結(jié)果進行監(jiān)管。為了督促銀行落實檢查人員要求內(nèi)容，需要對銀行工作情況、整改情況再次監(jiān)管，落實整改要求，提升其內(nèi)控管理效果。銀行內(nèi)控管理體系的建立過程中，建立上下左右聯(lián)動整改機制，通過領(lǐng)導(dǎo)督辦機制、責(zé)任整改機制、合規(guī)控制約束力等內(nèi)容的建立，構(gòu)建完整的內(nèi)部控制體系，為銀行日常運行管理提供動力，為更好地適應(yīng)經(jīng)濟市場變化做好鋪墊。

（三）加強培訓(xùn)，提高工作人員專業(yè)素質(zhì)

專業(yè)人才，是提升銀行競爭力與綜合實力的主要因素。在基層銀行內(nèi)控合規(guī)管理中，制訂針對性工作人員培訓(xùn)計劃，通過不同的方法應(yīng)用，提升銀行工作人員的專業(yè)能力與綜合素質(zhì)。人才培訓(xùn)計劃類型比較豐富，如研討會、培訓(xùn)班、工作交流會、員工實習(xí)等等，培訓(xùn)活動形式不同，但是目的一致，主要是為了激發(fā)銀行工作人員自主學(xué)習(xí)意識，提高員工對新技術(shù)的掌握能力，提升業(yè)務(wù)水平。在實際工作中，以銀行運行特點與工作要求為前提，組織有意義、針對性的培訓(xùn)活動，引導(dǎo)工作人員進行系統(tǒng)全面的學(xué)習(xí)，解決業(yè)務(wù)工作中存在的問題，提升職業(yè)素養(yǎng)。除了培訓(xùn)活動具有提升銀行工作人員素質(zhì)的作用外，銀行也可以通過其他途徑提升工作人員素質(zhì)，如高素質(zhì)人員招聘活動，優(yōu)化現(xiàn)有員工結(jié)構(gòu)，充實工作人員隊伍，提高工作能力與水平。人才招聘中應(yīng)注意，高素質(zhì)人才，不僅要具備專業(yè)能力，相關(guān)資格證書，同時還要具備較好的職業(yè)道德與實踐能力，能夠快速適應(yīng)銀行的經(jīng)營模式，運用所學(xué)知識解決問題。銀行可以利用招聘的方法，通過明確招聘要求與良好的工作待遇，吸引應(yīng)屆學(xué)生與行業(yè)專業(yè)人才參與其中。通過高素質(zhì)人才的引進，充實原有的銀行工作人員隊伍，提升整體員工工作能力。利用培訓(xùn)活動與高素質(zhì)人才引進，解決當(dāng)前銀行發(fā)展人才不足問題，提升工作人員工作執(zhí)行能力與業(yè)務(wù)能力，為內(nèi)控合規(guī)管理的作用實現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。

四、 結(jié)束語

總而言之，基層銀行發(fā)展中，內(nèi)控合規(guī)管理工作非常重要，是提升管理質(zhì)量與經(jīng)濟效益的重要措施。由于內(nèi)部管控不嚴(yán)格，導(dǎo)致實施效果不理想，需要通過觀念轉(zhuǎn)變與培訓(xùn)活動，提高銀行內(nèi)控合規(guī)管理效果，促進銀行更好地運行發(fā)展。

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作者簡介：

王文青，中國建設(shè)銀行股份有限公司天津河?xùn)|支行。