減稅降費(fèi)背景下加強(qiáng)私營公司稅務(wù)管理的思考

高秀君

摘 要：減稅降費(fèi)其核心主要體現(xiàn)在兩大方面，一方面是稅收的減免，另一方面是停征或者取消行政事業(yè)性收費(fèi)，通過對(duì)公司進(jìn)行減稅降費(fèi)，可以加大對(duì)公司的支持以及優(yōu)惠力度，促進(jìn)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。因而在減稅降費(fèi)背景下，加強(qiáng)私營公司稅務(wù)管理思考非常重要，可以根據(jù)減稅降費(fèi)內(nèi)容對(duì)稅務(wù)管理策略進(jìn)行調(diào)整，加大納稅籌劃力度，合理進(jìn)行稅務(wù)管理，有效降低私營公司成本，為私營公司的發(fā)展提供支持及幫助，提高私營公司的經(jīng)濟(jì)效益。

關(guān)鍵詞：減稅降費(fèi) ?私營公司 ?稅務(wù)管理 ?思考

一、私營公司稅務(wù)管理存在的問題

大部分中小私營公司對(duì)稅務(wù)管理工作存在一些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，無法掌握有效的稅務(wù)管理方法，導(dǎo)致稅務(wù)管理效果不佳，存在許多問題，對(duì)這些問題進(jìn)行了解、解決，才能有效提升稅務(wù)管理水平，在減稅降費(fèi)的背景下有效開展私營公司財(cái)務(wù)管理工作，促進(jìn)私營公司的長遠(yuǎn)發(fā)展。

（一）稅務(wù)管理體系不健全，管理水平較差

現(xiàn)階段，大部分中小私營公司，雖然設(shè)置了稅務(wù)管理部門，也設(shè)置了專職崗位，但是在執(zhí)行方面，存在執(zhí)行力不足，落實(shí)不到位等問題，只是進(jìn)行簡單的納稅申報(bào)以及繳納稅款工作，缺乏納稅籌劃的意識(shí)，不利于納稅籌劃工作的開展，稅務(wù)管理效果較差，再加上缺乏稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)移、規(guī)避、識(shí)別的能力，影響了私營公司稅務(wù)管理工作的開展，不利于稅務(wù)管理工作的有效實(shí)施。

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，管理意識(shí)淡薄是私營公司存在的主要問題，私營公司管理體系較為復(fù)雜，更加注重經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及業(yè)務(wù)的開展，不注重內(nèi)部控制工作的開展以及稅務(wù)管理工作的實(shí)施，缺乏管理意識(shí)，未意識(shí)到稅務(wù)管理對(duì)成本控制的重要性，無法發(fā)揮規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，出現(xiàn)稅務(wù)管理效果不佳，效率低下的問題，再加上部分私營公司管理者存在錯(cuò)誤的觀念以及認(rèn)識(shí)偏差，認(rèn)為稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是一種投機(jī)取巧的行為，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作不屑一顧，導(dǎo)致存在較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響公司自身的發(fā)展，不利于稅務(wù)管理工作的開展。

（三）稅務(wù)部門與其他私營公司部門銜接溝通不暢

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要其他部門的支持與配合，主要是根據(jù)公司的經(jīng)營情況來進(jìn)行預(yù)測，開展稅務(wù)管理，進(jìn)行稅務(wù)防范。一旦存在信息溝通不暢的情況，會(huì)影響稅務(wù)順利運(yùn)行，不利于稅務(wù)信息的掌握，很難獲得準(zhǔn)確的信息，無法對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，影響稅務(wù)管理工作的有序開展。

（四）對(duì)國家政策了解的不夠深入徹底

隨著市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化，國家稅務(wù)政策也在不斷改變，不斷調(diào)整，不斷完善，在此大背景下，一旦存在對(duì)稅務(wù)政策了解不深入不徹底的情況，或者存在對(duì)稅務(wù)政策解讀錯(cuò)誤，了解不及時(shí)的情況，都會(huì)影響稅務(wù)管理工作的開展，不利于對(duì)優(yōu)惠政策的合理運(yùn)用，甚至是錯(cuò)誤運(yùn)用優(yōu)惠政策，導(dǎo)致出現(xiàn)偷稅漏稅的行為，影響稅務(wù)管理工作的有效性，不利于公司的健康長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、減稅降費(fèi)背景下加強(qiáng)私營公司稅務(wù)管理的措施

（一）健全私營公司稅務(wù)管理工作體系

完善私營公司稅務(wù)管理工作體系，建立健全的稅務(wù)管理體系，是有效開展稅務(wù)管理工作，解決稅務(wù)管理存在問題的主要途徑。稅務(wù)管理工作體系，要從兩大方面著手。一方面，提升稅務(wù)管理人員的綜合素養(yǎng)。在稅務(wù)管理過程中，對(duì)稅收政策進(jìn)行正確的解讀十分重要，需要稅務(wù)管理人員具有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，能夠有效解讀政策，了解政策，并能夠根據(jù)稅收政策制定恰當(dāng)合理的稅務(wù)方案，確保稅務(wù)管理工作的有序性，有效性。因而，提高稅務(wù)人員的綜合水平，促進(jìn)稅務(wù)人員革新觀念，提升業(yè)務(wù)能力，積極開展培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，提升稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，促進(jìn)稅務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)，提升自身專業(yè)能力，提升納稅管理水平至關(guān)重要。另一方面，建立健全稅務(wù)管理工作體系。私營公司想要獲得長遠(yuǎn)的發(fā)展，就需要有效開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)測工作，建立健全稅務(wù)管理體系，有效進(jìn)行成本控制，提升公司的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）強(qiáng)化意識(shí)，加強(qiáng)溝通

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，是有效進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提升管理效果的首要前提。通過強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，可以有效開展稅務(wù)管理工作，進(jìn)行納稅籌劃，并成立專門的稅務(wù)管理中心，對(duì)稅務(wù)管理工作進(jìn)行不斷的摸索，加大投入，促進(jìn)各個(gè)部門的積極參與，保證獲得各方的支持，確保稅務(wù)管理工作的有序開展。除此之外，在強(qiáng)化意識(shí)的情況下，可以由領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行組織，開展稅務(wù)管理學(xué)習(xí)工作，將稅務(wù)管理工作落實(shí)到實(shí)處，貫穿于整個(gè)工作環(huán)節(jié)之中，加強(qiáng)稅務(wù)管理與籌劃，對(duì)降稅減負(fù)政策進(jìn)行深入的解讀，達(dá)到理想的管理效果。另一方面，加強(qiáng)溝通，建立健全溝通制度。在有效溝通的情況下，可以促進(jìn)私營公司各個(gè)部門進(jìn)行積極配合，保證稅務(wù)管理工作的開展，為稅務(wù)管理工作提供支撐，也需要與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行有效的溝通，及時(shí)了解稅務(wù)政策的變化，及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)管理工作方案的調(diào)整，保證稅務(wù)管理的有效性。

（三）完善評(píng)估機(jī)制

注重稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善評(píng)估機(jī)制是稅務(wù)管理的關(guān)鍵，是稅務(wù)管理的核心內(nèi)容，發(fā)揮著重要的作用。第一，組建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行專業(yè)評(píng)估，有效進(jìn)行稅務(wù)信息采集，整理，儲(chǔ)存工作，確保信息的完整性，準(zhǔn)確性，為稅務(wù)管理工作提供保障。第二，拓寬采集渠道，明確稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)，通過評(píng)估機(jī)制建設(shè)，保證評(píng)估的有效性，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅務(wù)管理的目的。第三，開發(fā)統(tǒng)一的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估軟件，保證評(píng)估的合理性，準(zhǔn)確性，并要求私營公司定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，保證評(píng)估質(zhì)量。

（四）加大稽查力度，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)作用

一方面，加大稽查力度，發(fā)揮稅務(wù)稽查的威懾作用。加強(qiáng)稅務(wù)管理，必須要加強(qiáng)監(jiān)督，加大稽查力度，發(fā)揮監(jiān)督的作用，發(fā)揮稽查的威懾力，使相關(guān)人員意識(shí)到稅務(wù)管理的重要性，從而加大對(duì)稅務(wù)管理的重視程度，對(duì)稅務(wù)管理工作投入更多的時(shí)間精力，保證稅務(wù)管理效果與質(zhì)量，避免監(jiān)督工作與稽查工作表面化、形式化，發(fā)揮監(jiān)督與稽查的重要作用。另一方面，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的重要作用。利用中介機(jī)構(gòu)開展稅務(wù)管理工作，通過稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)能力以及業(yè)務(wù)水平，有效進(jìn)行稅收法律以及政策的理解，再結(jié)合私營公司自身的實(shí)際情況，有效開展稅務(wù)政策解讀工作，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)稅務(wù)管理，提高稅務(wù)管理效果。

三、結(jié)束語

綜合上文可知，現(xiàn)階段社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，經(jīng)濟(jì)不斷改革，也不斷深化，在減稅降費(fèi)大背景下，加強(qiáng)對(duì)私營公司稅務(wù)管理的思考，對(duì)私營公司稅務(wù)管理存在的問題進(jìn)行分析，對(duì)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行探索，提出解決問題的措施非常關(guān)鍵，不僅可以健全私營公司稅務(wù)管理工作體系，還可以對(duì)評(píng)估機(jī)制進(jìn)行完善，對(duì)稅務(wù)管理意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化，與稅務(wù)部門加強(qiáng)溝通，達(dá)到理想的稅務(wù)管理效果，為私營公司長遠(yuǎn)發(fā)展提供保障，同時(shí)也能夠提高私營公司發(fā)展的動(dòng)力。

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