商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生原因及對(duì)策研究

文雯

摘要：隨著中國(guó)商業(yè)銀行的快速發(fā)展，不良資產(chǎn)的數(shù)量和規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，這不僅阻礙了商業(yè)銀行的商業(yè)發(fā)展，也阻礙了中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因此受到越來(lái)越多的關(guān)注。本文以我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因及對(duì)策研究為題，對(duì)商業(yè)銀行不良貸款提出有效的管理決策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;資產(chǎn)質(zhì)量

隨著巴塞爾協(xié)議3的提出，商業(yè)銀行的不良貸款成為信貸監(jiān)管的重點(diǎn)對(duì)象。21世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率雖然呈下降趨勢(shì)，但是不良貸款總額卻一直居高不下?，F(xiàn)如今，銀監(jiān)會(huì)2018年11月19日發(fā)布2018年三季度銀行業(yè)主要監(jiān)管指標(biāo)數(shù)據(jù)顯示，2018年三季度末商業(yè)銀行不良貸款余額2.03萬(wàn)億元，較上季末增加751億元;三季度末，商業(yè)銀行不良貸款率1.87%，較上季末上升0.01個(gè)百分點(diǎn);商業(yè)銀行正常貸款余額106.5萬(wàn)億元，其中正常類貸款余額103萬(wàn)億元，關(guān)注類貸款余額3.5萬(wàn)億元。數(shù)據(jù)表明，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額已經(jīng)突破2萬(wàn)億元，不良貸款率也從2017年的1.74%上升至1.87%。面對(duì)不良貸款余額和不良貸款率都上升的局面，我們不得不重視商業(yè)銀行不良貸款這個(gè)問(wèn)題。

1.商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1.1內(nèi)部原因

商業(yè)銀行過(guò)于追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視安全性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)謹(jǐn)遵“三性”原則，商業(yè)銀行的“三性”，是指“安全性、流動(dòng)性、盈利性”，這“三性”是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)，而安全性和流動(dòng)性必須放在前頭，商業(yè)銀行必須要在保持安全性和流動(dòng)性的前提下追求最大限度的收益。然而現(xiàn)實(shí)是，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控不足，過(guò)于追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視安全性。近年來(lái)，一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，一定程度上沖擊了商業(yè)銀行;另一方面，商業(yè)銀行也急著做大做強(qiáng)，注重近期利潤(rùn)規(guī)模，缺乏長(zhǎng)期激勵(lì)，個(gè)別銀行分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和員工行為不合規(guī)，片面追求快速發(fā)展，淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。這些都是商業(yè)銀行不良貸款增加的重要原因。

1.2信貸流程把關(guān)不嚴(yán)

沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)范的信用預(yù)防機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制，貸款經(jīng)理操作不規(guī)范不合規(guī)，導(dǎo)致了銀行信貸過(guò)程中的任意性，為金融投機(jī)者提供了利用的機(jī)會(huì)。高水平不良貸款的重要原因在于高級(jí)銀行貸款經(jīng)理的個(gè)人貸款偏好。例如，當(dāng)面臨清算損失和繼續(xù)籌集額外融資的選擇時(shí)，企業(yè)的選擇往往不會(huì)清算，有些甚至?xí)栊碌馁J款。如此，要是銀行信貸流程把關(guān)不夠嚴(yán)格，加上貸款經(jīng)理違規(guī)操作，往往會(huì)讓部分前景不好的行業(yè)和企業(yè)取得貸款融資，那么這筆貸款在未來(lái)就有很大可能成為銀行的不良貸款。

1.3風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠強(qiáng)，忽視潛在不良貸款威脅

據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，2018年二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額1.96萬(wàn)億元，較上季末增加1，829億元;商業(yè)銀行不良貸款率1.86%，較上季末上升0.12個(gè)百分點(diǎn);二季度關(guān)注類貸款余額較上季末下降468億元，關(guān)注類貸款占比較上季末下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款率和關(guān)注類貸款占比呈現(xiàn)一增一降局面。它們的關(guān)系大致是反比關(guān)系。其實(shí)，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款，很大程度上是年底的不良貸款。所以商業(yè)銀行必須重視管理關(guān)注類貸款，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，預(yù)防潛在不良貸款的威脅。

2.外部原因

2.1宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率正在放緩

從過(guò)去幾年情況看，我國(guó)GDP增速由2010年的10.5%降至2016年的6.7%，與此同時(shí)，商業(yè)銀行不良貸款率也從2010年的1.1%上升到2016年的1.7%。受國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響，部分行業(yè)現(xiàn)金流量縮水，利潤(rùn)下降。大多數(shù)研究都傾向于認(rèn)為GDP的下降將導(dǎo)致銀行中一定比例的壞賬。美國(guó)、日本和德國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家也不例外，其銀行業(yè)也經(jīng)受了上升和下降的考驗(yàn)。根據(jù)德意志銀行的研究報(bào)告，在消除了不良資產(chǎn)比例超過(guò)10%的特殊情況后，亞洲國(guó)家的GDP減緩了1%，不良資產(chǎn)的比率上升了0.7%。 在中國(guó)，F(xiàn)SAP壓力測(cè)試結(jié)果表明，整體不良貸款率與宏觀經(jīng)濟(jì)具有高度相關(guān)性。 在正常情況下，每下降一個(gè)百分點(diǎn)的GDP，不良貸款將增加一個(gè)百分點(diǎn)。因此，在市場(chǎng)化改革之后，中國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)趕上了經(jīng)濟(jì)上升周期的分紅，必然會(huì)經(jīng)歷下行周期的磨礪。因此，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率正在放緩，這是形成不良貸款的重要外部因素。

2.2立法不全，執(zhí)法不嚴(yán)

目前，中國(guó)法院處理不良貸款的法律依據(jù)主要是《民事訴訟法》第三編中第224至258條，以及以最高人民法院名義發(fā)布的若干關(guān)于工作實(shí)施的司法解釋。這些規(guī)定過(guò)于分散，不夠全面，而且可操作性不強(qiáng)。因此，不良貸款的處理和案件的成功執(zhí)行都存在問(wèn)題，在司法適用過(guò)程中容易造成不同的標(biāo)準(zhǔn)，缺乏可操作性。另外，在我國(guó)，不良貸款處置滯后。目前，中國(guó)大多數(shù)銀行的不良貸款主要集中在四大金融資產(chǎn)管理公司或省內(nèi)設(shè)立或授權(quán)的少數(shù)資產(chǎn)管理公司處理。由于轉(zhuǎn)移需求集中，緊迫，轉(zhuǎn)移市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不夠，無(wú)法真實(shí)反映不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。這就使得許多銀行在處理不良貸款時(shí)都有惰性。與此同時(shí)，中國(guó)關(guān)于不良貸款的處置法仍然不完善。不良貸款的處置成本相對(duì)較高，進(jìn)一步抑制了銀行不良貸款的積極性。金融債務(wù)糾紛集中的情況仍在繼續(xù)，司法訴訟集中，抵押品的實(shí)施更加困難。

3.商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策建議

3.1建立全面有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系

要解決商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題，商業(yè)銀行必須要先解決內(nèi)部存在的問(wèn)題。

首先，商業(yè)銀行自身應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定位，切不可目光短淺，為了一時(shí)的經(jīng)濟(jì)效益而忽視了信貸的安全性建設(shè)。

其次，商業(yè)銀行應(yīng)該建立更加嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，嚴(yán)格審核借款人的借款用途，監(jiān)督商業(yè)銀行貸款的運(yùn)用，切實(shí)做到讓那些意圖欺騙銀行而挪用貸款資金的借款人無(wú)機(jī)可乘。

再次，商業(yè)銀行應(yīng)該組建一支有質(zhì)量、有效率的團(tuán)隊(duì)，主要工作是密切關(guān)注銀行借貸資金流向，對(duì)銀行貸款實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)視，全面防控貸款風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)止損。

最后，商業(yè)銀行一定要重視潛在不良貸款的威脅，盡早預(yù)防關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)化為不良貸款。商業(yè)銀行有必要盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警系統(tǒng)，結(jié)合人工智能和大數(shù)據(jù)，將潛在風(fēng)險(xiǎn)的早期發(fā)現(xiàn)，預(yù)警和早期解決方案結(jié)合起來(lái)。真正做到從源頭上防范不良貸款。

3.2關(guān)注行業(yè)狀態(tài)和經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，把握放貸尺度

現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行階段，實(shí)業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力快速下降，銀行融資成本高于實(shí)業(yè)所獲利潤(rùn)，因此造成了銀行不良貸款率的攀升，提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于艱難前行的銀行來(lái)說(shuō)可謂是雪上加霜。要打好這場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下行戰(zhàn)，商業(yè)銀行可以大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，降低傳統(tǒng)業(yè)務(wù);也可以向非傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，逐漸向著多功能、綜合性的業(yè)務(wù)進(jìn)行發(fā)展。商業(yè)銀行不僅要著重解決融資需求，同時(shí)注重投資的方向，要時(shí)刻關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，把握住放貸尺度，適當(dāng)放貸。

3.3建立健全信貸市場(chǎng)的法律保障體系

相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)完善商業(yè)銀行貸款的基本法律。如果沒(méi)有法律的約束，就會(huì)造成商業(yè)銀行貸款管理的混亂，不利于商業(yè)銀行貸款的規(guī)范化管理。因此，我們應(yīng)該要完善商業(yè)銀行貸款的相關(guān)的法律法規(guī)，以便更好地管理商業(yè)銀行貸款，最大程度地降低不良貸款帶來(lái)危害。首先，應(yīng)該結(jié)合現(xiàn)階段商業(yè)銀行不良貸款的實(shí)際情況修改不良貸款管理?xiàng)l例，將符合我國(guó)實(shí)情的不良貸款新的管理方法寫進(jìn)條例中，將條例從部門法規(guī)層面上升到法律層面，實(shí)現(xiàn)有法可依。其次，相關(guān)管理審查商業(yè)銀行貸款的部門要嚴(yán)格執(zhí)法，要求商業(yè)銀行嚴(yán)格按照審批程序發(fā)放新信貸，確保新信貸質(zhì)量，從源頭上控制新賬戶不良貸款的發(fā)生。避免有制度難執(zhí)行的情況發(fā)生。最后，對(duì)于不合法或者不合規(guī)發(fā)放貸款的有關(guān)銀行和人員要處以必要的懲罰。

3.4政府干預(yù)要合理適度

一是減少行政干預(yù)，創(chuàng)建信用社會(huì)。面對(duì)不良貸款率上升的處境，單靠銀行難以解決。這要求政府正確理解社會(huì)信用危機(jī)和不良貸款帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)危害。如果不良貸款問(wèn)題被納入政府日常工作中解決，政府呼吁公眾提高自身的信用意識(shí)，增強(qiáng)公眾的信用觀，與銀行充分合作，那么一定能夠收到很大的效果。為此，政府應(yīng)減少行政干預(yù)，建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的宏觀監(jiān)測(cè)體系，增強(qiáng)宏觀調(diào)控能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平衡快速發(fā)展。

二是政府應(yīng)制定規(guī)定，給每位公民和每個(gè)企業(yè)分配一個(gè)社會(huì)保障號(hào)碼和商業(yè)代碼，這是不能偽造的，并運(yùn)用現(xiàn)代大數(shù)據(jù)手段確保政府部門，銀行和企業(yè)客戶可以通過(guò)聯(lián)網(wǎng)方式檢查公民和企業(yè)的信用記錄。一旦公民和企業(yè)信用不良，他們的記錄將被顯示并列入黑名單，這樣可以將每個(gè)公民和企業(yè)的信用狀況置于公眾輿論中，讓那些有心逃避銀行還款的個(gè)人和企業(yè)無(wú)機(jī)可乘。

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