山東文化旅游產(chǎn)業(yè)融資模式研究

樊麗麗

摘 要：融資難一直是制約旅游文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大的重要因素，影響了我國(guó)文化旅游產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，山東省也不例外。本文在針對(duì)山東省文化旅游產(chǎn)業(yè)融資現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，提出了對(duì)山東省文化旅游產(chǎn)業(yè)融資模式的優(yōu)化對(duì)策，以期對(duì)山東省文化旅游產(chǎn)業(yè)的融資提供一定參考。

關(guān)鍵詞：文化旅游產(chǎn)業(yè);融資模式;山東

中圖分類號(hào)：F2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.30.008

0 引言

文化旅游產(chǎn)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)與國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重要組成部分。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年全國(guó)旅游業(yè)對(duì)我國(guó)GDP的綜合貢獻(xiàn)為9.94萬(wàn)億元，占我國(guó)國(guó)內(nèi)GDP總量的11.04%，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱性產(chǎn)業(yè)之一，迸發(fā)出了極大活力。但因文化旅游產(chǎn)業(yè)存在投資大、投資回收期周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，旅游文化產(chǎn)業(yè)以及一些優(yōu)質(zhì)的文化旅游項(xiàng)目面臨嚴(yán)重的融資瓶頸，極大制約了文化旅游產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。2017年河南5A級(jí)景區(qū)——龍?zhí)洞髰{谷因融資成本過(guò)高無(wú)法及時(shí)償還巨額債務(wù)利息最后導(dǎo)致破產(chǎn)，是國(guó)內(nèi)文化企業(yè)因資本導(dǎo)致破產(chǎn)的第一個(gè)案例，為旅游業(yè)乃至整個(gè)文化產(chǎn)業(yè)的融資起到了警示作用。

作為文化大省，旅游強(qiáng)省，山東省政府對(duì)文化旅游產(chǎn)業(yè)高度重視，雖然近年來(lái)山東省出臺(tái)了一系列政策來(lái)扶持文化旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，但是文化旅游企業(yè)融資難依然突出。以山東省沂南縣竹泉村為例，竹泉村被譽(yù)為中國(guó)最美十大鄉(xiāng)村，但與其他不少優(yōu)質(zhì)的文化旅游項(xiàng)目一樣，在進(jìn)入二期、三期的建設(shè)階段后，雖然經(jīng)過(guò)多方籌措但仍存在巨大的資金缺口。因此要實(shí)現(xiàn)山東文化產(chǎn)業(yè)大而強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)文化產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展，金融支持不可或缺。如何解決文化旅游產(chǎn)業(yè)融資難的問(wèn)題，促進(jìn)其健康持續(xù)發(fā)展，以繼續(xù)發(fā)揮文化旅游產(chǎn)業(yè)在帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全面發(fā)展作用，是山東省亟待解決的課題。

1 山東省文化旅游業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

山東作為中華文明的重要發(fā)祥地之一，“孔孟之鄉(xiāng)，禮儀之邦”的美譽(yù)，文化旅游資源豐富。截至2020年4月，山東省A級(jí)旅游景區(qū)共計(jì)1227處，其中，5A級(jí)旅游景區(qū)12處，4A級(jí)旅游景區(qū)223處，3A級(jí)旅游景區(qū)636處，2A級(jí)旅游景區(qū)352處，A級(jí)旅游景區(qū)4處。近年來(lái)山東省在旅游產(chǎn)業(yè)、公共設(shè)施以及鄉(xiāng)村旅游發(fā)展方面多項(xiàng)數(shù)據(jù)位居全國(guó)首位，在推動(dòng)旅游投資和消費(fèi)持續(xù)增長(zhǎng)、深化旅游綜合改革、促進(jìn)全域旅游發(fā)展方面取得新突破。

據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，2017年，山東省完成旅游投資2231.8億元，總額居全國(guó)第一，到2018年我省旅游投資達(dá)到了2400億元。旅游資源開發(fā)力度不斷加大，目前山東省納入國(guó)家旅游項(xiàng)目庫(kù)達(dá)1137個(gè)項(xiàng)目，其中投資額在億元以上的有971個(gè)，占到總數(shù)的85.4%，為旅游產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。但是文化資源優(yōu)勢(shì)并未能轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，其對(duì)省內(nèi)GDP的貢獻(xiàn)低于其他省份。

黨的十八大以來(lái)，山東省文化旅游業(yè)取得了快速發(fā)展，旅游消費(fèi)總額從2013年的5000億元增長(zhǎng)到2018年1萬(wàn)億元，增幅達(dá)到14%左右，高于GDP和服務(wù)業(yè)增長(zhǎng)的幅度。旅游業(yè)成了山東省國(guó)民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2019年山東省生產(chǎn)總值為7.10萬(wàn)億元。其中旅游總收入1.17萬(wàn)億元，占比16.48%。2019年，全省接待游客總?cè)藬?shù)達(dá)到9.3億人次，增長(zhǎng)8.6%，旅游總收入1.17萬(wàn)億元，占收入總額的16.48%。隨著文化旅游消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，山東省文化旅游產(chǎn)業(yè)仍有巨大潛力可挖掘。

2 山東省文化旅游產(chǎn)業(yè)融資問(wèn)題及原因

2.1 機(jī)制體制不健全

雖然山東全國(guó)最早進(jìn)行文化改革的省份。在文化體制改革中，山東省大部分文化體制改革集中于圖書出版。而文化旅游產(chǎn)業(yè)相對(duì)進(jìn)度較慢，一些由政府投資的文化事業(yè)單位尚未完全推向市場(chǎng)，一些轉(zhuǎn)制企業(yè)尚未完全擺脫舊體制的束縛。

另外，由于文化旅游企業(yè)分別隸屬于不同的管理部門，條塊分割的資源管理體制，制約了各類文化旅游資源的統(tǒng)一挖掘、開發(fā)和利用。各部門往往只從自己部門利益角度來(lái)考慮對(duì)資源的開發(fā)利用問(wèn)題，因此在利益分配上往往發(fā)生沖突。各部門之間由于在管理職能上相互掣肘，政企不分、責(zé)權(quán)不明的問(wèn)題在文化旅游企業(yè)表現(xiàn)得非常突出。

2.2 財(cái)政投入不足且金融支持乏力

有的文化旅游公司在起步階段大部分政府的政策以及財(cái)政撥款，但是由于地方財(cái)力有限，再加上近幾年增值稅改革，地方政府財(cái)政吃緊，投入到文化旅游產(chǎn)業(yè)的經(jīng)費(fèi)會(huì)被壓減。財(cái)政投入不足，下一步或者將成為常態(tài)。此外，由于文化旅游產(chǎn)業(yè)投資額大、投資回報(bào)周期長(zhǎng)，特別是盈利能力不穩(wěn)定的景區(qū)資源類文化旅游企業(yè)，其收益容易受季節(jié)周期等因素影響，且資金周轉(zhuǎn)較慢，金融部門往往對(duì)其缺乏投資熱情。再加上文化旅游企業(yè)都是中小微企業(yè)，能用于銀行信貸抵押的資產(chǎn)非常有限，導(dǎo)致文化旅游產(chǎn)業(yè)的金融介入程度普遍較低。

2.3 融資方式單一，融資成本高，融資結(jié)構(gòu)不合理

目前針對(duì)文化旅游企業(yè)的融資產(chǎn)品大部分集中于銀行信貸，金融支持產(chǎn)品單一，大多是以抵押貸款為主的短期流動(dòng)資金。且由于文化產(chǎn)業(yè)和旅游產(chǎn)業(yè)普遍具有投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、投資回收期長(zhǎng)的特點(diǎn)，相對(duì)其他產(chǎn)業(yè)，文化旅游產(chǎn)業(yè)的融資成本較高。一個(gè)典型的例子就是龍?zhí)洞髰{谷在存續(xù)經(jīng)營(yíng)的10年間，每年都背負(fù)著大量的高利貸，門票收入基本用于支付利息，入不敷出。再加上社會(huì)融資難，開發(fā)利用成本高，再加上缺乏市場(chǎng)機(jī)制的介入，某種程度上制約了一些社會(huì)資本的進(jìn)入，使得一些重大的文化旅游項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施缺乏社會(huì)資金的支持。

3 山東文化旅游產(chǎn)業(yè)融資模式優(yōu)化對(duì)策

3.1 加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，理順機(jī)制體制

文化旅游產(chǎn)業(yè)要發(fā)展，必須要加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，改革體制機(jī)制。加快職能政府轉(zhuǎn)變。建設(shè)文化強(qiáng)省，政府既要把“管”文化的文章做好，更應(yīng)該重視文化產(chǎn)業(yè)現(xiàn)代市場(chǎng)建設(shè)，理順文化企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度。龍?zhí)洞髰{谷景區(qū)在改制的5年期間因?yàn)樵诋a(chǎn)權(quán)不明晰，不能向銀行貸款，完全靠民間借貸支撐，最終因無(wú)法償還巨額利息而破產(chǎn)。山東省政府應(yīng)從中汲取教訓(xùn)，轉(zhuǎn)變理念，借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，逐步從政府對(duì)文化旅游產(chǎn)業(yè)的承攬包辦轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾矸?wù)于發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)上，實(shí)行政企、政事分開。政府履行好自己的職能，通過(guò)引導(dǎo)投資、財(cái)政扶持、優(yōu)惠的財(cái)稅政策來(lái)引導(dǎo)和促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（1）完善政府融資引導(dǎo)機(jī)制。通過(guò)政府主導(dǎo)，帶頭設(shè)立專項(xiàng)基金，搭建平臺(tái)來(lái)撬動(dòng)社會(huì)資本參與文化旅游項(xiàng)目開發(fā)。文化旅游項(xiàng)目與金融資本的融合，需要借用政府引導(dǎo)資金（或基金）吸引大量社會(huì)資本，共同參與文化旅游資源的開發(fā)。重點(diǎn)支持煤炭、鋼鐵等產(chǎn)能過(guò)剩企業(yè)向旅游調(diào)整轉(zhuǎn)型，支持旅游產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。比如臺(tái)兒莊古城建設(shè)旅游項(xiàng)目投資在政府的引導(dǎo)下，通過(guò)啟動(dòng)國(guó)有煤炭企業(yè)投入4億元資本并引導(dǎo)社會(huì)資金17億元，并最終撬動(dòng)了30億元的社會(huì)資金。

（2）落實(shí)好稅收政策，比如降低文化旅游企業(yè)的稅負(fù)比重，對(duì)文化旅游企業(yè)實(shí)行差別稅率等。

3.2 投融資渠道：應(yīng)從財(cái)政為主到多元化金融服務(wù)轉(zhuǎn)型

應(yīng)從財(cái)政為主到多元化金融服務(wù)轉(zhuǎn)型。文化旅游產(chǎn)業(yè)具有公益性較大的特點(diǎn)，政府財(cái)政投入比例較大，資金來(lái)源主體并未真正實(shí)現(xiàn)多元化。現(xiàn)在各地方的文化旅游企業(yè)在發(fā)展初期依靠財(cái)政撥款和銀行貸款，但隨著文化產(chǎn)業(yè)周期的延續(xù)，財(cái)政力度的減小，銀行貸款利息高等因素，開拓新的融資渠道已成為發(fā)展趨勢(shì)。另外，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增速和全國(guó)財(cái)政收入增速放緩的新常態(tài)時(shí)期，地方政府債務(wù)高企，在今后很長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，山東省政府也會(huì)面臨財(cái)力約束問(wèn)題。所以融資模式必須創(chuàng)新。比如通過(guò)政府和社會(huì)資金合作P2P的模式和PPP模式，來(lái)解決基礎(chǔ)設(shè)施投資不足的問(wèn)題。此外文化旅游產(chǎn)業(yè)的投融資需走向多元化。除了財(cái)政支持，可以探索內(nèi)源性投融資、直接投融資、間接投融資以及創(chuàng)新性投融資等投融資模式。特別是對(duì)于內(nèi)源融資，文化旅游產(chǎn)業(yè)應(yīng)從挖掘自身優(yōu)勢(shì)，發(fā)展創(chuàng)意旅游和多產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，提高文化旅游產(chǎn)業(yè)的盈利水平，緩解文化旅游產(chǎn)業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)融資問(wèn)題。

3.3 鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)文化旅游產(chǎn)業(yè)的意識(shí)，創(chuàng)新金融支持模式

鑒于文化旅游產(chǎn)業(yè)的獨(dú)特性和難以復(fù)制的特點(diǎn)，特別需要強(qiáng)大的資金流作為后盾。因此對(duì)于文旅旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)的資金支持和金融產(chǎn)品研發(fā)不容缺失。

（1）金融機(jī)構(gòu)“貸+投”模式：對(duì)于一些資本投入額大的文化旅游項(xiàng)目開發(fā)，如果銀行一次性貸款，那么會(huì)給項(xiàng)目帶來(lái)巨大的還本付息壓力。如果金融機(jī)構(gòu)選擇貸款一部分，投資一部分，即“貸+投”模式，則金融機(jī)構(gòu)成為這個(gè)項(xiàng)目的股東之一，如果項(xiàng)目上市，金融機(jī)構(gòu)既可以獲得利息收入，又能獲得分紅和股權(quán)收益。

（2）金融機(jī)構(gòu)可以針對(duì)文化旅游行業(yè)開發(fā)出其適合的金融產(chǎn)品，如可以將融資方合法擁有的門票收費(fèi)權(quán)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)資產(chǎn)，委托給信托公司成立收益權(quán)信托計(jì)劃，以此為載體提供資金支持。

4 結(jié)論

山東省作為文化大省，有著發(fā)展文化旅游產(chǎn)業(yè)的文化資源優(yōu)勢(shì)和地理優(yōu)勢(shì)。要促進(jìn)山東文化旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，就要解決文化旅游產(chǎn)業(yè)投融資存在的問(wèn)題，理順機(jī)制體制，創(chuàng)新金融支持模式，建立多元化投融資體系。

參考文獻(xiàn)

[1]楊旌.試論文化旅游產(chǎn)業(yè)的融資模式 [J ].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)與科技，2019，30（04）：46.

[2 ]桂金福.試論文化旅游產(chǎn)業(yè)的融資模式 [J ].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2018，（09）：200+202.

[3 ]杜威.廣西文化產(chǎn)業(yè)與金融融合發(fā)展研究.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2019，（20）.

[4 ]趙瑞娟，黃曉敏.廣西文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)投融資問(wèn)題及對(duì)策研究 [J ].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2012，（16）：140-141.

[5 ]張玉敏.河北省文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)投融資問(wèn)題及對(duì)策研究 [J ].商業(yè)時(shí)代，2013，（15）：142-143.