健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度的有效方法分析

顧贇

摘 要：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的發(fā)展形勢(shì)也發(fā)生了比較大的變化，承擔(dān)的競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)一體化背景下，我國(guó)金融自由化程度也在持續(xù)加深，商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在與日俱增。所以，要想更好的避免風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，增強(qiáng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，商業(yè)銀行必須要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要作用，采用更為科學(xué)合理的方法健全內(nèi)控制度，以此來(lái)推動(dòng)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。鑒于這種情況，本文提出了幾點(diǎn)健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度的方法，希望能夠?yàn)槲覈?guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展起到一定的推動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;內(nèi)控制度;有效方法

商業(yè)銀行是依法成立并且具備展開(kāi)貨幣現(xiàn)代業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)，其和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常密切的聯(lián)系，可以推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)合理化發(fā)展，構(gòu)建更為科學(xué)的社會(huì)信用體系。但是，在最近這些年，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行所面臨的發(fā)展形勢(shì)也出現(xiàn)了比較大的轉(zhuǎn)變，內(nèi)控制度的受重視程度也在與日劇增，只有切實(shí)做好內(nèi)部控制才可以保證自身長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行所實(shí)行的內(nèi)控制度都還有一定缺陷和不足存在。在這種背景下，商業(yè)銀行必須要提升對(duì)內(nèi)部控制的重視，結(jié)合自身情況及市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)制定更為科學(xué)合理的內(nèi)控策略，推動(dòng)內(nèi)控制度的完善發(fā)展，從而進(jìn)一步增強(qiáng)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率。所以，本文展開(kāi)健全商業(yè)銀行內(nèi)控制度的有效方法探究有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，提升內(nèi)控管理人才培養(yǎng)力度

隨著信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，現(xiàn)在我國(guó)已經(jīng)步入了互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，這雖然也給金融業(yè)務(wù)展開(kāi)提供了更大的便利，但是同樣也導(dǎo)致了金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率大大提高，需要銀行的內(nèi)控管理人員擁有更為優(yōu)秀的業(yè)務(wù)能力以及綜合素養(yǎng)。所以，商業(yè)銀行應(yīng)該跟上時(shí)代發(fā)展的腳步，認(rèn)識(shí)到內(nèi)控工作效果對(duì)自身發(fā)展的重要影響，營(yíng)造更為優(yōu)秀的內(nèi)控環(huán)境，并提升宣傳教育力度，讓所有工作人員都充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)控管理的重要價(jià)值，以此來(lái)為相關(guān)工作的貫徹落實(shí)夯實(shí)根基。同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該提升對(duì)專業(yè)人才培養(yǎng)的重視，以此來(lái)增強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及業(yè)務(wù)能力。另外，銀行還可與選擇與高校展開(kāi)更為密切深入的合作，定向培養(yǎng)自身所需人才，并提高招聘門檻，從而構(gòu)建綜合素質(zhì)過(guò)硬的內(nèi)控團(tuán)隊(duì)，為內(nèi)部管理工作的高效展開(kāi)以及內(nèi)控制度的健全完善發(fā)展提供更有力的支持和保障。

二、做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，健全完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，展開(kāi)內(nèi)部控制的重要方法之一就是風(fēng)險(xiǎn)管理。在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，健全完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系可以及時(shí)預(yù)測(cè)與發(fā)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)，更加高效的完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響與損失降到最低。但是，要想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，商業(yè)銀行應(yīng)該做好如下幾點(diǎn)工作：首先，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以此將會(huì)計(jì)人員的作用充分發(fā)揮出來(lái)，從而更為準(zhǔn)確高效的完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，并制定科學(xué)的應(yīng)對(duì)預(yù)案，做到防患于未然。同時(shí)，要求所有業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照固定操作，避免人為操作不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生;其次，在業(yè)務(wù)服務(wù)完成以后，銀行應(yīng)該切實(shí)做好動(dòng)態(tài)跟蹤工作，并針對(duì)業(yè)務(wù)展開(kāi)全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這樣才能夠第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，盡量降低自身可能蒙受的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)該加快內(nèi)控評(píng)價(jià)體系完善步伐，制定更為科學(xué)客觀的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以此來(lái)保證評(píng)價(jià)結(jié)果的精確性。另外，商業(yè)應(yīng)該還可以將內(nèi)控評(píng)價(jià)與績(jī)效考核融為一體，進(jìn)而將內(nèi)控評(píng)價(jià)的作用更大程度的發(fā)揮出來(lái)，為相關(guān)工作的規(guī)范展開(kāi)起到更大的促進(jìn)作用。

三、提高約束力度，完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制

監(jiān)督工作力度對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)范化以及透明化都有著決定性的影響，要想切實(shí)做好內(nèi)部控制工作，我國(guó)商業(yè)銀行也應(yīng)該認(rèn)識(shí)到監(jiān)督的重要作用，并從如下幾個(gè)角度入手完善自身的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，以此來(lái)約束員工行為。首先，做好權(quán)責(zé)劃分工作，保證權(quán)責(zé)明確，在保證總行具備一定決策控制權(quán)的基礎(chǔ)上，按照分行具體情況給予其一定的自主權(quán)，但是要保證總行可以約束分行;其次，做好職位分離工作，及時(shí)分離不相容崗位，保證各崗位工作滿足規(guī)范性要求，并且可以互相監(jiān)督以及制約，從而切實(shí)避免違規(guī)操作行為發(fā)生;再次，構(gòu)建獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督部門，保證其同時(shí)擁有約束管理層及普通員工的權(quán)利，由其定期展開(kāi)業(yè)務(wù)核查，并且監(jiān)督人員必須要對(duì)最終核查結(jié)果負(fù)責(zé)，進(jìn)而切實(shí)保證監(jiān)督效果。

四、結(jié)束語(yǔ)

在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，內(nèi)部控制對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著至關(guān)重要的影響。同時(shí)，通過(guò)實(shí)際分析發(fā)現(xiàn)，宏觀經(jīng)濟(jì)以及內(nèi)部管理都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展造成影響，科學(xué)合理的內(nèi)控制度可以幫助商業(yè)銀行及時(shí)完成自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的優(yōu)化調(diào)整，保證各種業(yè)務(wù)有條不紊的展開(kāi)，避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，為其長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展夯實(shí)根基。另外，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)背景下，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍也在不斷擴(kuò)張，現(xiàn)行內(nèi)控制度已經(jīng)不符合自身業(yè)務(wù)展開(kāi)以及發(fā)展需要了。所以，商業(yè)銀行必須要握緊時(shí)代發(fā)展脈搏，展開(kāi)管理方法創(chuàng)新，綜合考慮自身實(shí)際情況展開(kāi)內(nèi)控制度創(chuàng)新，制定更為完善的監(jiān)督制約機(jī)制，從而保證自身金融業(yè)務(wù)活動(dòng)展開(kāi)充分滿足科學(xué)合理的需要，構(gòu)建質(zhì)量與水平都更高的金融市場(chǎng)機(jī)制，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，保證自身市場(chǎng)地位不動(dòng)搖，并為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展以及現(xiàn)代化建設(shè)做出更大的貢獻(xiàn)。

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