淺談商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的對策和研究

摘 要：商業(yè)銀行是一個特殊的企業(yè)，商業(yè)銀行一般都是一種以特殊的方式對貨幣進(jìn)行經(jīng)營和管理。商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中存在很多的風(fēng)險，目前我國的商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，主要以信貸業(yè)務(wù)為主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是整個銀行利潤的主要增長來源。在商業(yè)銀行不斷發(fā)展壯大的過程中，貸款業(yè)務(wù)的規(guī)模也隨之不斷擴(kuò)大，貸款規(guī)模擴(kuò)大的過程中就會出現(xiàn)很多的問題，其中不良資產(chǎn)就是商業(yè)銀行在正常經(jīng)營過程中沒法避免的嚴(yán)重問題。不良資產(chǎn)的存在，也會在一定程度上影響整個商業(yè)銀行的發(fā)展。因此，怎樣對不良資產(chǎn)進(jìn)行控制和管理，如何針對不良資產(chǎn)存在的問題進(jìn)行解決，是在今后發(fā)展過程中應(yīng)該解決的問題，盡管目前我國商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中，針對不良資產(chǎn)的現(xiàn)象已經(jīng)提出了很多的辦法，但是還是有很多的商業(yè)銀行在發(fā)展的時候出現(xiàn)了很多問題，在今后發(fā)展時候應(yīng)該給予改正。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);處置對策

引言 在我國金融事業(yè)發(fā)展的過程中，我國的國有商業(yè)銀行存在著不良資產(chǎn)的問題，這種問題一直困擾著整個金融事業(yè)的發(fā)展，也對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了一定的阻礙作用，伴隨著改革開放的不斷推進(jìn)，我國對工農(nóng)中建四大銀行的不良資產(chǎn)問題進(jìn)行了剝離。隨著國家監(jiān)督管理力度的不斷加強(qiáng)，最近幾年來，我國的商業(yè)銀行不良貸款已經(jīng)出現(xiàn)了降幅的趨勢，在未來發(fā)展的過程中，應(yīng)該針對商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)象進(jìn)行處理，更好地促進(jìn)金融行業(yè)的發(fā)展。

1 銀行不良資產(chǎn)的含義

1.1資產(chǎn)

一般情況下，資產(chǎn)是指以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源的總和。資產(chǎn)包括很多種財產(chǎn)，債權(quán)和其他股權(quán)利等，是決定生產(chǎn)力的基本要素，資產(chǎn)是人類勞動的凝結(jié)，具有獲利的能力，可以利用貨幣計量，并且能夠變換成貨幣。資產(chǎn)的形式有兩種，一種是有形資產(chǎn)，另一種是無形資產(chǎn)，一般來說，有形資產(chǎn)主要包含房產(chǎn)辦公用品以及設(shè)備等等，無形資產(chǎn)則包括專利權(quán)以及商標(biāo)所有權(quán)等。無形資產(chǎn)，顧名思義就是沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，但是與此同時還能夠創(chuàng)造出收益。在社會資本運(yùn)動的過程中，可以把資產(chǎn)劃分為金融資產(chǎn)和非金融資產(chǎn)，一般來說，金融資產(chǎn)主要包括貨幣和有價證券等，然而非金融資產(chǎn)就一般指實物。

1.2銀行資產(chǎn)

銀行資產(chǎn)是指銀行擁有或者控制的價值形態(tài)而存在的資產(chǎn)，銀行資產(chǎn)包括很多種類，主要包含現(xiàn)金，現(xiàn)金主要是以庫存現(xiàn)金以及代理行存款、央行的存款為主要的存在方式，第二種則是證券投資。證券投資是銀行以交易目的持有的證券。第三種是客戶貸款，客戶貸款主要是銀行對企業(yè)或者機(jī)構(gòu)的短期貸款以及長期貸款。第四種則是回購協(xié)議下購買的證券，主要包括對其他銀行的短期貸款。

1.3銀行不良資產(chǎn)

銀行不良資產(chǎn)一般是指經(jīng)營狀態(tài)不是很好的銀行資產(chǎn)。銀行資產(chǎn)主要是不良貸款資產(chǎn)，也就是銀行不能按照事先約定的期限，按照事先規(guī)定的利率，最終得到利息的收入和收回本金的資產(chǎn)。目前我國的國家銀行的不良資產(chǎn)主要是不良貸款，也就是在現(xiàn)實條件下，銀行不能實現(xiàn)預(yù)期的收益資產(chǎn)。

2我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存在的問題

2.1 銀行經(jīng)營管理不完善

目前，我國的國有銀行在發(fā)展的過程中，在信貸，資產(chǎn)管理方面長時間處于粗放的經(jīng)營狀態(tài)，缺乏完善的內(nèi)部管理，同時責(zé)任制落實的也不到位，存在很大的風(fēng)險。在對貸款發(fā)放的過程中，沒有對每筆貸款就認(rèn)認(rèn)真的審查，缺少詳細(xì)的審查制度和步驟，也沒有建立完善的預(yù)警機(jī)制。在檢查的過程中，相關(guān)人員沒有按照切實的規(guī)范進(jìn)行審查。出現(xiàn)問題之后，也沒有及時的向上級反映。這樣一來，就會加大整個銀行經(jīng)營的風(fēng)險。同時也會影響銀行資產(chǎn)的發(fā)展，很容易造成影響銀行資產(chǎn)發(fā)展不良的現(xiàn)象。對銀行資產(chǎn)管理的手段也十分單一，缺乏管理的力度。由于人們的管理水平有限，就很容易導(dǎo)致我國的銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)的現(xiàn)象。

2.2法律制度缺失，人員素質(zhì)不夠

商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中缺乏專業(yè)的人員進(jìn)行管理，人員的專業(yè)素質(zhì)并沒有達(dá)到相關(guān)的要求，這樣也會影響整個行業(yè)的發(fā)展，也會延緩整個行業(yè)發(fā)展的進(jìn)程，與此同時，我國的法律制度和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不匹配。目前存在的法律環(huán)境并不利于銀行防范不良資產(chǎn)的形成。針對我國國有資產(chǎn)風(fēng)險的問題并沒有明確的法律進(jìn)行約束。在我國信貸發(fā)展的過程中，信用貸款占總信貸額度的比重十分龐大，擔(dān)保貸款也比較少，這個時候就發(fā)放了很多政策性貸款。對國有銀行不良資產(chǎn)的形成有很大的作用。許多法律細(xì)節(jié)也沒有落實到實際情況上，市場行業(yè)不規(guī)范，也會加大整個商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。

3防范銀行不良資產(chǎn)的措施

3.1 規(guī)避風(fēng)險，建立有效機(jī)制

良好的機(jī)制是控制商業(yè)銀行發(fā)生不良資產(chǎn)的有效措施。商業(yè)銀行發(fā)展的過程中，應(yīng)該對商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列的法律制度程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行提前防范。一旦出現(xiàn)風(fēng)險之后，應(yīng)該及時進(jìn)行控制，事后也應(yīng)該加強(qiáng)監(jiān)督策略，建立科學(xué)有效的防范機(jī)制，能夠有效地解決不良貸款的問題。商業(yè)銀行在內(nèi)部發(fā)展的過程中，應(yīng)該設(shè)立與之相對應(yīng)的信貸評審制度，根據(jù)評審的等級，最終避免出現(xiàn)徇私舞弊的行為，最大限度避免由于個人因素導(dǎo)致信貸風(fēng)險的增加，還應(yīng)該強(qiáng)化內(nèi)部審核制度，建立健全完善的風(fēng)險防范監(jiān)督體系，對內(nèi)部機(jī)制進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃，保證內(nèi)部機(jī)制的獨(dú)立性和完善性，不斷擴(kuò)大覆蓋的范圍，提升整個銀行的效益。

3.2加強(qiáng)監(jiān)督管理力度

一個行業(yè)想要獲得良好的發(fā)展，就離不開完善的監(jiān)督管理制度。目前我國金融發(fā)展的過程中，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對銀行信貸的控制，不斷對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理，建立健全的防范金融風(fēng)險體系，盡可能減少商業(yè)銀行的不良信貸資產(chǎn)的情況，根據(jù)我國的實際情況，總結(jié)過去發(fā)生的經(jīng)驗，失敗和教訓(xùn)，在未來發(fā)展的過程中不斷借鑒優(yōu)秀的經(jīng)驗，促進(jìn)整個商業(yè)銀行的發(fā)展。與此同時，還應(yīng)該加強(qiáng)對人員的管理和培訓(xùn)，只有專業(yè)的管理人員才能夠?qū)φ麄€商業(yè)銀行發(fā)展進(jìn)行有效的管理，不斷加強(qiáng)人才的培養(yǎng)，確立完善的人才培養(yǎng)制度，加強(qiáng)整個銀行體系的監(jiān)督和管理。

結(jié)語

商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，在我國金融改革和發(fā)展的過程中，對整個改革的發(fā)展有很大的阻礙作用，也會在一定程度上影響國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，之所以會出現(xiàn)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，有很多的原因，在未來發(fā)展的過程中，我們應(yīng)該不斷總結(jié)發(fā)展的經(jīng)驗和教訓(xùn)。對存在的問題進(jìn)行改正，不斷促進(jìn)整個金融行業(yè)的發(fā)展促進(jìn)，商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1].中國銀行法律事務(wù)部編《銀行法律論叢》中國法制出版社，2002年1月出版。

[2].冉賽光、馮曉光：《淺析商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的法律控制》.載于《法學(xué)評論》，2002.（6）。

作者簡介：

張茜（2000.01.23-）女，漢族，河北省邯鄲市，本科生，研究方向：金融學(xué)