探討加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵要素

高嫄

隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融市場的環(huán)境也變得越來越復(fù)雜，這在推動(dòng)金融市場快速發(fā)展的同時(shí)，也為銀行帶來了的諸多的風(fēng)險(xiǎn)因素，如果銀行不能對(duì)自身的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行有效的完善，將會(huì)使其金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力受到巨大的影響，從而影響到銀行發(fā)展的健康性和平穩(wěn)性。所以，文章針對(duì)加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵要素進(jìn)行討論，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的相關(guān)問題加以了解，并對(duì)強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)有效防范的方法進(jìn)行探討和描述，希望能夠?yàn)殂y行的平穩(wěn)發(fā)展提供支持。

隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，我國的經(jīng)濟(jì)體制也在不斷完善，而金融業(yè)為了更好的適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展需求，也紛紛開始進(jìn)行新老體制的交替，以此來推動(dòng)自身的轉(zhuǎn)型和升級(jí)。但銀行在進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)的過程中，受到諸多因素的影響，往往會(huì)遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)問題，而想要對(duì)這些金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，還需要銀行對(duì)自身的內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行不斷的完善，以此為基礎(chǔ)，對(duì)相關(guān)防范措施進(jìn)行有效的落實(shí)，這對(duì)于銀行的健康發(fā)展具有非常重要的意義，因此，有必要針對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入的研究。

一、銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的相關(guān)問題

（一）管理理念有待革新

內(nèi)部控制工作需要銀行各層工作人員同心協(xié)力才能真正實(shí)現(xiàn)，所以，要確保每個(gè)銀行工作人員都能夠?qū)@一過程進(jìn)行有效的參與。但目前很多銀行在發(fā)展過程中，還并沒有形成相應(yīng)的內(nèi)控文化，尤其是基層單位的工作人員，對(duì)于內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還不夠全面，甚至?xí)霈F(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制相對(duì)立的情況。由于缺乏深入的理解和認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致各項(xiàng)內(nèi)控措施難以得到有效的落實(shí)，無法對(duì)預(yù)期目標(biāo)加以滿足。除此之外，部分銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范方面走進(jìn)了誤區(qū)，片面的認(rèn)為多控制一定比少控制的效果好，這也導(dǎo)銀行運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在約束機(jī)制，導(dǎo)致工作人員難以對(duì)內(nèi)控工作的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的把握。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)存在滯后性

很多銀行在長期的發(fā)展過程中，其會(huì)計(jì)內(nèi)部控制一直都處在被動(dòng)的狀態(tài)，而被動(dòng)的進(jìn)行內(nèi)控制度的建設(shè)，往往會(huì)導(dǎo)致內(nèi)控制度存在一定的滯后性。與此同時(shí)，制度分散，缺乏整體性的情況也較為常見，雖然在多年的發(fā)展中，經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，但其中的矛盾也逐漸凸顯出來，特別是在新舊體制交替的過程中，很多制度的設(shè)置不夠精細(xì)，導(dǎo)致部分關(guān)鍵點(diǎn)的控制存在遺漏，加之制度更新緩慢無法和業(yè)務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)發(fā)展以及技術(shù)進(jìn)步保持同步。除此之外，制度之間無法進(jìn)行有效的銜接，導(dǎo)致內(nèi)控網(wǎng)絡(luò)存在疏漏，大大提升了金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生概率。

（三）責(zé)任追究機(jī)制不夠嚴(yán)格

制度的設(shè)置能夠有效提升人們行為的規(guī)范性，但各項(xiàng)制度的效用往往會(huì)受到人員執(zhí)行力度的影響，例如，在日常工作中，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)案件，卻未能進(jìn)行嚴(yán)厲的查處，責(zé)任追究力度嚴(yán)重不足，甚至存在處理靈活、避重就輕的情況，僅對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行了簡單的教育或者是責(zé)令其限期整改。卻沒有對(duì)各層責(zé)任人進(jìn)行追究。部分案件查處不及時(shí)、不到位，導(dǎo)致相關(guān)人員產(chǎn)生了僥幸心理。除此之外，部分銀行未能對(duì)獎(jiǎng)罰機(jī)制進(jìn)行嚴(yán)格的落實(shí)，仍然存在干好干壞、干多干少?zèng)]有差別的情況，工作努力，表現(xiàn)優(yōu)秀者得不到相應(yīng)的回報(bào)，導(dǎo)致其工作積極性受到了巨大的影響。

（四）對(duì)于職業(yè)操守的培養(yǎng)不夠重視

價(jià)值取向存在極端化問題，相關(guān)人員思想意識(shí)不堅(jiān)定，難以抵制金錢的誘惑。就銀行當(dāng)中以往的金融風(fēng)險(xiǎn)來看，雖然風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)有所不同，但卻存在相同的誘因，即無法抵御金錢的誘惑。在金融改革不斷深化的情況下，越來越注重利潤的最大化。而為了更好適應(yīng)市場競爭，很多銀行都將工作的重心放在了業(yè)務(wù)創(chuàng)新和提高效益方面，但在此過程中，卻沒有對(duì)員工隊(duì)伍進(jìn)行有效的建設(shè)，導(dǎo)致思政政治工作落實(shí)不到位。相關(guān)工作人員出現(xiàn)了信念及理想錯(cuò)位的情況，這在一定程度上提升了銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)有效防范的方法

（一）對(duì)內(nèi)控文化加強(qiáng)建設(shè)，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范思想

文化是一種力量，能夠?qū)θ藗兊男袨檫M(jìn)行指導(dǎo)和約束，如果一個(gè)部門或單位在日常工作中能夠?qū)Ω黜?xiàng)制度進(jìn)行嚴(yán)格的落實(shí)，將會(huì)在單位當(dāng)中形成相應(yīng)的氛圍和文化，甚至?xí)淞⑵鹨恍┿”M職守的模范，對(duì)人們的行為產(chǎn)生積極的影響。因此，銀行在對(duì)內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行不斷完善的過程中，也應(yīng)該引導(dǎo)工作人員樹立“違規(guī)即風(fēng)險(xiǎn)”的理念，使制度的遵守與執(zhí)行觀念能夠深入人心，以此來推動(dòng)內(nèi)部控制文化的形成。對(duì)于銀行來說，其業(yè)務(wù)活動(dòng)中也會(huì)存在一定的操作風(fēng)險(xiǎn)，目前，銀行當(dāng)中出現(xiàn)的許多案件，基本都是因?yàn)殂y行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)造成的，所以，只有銀行自身建立起相應(yīng)的管理文化和控制文化，并利用較高的標(biāo)準(zhǔn)來要求全體員工，才能進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效果。

（二）對(duì)制度建設(shè)進(jìn)行強(qiáng)化

一些銀行往往會(huì)在出現(xiàn)案件事故以后，才會(huì)對(duì)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行補(bǔ)充和完善，但對(duì)于銀行而言，任何一次金融風(fēng)險(xiǎn)和事故的出現(xiàn)，都很難進(jìn)行彌補(bǔ)。因此，必須要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行建設(shè)，以此來提升風(fēng)險(xiǎn)防范的效果，盡可能的將風(fēng)險(xiǎn)損失降低。首先，在開展相關(guān)業(yè)務(wù)以前，要先對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行衡量，且在開展業(yè)務(wù)期間也要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，同時(shí)要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的方案措施，從而將可能會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問題規(guī)避或者是控制。其次，銀行要結(jié)合相關(guān)發(fā)展需求，對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行建設(shè)，同時(shí)要盡快建立起與新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)的制度，使制度盲區(qū)能夠盡可能的被消除。而各項(xiàng)制度建設(shè)需要包含以下幾點(diǎn)：第一，要保證制度建設(shè)的簡潔性，明確各項(xiàng)制度的適用范圍以及執(zhí)行效力。第二，對(duì)于制度的立項(xiàng)、評(píng)審、發(fā)布、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，必須要進(jìn)行全過程的管理，形成合理、規(guī)范的權(quán)限和流程;第三，對(duì)于制度的反饋，要在制度使用過程中，對(duì)其使用效果加強(qiáng)信息收集和反饋，并且要提升信息傳輸渠道的暢通性，確保制度執(zhí)行期間出現(xiàn)的各項(xiàng)問題能夠及時(shí)反饋至制定者，從而為制度的改進(jìn)和完善提供支持。第四，對(duì)于相關(guān)制度要進(jìn)行定期的評(píng)審和修訂，確保相關(guān)制度能夠?qū)?nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行有效的適應(yīng)，保證制度的先進(jìn)性;第五，在對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行不斷完善的過程中，要將人員軟約束以及業(yè)務(wù)硬約束的情況改善，并且要對(duì)相關(guān)分離制度加以落實(shí)，也就是操作和管理分離、客戶和銀行分離。

（三）對(duì)監(jiān)督檢查力度進(jìn)行強(qiáng)化

在銀行當(dāng)中，即便對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行不斷的完善，也很難保證控制的全面性，因此，必須要抓住重點(diǎn)，在對(duì)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面衡量以后，選擇風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)和具有較高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)進(jìn)行控制。與此同時(shí)，銀行應(yīng)該對(duì)內(nèi)部監(jiān)管部門進(jìn)行積極的建設(shè)，以此來監(jiān)測內(nèi)控制度的實(shí)施情況，并且要結(jié)合內(nèi)部管理要求以及環(huán)境變化情況對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，確保制度的時(shí)效性及合理性。除此之外，監(jiān)管部門要對(duì)自身監(jiān)管職能進(jìn)行充分的發(fā)揮，尤其是一些風(fēng)險(xiǎn)較高的崗位，必須要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)察，且對(duì)于檢查出的問題不僅要對(duì)其進(jìn)行管理問責(zé)，還要根據(jù)相關(guān)規(guī)定落實(shí)處罰措施，避免在管理當(dāng)中出現(xiàn)情面關(guān)系，有效提升監(jiān)督管理的效果。銀行當(dāng)中的監(jiān)管部門還要和執(zhí)行部門加強(qiáng)信息溝通，以此來保證各項(xiàng)內(nèi)控措施的有效落實(shí)。另外，負(fù)責(zé)紀(jì)檢監(jiān)察的干部，也要對(duì)自身業(yè)務(wù)能力以及政治素養(yǎng)進(jìn)行不斷的提升，確保自身職能作用的有效發(fā)揮，一方面，要從多個(gè)角度落實(shí)普法教育，將監(jiān)督關(guān)口前移。另一方面，對(duì)于重要崗位要進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)察，尤其是制度執(zhí)行情況，應(yīng)該作為監(jiān)察的重點(diǎn)。并且要做到打防并舉，不斷強(qiáng)化規(guī)章制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，從而將制度法規(guī)的威懾作用充分的發(fā)揮出來。

（四）對(duì)監(jiān)督制約機(jī)制進(jìn)行建設(shè)

對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)而言，其根本就是法制經(jīng)濟(jì)，也就是說，各項(xiàng)操作都要符合相關(guān)規(guī)定的要求，但規(guī)則必須要通過立法進(jìn)行制定，并且要通過實(shí)踐進(jìn)行完善。這一點(diǎn)對(duì)于金融業(yè)也同樣如此，依然需要相關(guān)法規(guī)的約束和規(guī)范，這對(duì)于金融業(yè)的健康發(fā)展具有非常重要的意義。可以說，制度法規(guī)不僅是銀行經(jīng)營活動(dòng)順利開展的保障，同時(shí)也是各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為的重要依據(jù)。因此，銀行想要進(jìn)一步完善自身的內(nèi)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，還需要對(duì)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)經(jīng)營以及管理操作建立健全完善的法律規(guī)程和保障機(jī)制，以此來提升各項(xiàng)業(yè)務(wù)的法制化水平。除此之外，銀行管理機(jī)構(gòu)還要從法律角度入手對(duì)各職能部門的管理行為進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，使管理行為及相關(guān)成果能夠更加科學(xué)、合法。而對(duì)于評(píng)價(jià)不合格的部門，則要對(duì)其負(fù)責(zé)人崗位進(jìn)行調(diào)整。

（五）對(duì)員工團(tuán)隊(duì)加強(qiáng)建設(shè)

想要對(duì)內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行有效的完善，并將其效用充分的發(fā)揮出來，達(dá)到防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的，銀行還要認(rèn)識(shí)到員工團(tuán)隊(duì)的重要性，因?yàn)?，員工是確保相關(guān)制度有效執(zhí)行的主體，其自身的綜合素質(zhì)將會(huì)對(duì)銀行內(nèi)控機(jī)制的完善與應(yīng)用造成巨大的影響。因此，銀行首先應(yīng)該對(duì)高素質(zhì)的員工進(jìn)行積極的引入，使其能夠利用先進(jìn)的思想和方法推動(dòng)相關(guān)工作的落實(shí);其次，要對(duì)現(xiàn)有工作人員加強(qiáng)培訓(xùn)，除了要對(duì)其業(yè)務(wù)能力進(jìn)行不斷的提升以外，還要對(duì)其加強(qiáng)法治教育以及思想政治教育，要通過相應(yīng)的教育活動(dòng)，對(duì)員工的法律意識(shí)、責(zé)任意識(shí)進(jìn)行不斷的提升，并要讓所有員工認(rèn)識(shí)到，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用，使其能夠在實(shí)際工作中，自覺落實(shí)相關(guān)強(qiáng)化措施，提升金融風(fēng)險(xiǎn)防范的效果。

三、結(jié)語

綜上所述，對(duì)內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行不斷的強(qiáng)化，能夠使銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)防范能力得到有效的提升，因此，銀行一定要對(duì)該項(xiàng)工作保持高度的重視，結(jié)合實(shí)際情況，對(duì)相關(guān)強(qiáng)化措施進(jìn)行合理的應(yīng)用，從而為銀行的健康發(fā)展提供支持。

（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司濟(jì)南歷下支行）