新常態(tài)下對(duì)國(guó)有企業(yè)資金管理相關(guān)工作的優(yōu)化探析

薛亮

摘要：國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，讓市場(chǎng)出現(xiàn)非常明顯的變化，一方面行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)不斷變得激烈，企業(yè)要想不斷保持著盈利的狀態(tài)，就需要維持好自身的生存狀態(tài)，在資金管理方面需要做好評(píng)估以及優(yōu)化。國(guó)企是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的重要力量，在市場(chǎng)中占據(jù)著非常關(guān)鍵的地位，并且與社會(huì)發(fā)展以及國(guó)家利益有著非常緊密的聯(lián)系，需要迎合時(shí)代的趨勢(shì)，在資金管理方面加強(qiáng)調(diào)整以及優(yōu)化，這樣國(guó)企才能在當(dāng)下變幻莫測(cè)的市場(chǎng)中，占據(jù)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，保持長(zhǎng)遠(yuǎn)的生命力以及競(jìng)爭(zhēng)力。本文探討了在國(guó)企的實(shí)際發(fā)展中加強(qiáng)資金管理的重要意義，并對(duì)資金管理的實(shí)際情況展開(kāi)分析，對(duì)日后國(guó)企開(kāi)展資金管理提出一些建議，希望對(duì)國(guó)企的發(fā)展是有一定借鑒價(jià)值。

關(guān)鍵詞：新常態(tài);國(guó)有企業(yè);資金管理;優(yōu)化

引言

經(jīng)濟(jì)進(jìn)步加劇了行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，在當(dāng)下激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，國(guó)企要想在市場(chǎng)上保持著良好的生存狀態(tài)，就需要加強(qiáng)自身的資金管理，資金管理還應(yīng)該與市場(chǎng)環(huán)境保持良好的匹配性，在當(dāng)下的市場(chǎng)中任何企業(yè)都不能閉門(mén)造車(chē)，而是要與市場(chǎng)環(huán)境以及時(shí)代趨勢(shì)接軌，不斷完善自身資金管理的模式，這樣自身才能在市場(chǎng)上有足夠的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康地發(fā)展。

一、資金管理在國(guó)企中的重要性

（一）國(guó)企資金管理的概念

對(duì)一家國(guó)企而言，資金管理是動(dòng)態(tài)變化的過(guò)程，企業(yè)的資金主要是以貨幣的方式來(lái)進(jìn)行呈現(xiàn)的，資金管理則是關(guān)系到每個(gè)企業(yè)的收益以及決策平衡。在國(guó)企的實(shí)際發(fā)展中，資金管理要貫穿到自身經(jīng)營(yíng)管理的任何環(huán)節(jié)中，這樣資金的使用，才能按照預(yù)先規(guī)劃以及動(dòng)態(tài)掌握的思路，更加規(guī)范以及科學(xué)。從預(yù)付資金，到預(yù)收賬款，這些都是要保持非常完整以及連續(xù)的管理體系[1]。國(guó)企的資金才能得到科學(xué)以及規(guī)范管理。因此在國(guó)企的發(fā)展中，資金管理是不可忽視的重要方面，企業(yè)需要對(duì)資金管理加強(qiáng)重視，并不斷完善資金管理的機(jī)制以及體系。

（二）資金管理貫穿企業(yè)管理

對(duì)國(guó)企管理者而言，保證國(guó)企的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，這是自身非常重要的任務(wù)。企業(yè)的資金作為生存血液，需要保持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，這是企業(yè)生存的重要基礎(chǔ)。強(qiáng)化資金管理對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是重要的任務(wù)，要在資金管理方面掌握正確良好的工作方式，這樣企業(yè)的資金，才能在實(shí)際的管理以及經(jīng)營(yíng)中，保持健康以及良性的運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣企業(yè)才能不斷獲取收益。另外是在市場(chǎng)的實(shí)際運(yùn)行中，企業(yè)需要設(shè)立好目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)并獲取到收益。因此對(duì)國(guó)企來(lái)說(shuō)，資金管理以及使用，是非常關(guān)鍵的管理內(nèi)容[2]。關(guān)系到企業(yè)是否能保持健康的盈利狀態(tài)，以及后續(xù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否可以得到足夠的資金支持。

（三）預(yù)防企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)企要不斷完善自身資金管理的機(jī)制以及體系，這樣可以用更加合理以及科學(xué)的手段展開(kāi)資金運(yùn)營(yíng)，資金管理就能發(fā)揮出自身的價(jià)值和作用，更好地開(kāi)展融資活動(dòng)，企業(yè)融資方面的成本就會(huì)被控制在比較合理的狀態(tài)。企業(yè)要不斷強(qiáng)化資金管理[3]。這樣資金可以用在規(guī)定的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，讓自身的經(jīng)濟(jì)行為更加規(guī)范，可以避免很多的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）保證資金安全

經(jīng)過(guò)完善的資金管理，企業(yè)能夠?qū)Y金賬戶(hù)展開(kāi)實(shí)時(shí)追蹤，掌握資金轉(zhuǎn)入以及轉(zhuǎn)出的情況，這樣可以保證企業(yè)的資金安全。因此國(guó)企強(qiáng)化自身資金管理，可以讓國(guó)有資產(chǎn)處于更加安全的狀態(tài)下，對(duì)社會(huì)發(fā)展有著非常重要的意義。

（五）提升資金使用效益

強(qiáng)化資金管理，可以更加科學(xué)以及合理地對(duì)國(guó)企內(nèi)部資源進(jìn)行劃分，并讓資金管理的效率以及質(zhì)量得到有效提升，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)保持良好的水平以及質(zhì)量，企業(yè)的決策也是可以更加合理以及科學(xué)。另外企業(yè)可以結(jié)合資金的具體預(yù)算，對(duì)資金進(jìn)行籌集以及使用[4]。這樣可以讓自身資金的運(yùn)轉(zhuǎn)更加快速，資金使用率更高，從而減少企業(yè)內(nèi)的閑置資金，讓資金的成本得到降低，并提升資金的效益。

二、國(guó)有企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容

（一）資金配置

企業(yè)資金終究是有限的，需要對(duì)資金展開(kāi)充分利用以及合理配置，這樣資金的價(jià)值才能得到充分發(fā)揮，這需要了解資金被占用的具體情況，會(huì)計(jì)報(bào)表中會(huì)對(duì)流動(dòng)資金以及固定資料的比例進(jìn)行明確，但是在資金使用上，其實(shí)并不能反映出具體情況。比如企業(yè)購(gòu)置了固定資產(chǎn)，然而處于閑置的狀態(tài)。一些庫(kù)存的商品出現(xiàn)損壞，一些應(yīng)收賬款沒(méi)有完全收回等[5]。

因此企業(yè)需要加強(qiáng)資金配置方面的管理，經(jīng)過(guò)科學(xué)的分析以及評(píng)價(jià)，判斷資金的配置是否科學(xué)以及合理，這方面不存在固定標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)要經(jīng)過(guò)分析以及判斷，與企業(yè)前期的情況充分對(duì)比，判斷資金的使用是否可以提升，從而得到最合理的資金占用比例。

另外企業(yè)還需要按照自身戰(zhàn)略以及增值鏈，對(duì)資金進(jìn)行安排，讓資金可以?xún)?yōu)先用到提升自身效益的一些項(xiàng)目，尤其是一些薄弱環(huán)節(jié)，可以?xún)?yōu)先進(jìn)行資金的配置。

（二）資金的使用效率

在企業(yè)內(nèi)，流動(dòng)資金主要是被存貨資金以及生產(chǎn)資金占據(jù)，存貨資金并不會(huì)給企業(yè)創(chuàng)造出收益，對(duì)存貨進(jìn)行壓縮，可以減少自身的存儲(chǔ)成本，并避免商品降價(jià)給自身造成的風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)資金則是在未來(lái)給企業(yè)創(chuàng)造出收益，但是也可能因?yàn)橐恍┮蛩?，?dǎo)致資金停滯在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，比如生產(chǎn)計(jì)劃不周詳，工藝不夠完善等。應(yīng)收賬款也是資金的重要部分，需要加速收回，避免出現(xiàn)壞賬的情況，借助科學(xué)的應(yīng)收賬款管理，讓企業(yè)的資金免受損失。固定資產(chǎn)率，也是與資金使用率息息相關(guān)的[6]。固定資產(chǎn)是國(guó)企資金中非常關(guān)鍵的部分，在企業(yè)的資金中，固定資產(chǎn)流動(dòng)性非常差，容易成為企業(yè)的閑置資產(chǎn)，若是對(duì)固定資產(chǎn)缺少合理配置，資產(chǎn)使用率是很難提升的。

三、新常態(tài)下國(guó)有企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）信息傳遞失真，降低資金管理的效果

國(guó)企內(nèi)的機(jī)構(gòu)是非常復(fù)雜的，各個(gè)部門(mén)以及公司對(duì)決策也經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)不同的看法以及意見(jiàn)，特別是在利益驅(qū)動(dòng)下，各部門(mén)以及公司會(huì)在決策方面出現(xiàn)非常嚴(yán)重的分歧。因此在提供資金信息方面，很多的部門(mén)以及子公司，會(huì)出于維護(hù)自身利益的考慮，提供的信息不能保證真實(shí)性以及及時(shí)性，這些信息中所反映的資金情況并不符合實(shí)際情況，管理層難以結(jié)合這些信息對(duì)企業(yè)的資金情況進(jìn)行準(zhǔn)確判斷，也就難以制定出最符合企業(yè)需求的戰(zhàn)略以及資金管理計(jì)劃。信息失真會(huì)導(dǎo)致管理層對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的情況判斷失誤，甚至?xí)尮芾韺舆M(jìn)行錯(cuò)誤投資，從而讓企業(yè)承受損失，讓原本需要資金的一些項(xiàng)目難以得到支持，這對(duì)部分子公司以及部門(mén)是非常不利的，對(duì)企業(yè)也會(huì)造成長(zhǎng)期的負(fù)面影響。

（二）監(jiān)管力度不足，資金風(fēng)險(xiǎn)控制效率低

企業(yè)開(kāi)展資金管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理中，企業(yè)資金的流向是管控的重要內(nèi)容，資金在實(shí)際的管理中，要保證對(duì)流向的合理控制，從而讓資金可以最大程度上得到科學(xué)使用，發(fā)揮出資金管理的實(shí)際價(jià)值，不然企業(yè)資金有被浪費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金利用率無(wú)法達(dá)到理想的目標(biāo)。在國(guó)企開(kāi)展資金管理的時(shí)候，很多時(shí)候會(huì)存在監(jiān)管不力，或者是資金信息方面存在一定的失真情況。因?yàn)樵趪?guó)企內(nèi)額的結(jié)構(gòu)組成是十分復(fù)雜的，各個(gè)子公司以及部門(mén)上報(bào)信息，存在一定的信息失真現(xiàn)象，這些會(huì)給管理層的資金決策造成一定誤導(dǎo)。這也意味著在很多的國(guó)企中，缺少資金監(jiān)控的有效手段，導(dǎo)致資金使用以及流向的情況，并不能被實(shí)時(shí)跟蹤。從而讓資金流向不夠明確，這樣就會(huì)造成投資方面的失誤，甚至?xí)o企業(yè)造成一定的損失。

（三）資金管理的意識(shí)薄弱，管理方式落后

國(guó)企的規(guī)模會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)的不斷發(fā)展而擴(kuò)大，然而在企業(yè)內(nèi)，資金管理的相關(guān)工作人員，很多沒(méi)有非常強(qiáng)的資金管理意識(shí)，在資金管理方面的思想認(rèn)知是落后的，企業(yè)內(nèi)的一些資金管理人員，關(guān)于資金管理的理解和認(rèn)知，還停留在比較原始的狀態(tài)，認(rèn)為所謂的資金管理，就是對(duì)銀行存款以及各類(lèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)展開(kāi)管理，這樣的思想對(duì)企業(yè)發(fā)展是一種阻礙，是非常落后的管理理念，對(duì)資金管理的理解是片面的。資金管理是從整體上，對(duì)企業(yè)資金展開(kāi)管理，是動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程，借助科學(xué)的資金管理，可以讓企業(yè)保持現(xiàn)金流良好的狀態(tài)。很多管理人員對(duì)資金管理沒(méi)有正確認(rèn)知，導(dǎo)致資金管理缺少有效的手段和方法，讓資金難以實(shí)現(xiàn)科學(xué)流動(dòng)，很多比較需要資金的重要項(xiàng)目無(wú)法得到資金的支持，讓企業(yè)資金被嚴(yán)重浪費(fèi)，從而降低了資金利用率，讓自身管理面臨著嚴(yán)重的問(wèn)題。

四、優(yōu)化國(guó)企資金管理的有效措施

（一）促進(jìn)企業(yè)資金運(yùn)作模式的信息化發(fā)展

國(guó)企在開(kāi)展資金管理的實(shí)際過(guò)程中，需要對(duì)各方面因素會(huì)造成的影響有明確的判斷以及分析。對(duì)企業(yè)本身來(lái)說(shuō)，各個(gè)子公司以及下屬的部門(mén)，若是提供虛假的信息，就會(huì)對(duì)資金使用形成誤導(dǎo)。因此下屬部門(mén)以及公司的信息是否真實(shí)，會(huì)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流向造成直接影響，關(guān)系到企業(yè)是否可以得到最佳收益的問(wèn)題?？茖W(xué)的資金流向，代表著資金管理保持著良好的狀態(tài)，資金使用率也比較科學(xué)，要想讓資金使用率保持良好，企業(yè)的流向信息就要保證真實(shí)性。

因此在資金管理的實(shí)際開(kāi)展中，企業(yè)需要摒棄以往的觀念，然后建立新的管理模式，借助信息化，促進(jìn)資金管理的進(jìn)步和提升。在資金管理中引入先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，讓財(cái)務(wù)核算實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)劃以及詳細(xì)劃分，這樣企業(yè)內(nèi)的資金就可以在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中得到實(shí)時(shí)體現(xiàn)，讓財(cái)務(wù)信息更加透明，資金的使用也會(huì)更加合理以及科學(xué)。

（二）結(jié)合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制降低資金風(fēng)險(xiǎn)

在資金管理的實(shí)際開(kāi)展中，企業(yè)需要不斷強(qiáng)調(diào)資金流的合理性，保持正確的流向，同時(shí)企業(yè)還要防范資金使用中的風(fēng)險(xiǎn)。要結(jié)合自身資金管理的情況，制定出合理的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，讓資金達(dá)到科學(xué)管控以及監(jiān)督。另外企業(yè)還需要在收付款流程方面做好管控以及審批，不僅需要對(duì)資金的進(jìn)出量加強(qiáng)管控，還需要加強(qiáng)對(duì)資金流向的跟蹤，對(duì)使用資金的項(xiàng)目展開(kāi)評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目是否有良好的收益潛力，進(jìn)而降低資金使用的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）完善企業(yè)資金集中管理制度

國(guó)企開(kāi)展資金管理，要更新自身資金管理的意識(shí)，吸收資金管理方面的新理念以及新知識(shí)。結(jié)合當(dāng)下的市場(chǎng)環(huán)境，以及企業(yè)自身的管理實(shí)踐，對(duì)資金管理加強(qiáng)調(diào)整，制定出更加完善的管理制度。企業(yè)開(kāi)展資金管理，不僅是對(duì)貨幣資金展開(kāi)管理，還需要對(duì)現(xiàn)金流展開(kāi)嚴(yán)格的管控。貨幣現(xiàn)金是國(guó)企的靜態(tài)資本，然而對(duì)現(xiàn)金流展開(kāi)管理，是一個(gè)不斷變化的動(dòng)態(tài)過(guò)程?，F(xiàn)金流管理主要任務(wù)是對(duì)將要投資的項(xiàng)目展開(kāi)科學(xué)評(píng)估，對(duì)項(xiàng)目的未來(lái)收益進(jìn)行判斷，這關(guān)系到企業(yè)未來(lái)的效益。企業(yè)內(nèi)的一些閑散資金，這些要建立集中管理制度，對(duì)資金資源進(jìn)行整合，并流入現(xiàn)金流，對(duì)一些優(yōu)質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行投資，從而提升自身資金利用率，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。

結(jié)語(yǔ)

總之，企業(yè)要想在市場(chǎng)中長(zhǎng)久發(fā)展以及生存，需要保持與市場(chǎng)環(huán)境匹配的潛力以及競(jìng)爭(zhēng)力，國(guó)企要加強(qiáng)對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)真履行，并對(duì)自身管理加強(qiáng)反思以及改進(jìn)。資金管理是很多國(guó)企要面臨改革的重要問(wèn)題，需要結(jié)合市場(chǎng)的趨勢(shì)，認(rèn)識(shí)到自身資金管理的不足，積極對(duì)資金管理展開(kāi)調(diào)整以及更新，促進(jìn)信息化在資金管理中的應(yīng)用。

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