新監(jiān)管形勢(shì)下城商行完善內(nèi)控體系建設(shè)探討

周娟娟

摘 要：在“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”的新監(jiān)管形勢(shì)下，城商行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足與薄弱之處充分暴露，完善內(nèi)控體系建設(shè)成為城商行當(dāng)務(wù)之急。本文通過(guò)分析城商行內(nèi)控體系面臨的主要問(wèn)題，提出了城商行完善內(nèi)控體系的指導(dǎo)思想和關(guān)鍵路徑。

關(guān)鍵詞：城商行 內(nèi)控體系 合規(guī)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 新監(jiān)管形勢(shì)

防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)是決勝全面建成小康社會(huì)的重要攻堅(jiān)戰(zhàn)。防化重大風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)，在于防控金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這是當(dāng)前和今后一段時(shí)期金融工作的中心任務(wù)之一。作為我國(guó)金融系統(tǒng)的壓艙石，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控與化解對(duì)于防化金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)尤為關(guān)鍵。為此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)自2017年以來(lái)，以守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)為底線(xiàn)，全面持續(xù)加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，無(wú)論是監(jiān)管制度、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，還是監(jiān)管要求較以往更加健全、更加完善和更加嚴(yán)格，特別是在監(jiān)管處罰上，力度不放松、處罰更嚴(yán)厲。2017～2019年，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)累計(jì)下發(fā)超過(guò)1萬(wàn)張罰單，罰沒(méi)50多億元。

在“強(qiáng)監(jiān)管、嚴(yán)問(wèn)責(zé)”的新監(jiān)管形勢(shì)下，城商行暴露出的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題層出不窮，亟需加快完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。從近年來(lái)的監(jiān)管處罰情況看，由于內(nèi)部控制失效或失位引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，是城商行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一大薄弱點(diǎn)，也是銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展甚至是區(qū)域性金融系統(tǒng)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，構(gòu)建科學(xué)、有效的內(nèi)控體系，對(duì)于當(dāng)前城商行完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)而言具有十分的重要性和迫切性。

一、城商行內(nèi)控體系面臨的主要問(wèn)題

（一）員工行為管理粗放，關(guān)鍵崗位管理薄弱

城商行在員工行為管理上基本停留在事后處罰為主，普遍缺乏員工行為的事前預(yù)警、過(guò)程監(jiān)管。同時(shí)，在關(guān)鍵崗位員工管理人，存在畏難情緒，只關(guān)注經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，怠于履行員工管理責(zé)任，粗放式管理，甚至發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)苗頭，仍然聽(tīng)之任之，致使風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。這導(dǎo)致一些關(guān)鍵崗位人員甚至利用職務(wù)之便開(kāi)展非法集資、參與民間借貸、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保等嚴(yán)重違規(guī)違法活動(dòng)，對(duì)銀行造成重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失。此外，正是粗放式管理，讓員工違規(guī)行為屢查屢犯。

（二）內(nèi)控履職不盡職，制度執(zhí)行不通暢

內(nèi)控管理人員在過(guò)程管理不足，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)，業(yè)務(wù)運(yùn)行事中控制不到位，只關(guān)心規(guī)定動(dòng)作，不關(guān)心實(shí)際效果。一些高級(jí)管理人員肆意干預(yù)制度執(zhí)行，授意、指示或強(qiáng)令下屬違規(guī)操作，導(dǎo)致合規(guī)制度執(zhí)行力層層遞減、逐級(jí)衰退，風(fēng)險(xiǎn)控制措施在分支機(jī)構(gòu)，尤其是基層網(wǎng)點(diǎn)和一線(xiàn)員工得不到有效執(zhí)行。

（三）監(jiān)督成效不明顯，資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)加大

在三道防線(xiàn)監(jiān)督合力不足，檢查暴露的問(wèn)題少、風(fēng)險(xiǎn)程度低，重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和問(wèn)題得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，造成資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)累積、逐步放大。

二、城商行完善內(nèi)控體系的指導(dǎo)思想

城商行完善內(nèi)控體系建設(shè)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、責(zé)任導(dǎo)向，要從內(nèi)控架構(gòu)、內(nèi)控責(zé)任、內(nèi)控流程、內(nèi)控執(zhí)行、內(nèi)控監(jiān)督、內(nèi)控系統(tǒng)六個(gè)維度，全面、系統(tǒng)的健全多層級(jí)內(nèi)控體系框架，加強(qiáng)內(nèi)控履職能力建設(shè)，全面梳理內(nèi)控業(yè)務(wù)流程，提高內(nèi)控執(zhí)行效果，整合內(nèi)控三道防線(xiàn)監(jiān)督資源，形成內(nèi)控合力，實(shí)施靶向管理，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)，構(gòu)建與銀行治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。

三、城商行完善內(nèi)控體系的關(guān)鍵路徑

（一）健全內(nèi)控體系架構(gòu)

1、加強(qiáng)內(nèi)控三道防線(xiàn)建設(shè)

一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)一道防線(xiàn)內(nèi)控責(zé)任建設(shè)，主動(dòng)識(shí)別、評(píng)估和控制業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)流程中的風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)落實(shí)到位。

二是加強(qiáng)合規(guī)部門(mén)二道防線(xiàn)內(nèi)控責(zé)任建設(shè)，持續(xù)做好內(nèi)控體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實(shí)和檢查評(píng)估，開(kāi)展業(yè)務(wù)條線(xiàn)、重要業(yè)務(wù)內(nèi)控制衡效果評(píng)估。

三是加強(qiáng)審計(jì)部門(mén)三道防線(xiàn)內(nèi)控責(zé)任建設(shè)，明確內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控評(píng)價(jià)職責(zé)分工，提高審計(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)效果，督促經(jīng)營(yíng)層持續(xù)完善內(nèi)控體系。

2、加強(qiáng)內(nèi)控主體責(zé)任建設(shè)

健全內(nèi)控工作機(jī)制，細(xì)化分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、班子其他成員內(nèi)控責(zé)任，層層傳導(dǎo)內(nèi)控壓力，一級(jí)抓一級(jí)、一級(jí)管一級(jí)。建立內(nèi)控體系建設(shè)定期報(bào)告制度，制定相關(guān)管理辦法，按時(shí)召開(kāi)內(nèi)控專(zhuān)題會(huì)議，聽(tīng)取分支機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人內(nèi)控體系建設(shè)工作情況的報(bào)告。健全內(nèi)控體系監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化內(nèi)控考核評(píng)價(jià)辦法，制定內(nèi)控約談管理辦法，明確內(nèi)控約談流程，對(duì)內(nèi)控體系建設(shè)不力，內(nèi)控管理流于形式的，要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行約談，并嚴(yán)格考核評(píng)價(jià)。

3、加強(qiáng)內(nèi)控履職能力建設(shè)

各級(jí)管理部門(mén)要嚴(yán)格履行內(nèi)控管理職責(zé)，明確內(nèi)控執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)流程和不相容崗位，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，重點(diǎn)整治屢查屢犯違規(guī)行為，不斷提高制度剛性約束。按照事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)控質(zhì)量建設(shè)，通過(guò)梳理評(píng)估、建章立制、系統(tǒng)建設(shè)、績(jī)效考核和授權(quán)管理等工作，把內(nèi)部控制貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)。

（二）健全內(nèi)控制度體系

1、把握監(jiān)管政策精神

密切關(guān)注當(dāng)前系列監(jiān)管政策變化，強(qiáng)化政策學(xué)習(xí)傳導(dǎo)，做到準(zhǔn)確理解、全面把握。各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)要對(duì)照監(jiān)管新規(guī)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，主動(dòng)開(kāi)展監(jiān)管政策解讀，全面梳理?xiàng)l線(xiàn)規(guī)章制度，將監(jiān)管政策要求內(nèi)化為行內(nèi)的規(guī)章制度，確保業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行。建立重點(diǎn)業(yè)務(wù)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，準(zhǔn)確研判監(jiān)管政策規(guī)定，提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和合規(guī)咨詢(xún)服務(wù)，保障業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展。

2、嚴(yán)格內(nèi)控制度審查

嚴(yán)格規(guī)章制度審查，健全重要業(yè)務(wù)制度集體評(píng)審機(jī)制，從政策合規(guī)性、流程完善性、操作可行性等方面提出制度審查意見(jiàn)，整合內(nèi)部資源，促進(jìn)制度審查與合同審查協(xié)同進(jìn)行，確保內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的科學(xué)性和合理性，從源頭上防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化內(nèi)控制度后評(píng)估

健全內(nèi)控制度后評(píng)價(jià)工作機(jī)制，制定制度后評(píng)估工作方案，對(duì)標(biāo)監(jiān)管政策和規(guī)定，定期梳理全行現(xiàn)行有效制度，更新內(nèi)控制度數(shù)據(jù)庫(kù)，開(kāi)展制度“合規(guī)性、操作性、完備性”評(píng)價(jià)，全面梳理制度層面和實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)，查漏補(bǔ)缺，廢改并舉，及時(shí)糾正內(nèi)控制度本身存在的問(wèn)題，推動(dòng)建立規(guī)范統(tǒng)一、內(nèi)外協(xié)調(diào)、科學(xué)完備、執(zhí)行順暢的內(nèi)控制度體系，全面夯實(shí)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的制度基礎(chǔ)。

（三）優(yōu)化內(nèi)控管理流程

1、組織全面內(nèi)控梳理

組織全行收集近年來(lái)銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定規(guī)章制度，按照業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管控、業(yè)務(wù)開(kāi)展前管控、業(yè)務(wù)開(kāi)展中管控和業(yè)務(wù)日常管控四個(gè)方面，梳理監(jiān)管要求，編制各業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控要求涵蓋業(yè)務(wù)管理全過(guò)程。根據(jù)全行業(yè)務(wù)發(fā)展變化，組織開(kāi)展內(nèi)控流程梳理，建立重要業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制措施、執(zhí)行崗位與規(guī)章制度的有機(jī)關(guān)聯(lián)，指導(dǎo)員工合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2、健全內(nèi)控評(píng)估機(jī)制

修訂完善內(nèi)控評(píng)估管理制度，細(xì)化評(píng)估流程和操作程序，充分運(yùn)用內(nèi)外部檢查、審計(jì)監(jiān)督等途徑發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題數(shù)據(jù)，提高內(nèi)控評(píng)估的客觀(guān)性，真實(shí)反映全行內(nèi)控整體狀況。建立內(nèi)控合規(guī)測(cè)試工作機(jī)制，制定相關(guān)管理辦法，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重要崗位，進(jìn)行合規(guī)測(cè)試監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控問(wèn)題和不足，防范案件風(fēng)險(xiǎn)和重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

3、開(kāi)展內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估

健全分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系，圍繞內(nèi)部控制五要素，分類(lèi)構(gòu)建各類(lèi)型分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控評(píng)估指標(biāo)體系，并定期開(kāi)展分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控達(dá)標(biāo)評(píng)估。對(duì)內(nèi)控評(píng)估不達(dá)標(biāo)的分支機(jī)構(gòu)，要在業(yè)務(wù)授權(quán)、考核評(píng)價(jià)、產(chǎn)品準(zhǔn)入、機(jī)構(gòu)設(shè)立等方面予以限制。健全附屬機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估方案，重點(diǎn)評(píng)估附屬機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)行規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)防控有效性。

（四）嚴(yán)格制度執(zhí)行監(jiān)督

1、強(qiáng)化內(nèi)控檢查效果

嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目管理，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施程序，強(qiáng)化檢查監(jiān)督信息報(bào)送管理，建立現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目考評(píng)分級(jí)機(jī)制，從查中準(zhǔn)備、查中實(shí)施、查后處理和檢查紀(jì)律等方面制定檢查項(xiàng)目后評(píng)估指標(biāo)，強(qiáng)制進(jìn)行等級(jí)分布，重點(diǎn)關(guān)注檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的數(shù)量、質(zhì)量以及問(wèn)題整改的效果，評(píng)價(jià)結(jié)果在“管理與內(nèi)控”考核中予以體現(xiàn)，督促各級(jí)檢查部門(mén)提高現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量。

2、嚴(yán)格內(nèi)控根源整改

健全違規(guī)問(wèn)題分析處理機(jī)制，全面收集內(nèi)外部檢查、案件風(fēng)險(xiǎn)排查、員工異常行為排查、審計(jì)監(jiān)督、投訴舉報(bào)等各類(lèi)途徑發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成違規(guī)問(wèn)題數(shù)據(jù)庫(kù)并及時(shí)補(bǔ)充更新。嚴(yán)格違規(guī)問(wèn)題整改管理，從內(nèi)控基礎(chǔ)管控和業(yè)務(wù)運(yùn)行管控兩個(gè)方面，督促相關(guān)責(zé)任單位深入分析違規(guī)問(wèn)題產(chǎn)生原因，針對(duì)性地改進(jìn)制度流程，優(yōu)化相關(guān)管理措施，同時(shí)要定期跟蹤違規(guī)問(wèn)題的整改落實(shí)情況，整改結(jié)果要納入合規(guī)績(jī)效考核范疇。

（五）健全員工行為管理體系

1、健全員工行為管理制度

認(rèn)真研究《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理指引》，制定從業(yè)人員行為管理辦法、員工異常行為管理辦法、員工行為規(guī)范及業(yè)務(wù)條線(xiàn)行為細(xì)則、員工行為禁止規(guī)定等制度，健全員工行為管理制度體系，進(jìn)一步明確各級(jí)業(yè)務(wù)管理部門(mén)員工行為管理責(zé)任，在規(guī)范條線(xiàn)員工業(yè)務(wù)操作行為的同時(shí)，也要采取措施監(jiān)測(cè)、處置條線(xiàn)員工異常行為;在防范操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也要有效防范道德風(fēng)險(xiǎn)和廉潔風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門(mén)要加強(qiáng)檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)力度，確保員工行為管理體系有效運(yùn)行。

2、強(qiáng)化關(guān)鍵崗位員工管理

健全員工準(zhǔn)入管理機(jī)制，細(xì)化員工準(zhǔn)入流程，加強(qiáng)員工尤其對(duì)支行行長(zhǎng)等重要崗位人員背景調(diào)查，嚴(yán)禁員工“帶病上崗”、“帶病提拔”。建立關(guān)鍵崗位清單制，實(shí)施名單制管理，并動(dòng)態(tài)調(diào)整，嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位輪崗、強(qiáng)制休假等制度，強(qiáng)化內(nèi)控崗位制衡。對(duì)存在行為異常情況且一時(shí)難以糾正的員工采取調(diào)整崗位、待崗等風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、化解和處置案件風(fēng)險(xiǎn)隱患。完善競(jìng)業(yè)禁止和脫密期管理機(jī)制，加強(qiáng)離職員工流向管理，規(guī)范員工退出管理。健全明示承諾制度，通過(guò)簽訂承諾書(shū)的方式要求各級(jí)員工嚴(yán)格遵守員工行為守則。

3、嚴(yán)格員工異常行為監(jiān)測(cè)

接入工商、稅務(wù)、司法、征信等外部大數(shù)據(jù)，擴(kuò)大員工異常行為管理的信息來(lái)源渠道，實(shí)現(xiàn)對(duì)員工異常行為的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置。充分發(fā)揮反洗錢(qián)信息獲取優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)集中監(jiān)測(cè)，提高對(duì)客戶(hù)、員工資金異動(dòng)監(jiān)控效果。建立員工家訪(fǎng)制度，制定員工家訪(fǎng)工作方案，將家訪(fǎng)作為員工異常行為排查的重要手段，全面了解員工經(jīng)濟(jì)收支、社會(huì)交友、家庭生活情況。健全員工信訪(fǎng)舉報(bào)機(jī)制，完善舉報(bào)事件調(diào)查處理流程，拓寬員工異常行為的發(fā)現(xiàn)途徑。

（六）健全合規(guī)服務(wù)機(jī)制

1、創(chuàng)新合規(guī)服務(wù)模式

完善法律服務(wù)與合規(guī)保障相結(jié)合的法律合規(guī)一體化服務(wù)機(jī)制，構(gòu)建和實(shí)施法律論證與合規(guī)判斷相結(jié)合、制度流程審核與合同協(xié)議審查相協(xié)同的審查模式，提供從產(chǎn)品設(shè)計(jì)合規(guī)論證、業(yè)務(wù)審批到商務(wù)談判、制度合同審查等一攬子法律合規(guī)服務(wù)。

2、支持創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展

緊跟新型業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)合規(guī)審查綠色通道，把握創(chuàng)新業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)要求，提高法律合規(guī)審查效率，推動(dòng)創(chuàng)新業(yè)務(wù)先行先試。完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加大對(duì)重點(diǎn)案例的研究力度，完善定期提示與不定期預(yù)警相結(jié)合的法律風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化發(fā)布機(jī)制，在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

3、促進(jìn)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展

健全合規(guī)績(jī)效考核機(jī)制，充分發(fā)揮績(jī)效考核“指揮棒”作用，強(qiáng)化過(guò)程性管理，引導(dǎo)各級(jí)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度。深入研究監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的各類(lèi)監(jiān)管檢查意見(jiàn)書(shū)，把握監(jiān)管政策要求，主動(dòng)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，開(kāi)展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，針對(duì)性地解決傳統(tǒng)業(yè)務(wù)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，保障傳統(tǒng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（七）健全內(nèi)控保障機(jī)制

1、加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)

加大分支機(jī)構(gòu)合規(guī)資源配置，設(shè)立專(zhuān)職合規(guī)部門(mén)，并嚴(yán)格按照機(jī)構(gòu)編制要求配備專(zhuān)職人員。同時(shí)，健全合規(guī)管理人員準(zhǔn)入、績(jī)效考核、履職評(píng)價(jià)、人事任免等規(guī)則，避免外在干擾，促進(jìn)合規(guī)部門(mén)獨(dú)立履職。

2、加強(qiáng)內(nèi)控信息管理

健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)登記報(bào)告機(jī)制，嚴(yán)禁瞞報(bào)、誤報(bào)、漏報(bào)、不報(bào)。健全向監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通報(bào)告制度，明確專(zhuān)人對(duì)口監(jiān)管機(jī)構(gòu)，定期報(bào)告，按時(shí)反饋，全力配合監(jiān)管檢查，做好相關(guān)事項(xiàng)解釋溝通工作。

3、優(yōu)化內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)

根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)成果，全面分析現(xiàn)行內(nèi)控合規(guī)系統(tǒng)的不足，優(yōu)化內(nèi)控管理、合規(guī)監(jiān)督、檢查管理、違規(guī)問(wèn)責(zé)等內(nèi)控相關(guān)模塊，提高內(nèi)控合規(guī)分析的深度和廣度，促進(jìn)和支持內(nèi)控體系有效運(yùn)轉(zhuǎn)。