臺(tái)灣地區(qū)基礎(chǔ)教育階段財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的經(jīng)驗(yàn)與啟示

林雅鋅　孫鈴

[摘? ?要]公民具備良好的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)既是提升個(gè)人財(cái)經(jīng)福祉的需求，也是維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定高效運(yùn)行的保障。為了促進(jìn)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的普及和深入，我國臺(tái)灣地區(qū)從2005年開始逐步將財(cái)經(jīng)教育納入基礎(chǔ)教育體系，制定并完善了從小學(xué)到高中階段的教學(xué)大綱，出版了系列教材，并開展了豐富多彩的教育教學(xué)活動(dòng)，這些經(jīng)驗(yàn)很值得大陸借鑒。

[關(guān)鍵詞]財(cái)經(jīng)素養(yǎng);教學(xué)綱要;教學(xué)活動(dòng);基礎(chǔ)教育;臺(tái)灣經(jīng)驗(yàn)

財(cái)經(jīng)素養(yǎng)（Financial Literacy）為新時(shí)代人們必備的生存技能和核心素養(yǎng)之一，是指人們擁有的有助于自身應(yīng)對財(cái)經(jīng)事務(wù)、實(shí)現(xiàn)財(cái)經(jīng)福祉的知識(shí)、能力和價(jià)值觀的綜合體[1]。目前，我國的財(cái)經(jīng)教育工作主要是由銀行向公民普及金融知識(shí)，實(shí)現(xiàn)對金融消費(fèi)者的預(yù)防性保護(hù)。在2020年召開的兩會(huì)上，有金融界代表提出，財(cái)經(jīng)教育普及是一項(xiàng)長期性、系統(tǒng)性的工程，建議修訂課程標(biāo)準(zhǔn)時(shí)明確金融知識(shí)為中小學(xué)素質(zhì)教育的主要內(nèi)容，盡早建立金融知識(shí)納入國民教育體系的長效機(jī)制。而我國臺(tái)灣地區(qū)從2005年開始，就在計(jì)劃教育大綱中出臺(tái)了《金融知識(shí)普及計(jì)劃》[2]，倡導(dǎo)從基礎(chǔ)教育階段開始普及金融知識(shí)，其做法和成效值得研究與借鑒。

一、臺(tái)灣地區(qū)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的實(shí)施背景

臺(tái)灣地區(qū)教育部門與金融監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱金管會(huì)）在共同推進(jìn)普及金融理財(cái)知識(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)，成年人不易理解也難以有充裕的時(shí)間系統(tǒng)學(xué)習(xí)金融概念。但是每個(gè)人從小都會(huì)接受學(xué)校教育，所以可以通過學(xué)校教育提升公民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。而在基礎(chǔ)教育階段推行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育具有高效、普惠的優(yōu)勢。

為了落實(shí)基礎(chǔ)教育階段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)課程理念，2012年，臺(tái)灣地區(qū)金管會(huì)出臺(tái)了《金融基礎(chǔ)教育學(xué)習(xí)架構(gòu)》。2014年，金管會(huì)與臺(tái)灣的“行政院”、最高教育主管部門等合作開展了《103年度金融基礎(chǔ)教育推廣合作計(jì)劃》;2018年修訂了2012年的《金融基礎(chǔ)教育學(xué)習(xí)架構(gòu)》，并發(fā)布了《金融基礎(chǔ)教育教材》?？梢钥闯?，臺(tái)灣地區(qū)從2005年開始，逐步在基礎(chǔ)教育階段開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育[3]，在內(nèi)容設(shè)置、實(shí)施方法與途徑等方面積累了很多經(jīng)驗(yàn)。

二、臺(tái)灣地區(qū)財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育旨要

為了充分保障財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育的落地，有必要簡明扼要地向社會(huì)闡述推行這一戰(zhàn)略的深遠(yuǎn)意義，以便得到社會(huì)各界的主動(dòng)響應(yīng)和民眾的積極配合。為此，臺(tái)灣地區(qū)針對財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育制定了如下方針。

一是目標(biāo)?；A(chǔ)教育階段財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的目標(biāo)主要是培養(yǎng)學(xué)生的“財(cái)金智慧”，不是教學(xué)生如何賺錢累積財(cái)富，而是學(xué)習(xí)有關(guān)使用金錢的正確觀念、態(tài)度、知識(shí)和能力，培養(yǎng)良好的財(cái)經(jīng)習(xí)慣。

二是教材。適度轉(zhuǎn)化教材，綜合考慮學(xué)生成長階段、生活經(jīng)驗(yàn)及地方特色，金管會(huì)組織編寫了《金融基礎(chǔ)教育教材》，鼓勵(lì)將金融教育融入彈性學(xué)習(xí)課程[4]，發(fā)展跨領(lǐng)域、科目的統(tǒng)整性主題/專題/議題探究課程，落實(shí)素養(yǎng)導(dǎo)向的財(cái)經(jīng)教育課程與教學(xué)。

三是觀念。協(xié)助學(xué)生學(xué)習(xí)自我管理、錢財(cái)管理，建立正確的金錢管理觀念;培養(yǎng)理性消費(fèi)及借貸的態(tài)度;認(rèn)識(shí)“儲(chǔ)蓄”與“信用”的重要性;建立“預(yù)算”與“分配”的觀念;認(rèn)識(shí)金融機(jī)構(gòu)與基本的金融商品;建立“風(fēng)險(xiǎn)”與“報(bào)酬”的觀念;認(rèn)識(shí)“危險(xiǎn)”與“保險(xiǎn)”的本質(zhì);保護(hù)自己的錢財(cái)，避免詐騙陷阱;增進(jìn)對社會(huì)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)，正向看待挑戰(zhàn)、工作、捐獻(xiàn)分享，培養(yǎng)良好習(xí)慣運(yùn)用于生活。

四是途徑。通過基礎(chǔ)教育提升師生之財(cái)經(jīng)素養(yǎng)知能，以學(xué)校教育為橋梁，推廣至家庭與社會(huì)，提高人民基本金融知識(shí)及能力，達(dá)成積極維護(hù)自身權(quán)益的目的。

總之，臺(tái)灣地區(qū)推行財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育戰(zhàn)略的出發(fā)點(diǎn)很高，教育內(nèi)容結(jié)合學(xué)生成長階段、地方特色所需，體系設(shè)計(jì)健全。核心理念是希望學(xué)生在校期間能夠?qū)W(xué)到的財(cái)經(jīng)知識(shí)或理論運(yùn)用于生活，并由此完成從學(xué)校向家庭與社會(huì)的教育滲透，全面提升民眾財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，達(dá)成財(cái)經(jīng)福祉、幸福生活的目標(biāo)。

三、不同階段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育

2018年修訂的《金融基礎(chǔ)教育教材》針對小學(xué)、初中、高中（高職）各個(gè)階段設(shè)置了教學(xué)主題和學(xué)習(xí)內(nèi)容，特點(diǎn)是注重實(shí)施的可行性，內(nèi)容精簡明了，給予了教師較大的自主發(fā)揮空間。

小學(xué)階段的學(xué)習(xí)主要包含金錢規(guī)劃、借貸與信用、風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理三大主題。針對小學(xué)生取消了專門的投資主題，但在金錢規(guī)劃部分涉及了投資話題，將教學(xué)重點(diǎn)放在投資自己以創(chuàng)造價(jià)值。本階段要引導(dǎo)學(xué)生通過記賬的方式管理個(gè)人金錢，并建立先儲(chǔ)蓄后消費(fèi)的觀念，這是達(dá)成個(gè)人財(cái)務(wù)目標(biāo)的第一步。要讓學(xué)生知道記賬是最簡單的財(cái)務(wù)管理方式，藉由記賬的過程可以了解自己的錢花在了哪里，并檢討自己的消費(fèi)習(xí)慣，從而漸漸了解哪些花費(fèi)是沒有必要的，由此能做好預(yù)算，以更有效的方式管理金錢。要讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到“收入-儲(chǔ)蓄=支出”才是妥善的金錢管理觀念，有計(jì)劃地支出才可能把錢真正存下來;知道投資自己的重要性與方法。同時(shí)這個(gè)階段也會(huì)讓學(xué)生了解借貸的基本原則和信用的重要性，并接觸生活中常見保險(xiǎn)的名稱。

初中階段對小學(xué)階段的三大主題有所深入，并增加了投資主題。這一階段期望學(xué)生了解正確的金錢價(jià)值觀，以及如何妥善做好金錢管理與金錢規(guī)劃;幫助初中生建立風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念，學(xué)會(huì)正確使用銀行服務(wù)，并認(rèn)識(shí)一些常見的投資工具，進(jìn)而培養(yǎng)正確的投資觀念。初中生的收入來源主要是父母給的零用錢及過年時(shí)得到的壓歲錢。要讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到自己的零用錢及日?；ㄙM(fèi)都是父母辛苦賺來的，應(yīng)該妥善管理并理性消費(fèi)，專心于通過學(xué)習(xí)對自己“投資”，培養(yǎng)未來的工作能力。

高中（高職）階段開始注重培養(yǎng)理財(cái)?shù)幕居^念，建立財(cái)務(wù)規(guī)劃能力并妥善做好風(fēng)險(xiǎn)管理。要幫助高中生了解維護(hù)良好信用的重要性，并學(xué)會(huì)正確使用金融與借貸服務(wù)，認(rèn)識(shí)常見的投資工具，進(jìn)而培養(yǎng)正確的投資觀念并運(yùn)用于實(shí)際生活。此外，從探討保險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)的功能轉(zhuǎn)為探討它們之間的關(guān)聯(lián)，強(qiáng)調(diào)對風(fēng)險(xiǎn)的了解，闡明對保險(xiǎn)需求的原因，針對不同風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)商品。本階段新增的一個(gè)主題是金融消費(fèi)者保護(hù)，包括了解金融消費(fèi)者的基本權(quán)益、知道洗錢防制和防范金融恐怖活動(dòng)的基本概念，這也是身為國際公民的一個(gè)教育主題。

綜合來看，臺(tái)灣地區(qū)的財(cái)經(jīng)教育依據(jù)學(xué)生的年齡特點(diǎn)、生活經(jīng)驗(yàn)和認(rèn)知能力設(shè)計(jì)了循序漸進(jìn)的教學(xué)內(nèi)容，初步建立了比較完備的基礎(chǔ)教育階段財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育體系，為學(xué)校開展財(cái)經(jīng)教育活動(dòng)提供了依據(jù)。

四、財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育的方法與途徑

臺(tái)灣地區(qū)金管會(huì)協(xié)同教育行政部門在財(cái)經(jīng)素養(yǎng)基礎(chǔ)教育領(lǐng)域已經(jīng)進(jìn)行了十五年的探索，形成了專業(yè)課程與綜合課程相結(jié)合的教學(xué)方法與途徑。

一是重視教材建設(shè)并不斷完善教學(xué)內(nèi)容。從學(xué)生課本、教師手冊、配套練習(xí)冊到親子書，教材相當(dāng)齊全且架構(gòu)完整，內(nèi)容強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)規(guī)劃與執(zhí)行力，能夠體現(xiàn)培養(yǎng)學(xué)生財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的目標(biāo)。書本印刷精美，插圖生動(dòng)活潑。每個(gè)教學(xué)主題也都有相應(yīng)的課程設(shè)計(jì)教案，為教師教學(xué)提供了完備的參考框架。

二是通過組織教學(xué)比賽優(yōu)化教材教案。從2009年起，臺(tái)灣地區(qū)每年舉辦基礎(chǔ)財(cái)經(jīng)教育教材教案征選比賽，鼓勵(lì)教師針對校園金融知識(shí)基礎(chǔ)教材進(jìn)行編修，分享教學(xué)現(xiàn)場實(shí)施教案的經(jīng)驗(yàn)以及教學(xué)反思。比賽面向全省基礎(chǔ)教育教師團(tuán)隊(duì)，最多可三人組成團(tuán)隊(duì)自愿報(bào)名參加，每次選出金質(zhì)獎(jiǎng)、銀質(zhì)獎(jiǎng)、銅質(zhì)獎(jiǎng)獲得者各一名，佳作獎(jiǎng)獲得者三名，頒發(fā)獎(jiǎng)狀及獎(jiǎng)金等。最后藉由共享的數(shù)字平臺(tái)，將獲獎(jiǎng)教材教案推廣到臺(tái)灣地區(qū)所有學(xué)校，以便教師都能獲得最新的教學(xué)資源。另外，平臺(tái)也會(huì)定期發(fā)布電子報(bào)，讓教師們能了解當(dāng)前財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育的發(fā)展，并搭建起政府和教師溝通的橋梁。每年的行動(dòng)方案征選，則可檢視財(cái)經(jīng)課程設(shè)計(jì)的適學(xué)性與普遍性，發(fā)掘多元化的教學(xué)方式，促進(jìn)學(xué)生將財(cái)經(jīng)知識(shí)落實(shí)于實(shí)際生活。金管會(huì)也會(huì)與電視公司合作制作財(cái)經(jīng)教育宣傳片，內(nèi)容多以卡通形式呈現(xiàn)，淺顯易懂，以便布達(dá)落實(shí)政策、普及財(cái)經(jīng)知識(shí)、幫助學(xué)生與民眾建立并強(qiáng)化正確的財(cái)經(jīng)觀念與素養(yǎng)。

三是除單獨(dú)開設(shè)財(cái)經(jīng)教育課程外，還將財(cái)經(jīng)知識(shí)與其他基礎(chǔ)學(xué)科相結(jié)合，使其更易被接受且生活化。例如，語文教師會(huì)提供財(cái)經(jīng)教育相關(guān)的課外書目讓學(xué)生選讀并寫閱讀心得，還會(huì)組織分享會(huì)交流心得。數(shù)學(xué)教師會(huì)結(jié)合生活情境建立數(shù)字觀念，引導(dǎo)學(xué)生在生活中完成合理的財(cái)務(wù)決策。健康與體育學(xué)科則幫助學(xué)生建立消費(fèi)者在健康相關(guān)事物上的權(quán)利與義務(wù)的概念，同時(shí)提出改善的想法，培養(yǎng)學(xué)生的主人翁意識(shí)。綜合活動(dòng)領(lǐng)域包含了較多財(cái)經(jīng)教育內(nèi)容，可教導(dǎo)并組織學(xué)生分享如何規(guī)劃個(gè)人的金錢與時(shí)間，培養(yǎng)良好的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，為完成財(cái)經(jīng)類目標(biāo)制定策略與行動(dòng)，認(rèn)識(shí)生活中的金融機(jī)構(gòu)并了解其功能。綜合活動(dòng)是臺(tái)灣地區(qū)小學(xué)和初中的特色科目，課程設(shè)計(jì)以生活經(jīng)驗(yàn)為中心，培養(yǎng)學(xué)生的生活實(shí)踐能力。小學(xué)三年級(jí)增加的社會(huì)學(xué)科，幫助學(xué)生了解貨幣的起源和各行各業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。初中之后則會(huì)增加理解投資與風(fēng)險(xiǎn)的課程。社會(huì)學(xué)科統(tǒng)整了歷史、地理與公民領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)容，臺(tái)灣地區(qū)到高中（高職）時(shí)才會(huì)對此實(shí)施分科教學(xué)。其中的公民領(lǐng)域加入了經(jīng)濟(jì)學(xué)基本概念、總體經(jīng)濟(jì)學(xué)的指標(biāo)與政策，著重加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)知識(shí)方面的教育。公民領(lǐng)域也是臺(tái)灣地區(qū)高中（高職）所獨(dú)有的學(xué)習(xí)領(lǐng)域，主要培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)生活的公民德性與正確價(jià)值觀，充實(shí)現(xiàn)代社會(huì)的公民知識(shí)。整體看來，臺(tái)灣地區(qū)的財(cái)經(jīng)教育教學(xué)內(nèi)容是跨領(lǐng)域較為豐富的。

四是課堂之外的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育還體現(xiàn)在豐富的教師培訓(xùn)資源和社會(huì)活動(dòng)中。如2014年出臺(tái)了《103年度金融基礎(chǔ)教育推廣合作計(jì)劃》，為了加強(qiáng)培育師資，設(shè)置了由財(cái)經(jīng)教育推廣專家及教育人員代表組成的金融基礎(chǔ)教育咨詢團(tuán)隊(duì)，指導(dǎo)各地學(xué)校開展基礎(chǔ)財(cái)經(jīng)教育;每年舉辦“金融基礎(chǔ)教育種子教師培力研習(xí)營”，培育了許多優(yōu)良教師在各級(jí)學(xué)校扎根;利用互聯(lián)網(wǎng)提供相關(guān)視頻課程，使教師能在線學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育的相關(guān)知識(shí)與教學(xué)技能。這些方式，為全省各地教師提供了更具自主彈性及多元化的研習(xí)參與渠道，增強(qiáng)了資源共享效能。同時(shí)，民間組織也踴躍投入，如銀行、基金會(huì)、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)等，都相繼推出了相關(guān)培訓(xùn)課程、理財(cái)講座、兒童理財(cái)營等。臺(tái)灣地區(qū)的兒童理財(cái)營根據(jù)承辦單位可分為三類：一是金管會(huì)與基金會(huì)所主辦的免費(fèi)理財(cái)營，為處于偏僻鄉(xiāng)村地區(qū)的孩子舉辦三天兩夜夏令營，助力教育脫貧;二是銀行所舉辦的免費(fèi)理財(cái)營，大部分是半天或一天的課程，主要介紹財(cái)經(jīng)知識(shí)與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，以達(dá)到承擔(dān)社會(huì)責(zé)任和提升企業(yè)形象的目的;三是其他民間業(yè)者舉辦的付費(fèi)理財(cái)營，通常為5至7天，課程也更為精致化、定制化。這些活動(dòng)一經(jīng)推出便受到許多家長的青睞，表明多數(shù)家庭認(rèn)同財(cái)經(jīng)素養(yǎng)應(yīng)從小培養(yǎng)。

五、啟示與建議

臺(tái)灣地區(qū)將財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育納入基礎(chǔ)教育體系的經(jīng)驗(yàn)值得大陸借鑒。財(cái)經(jīng)素養(yǎng)普及是一項(xiàng)長期性、系統(tǒng)性工程，從兒童青少年時(shí)期做起，才能在最大層面上覆蓋全體公民，循序漸進(jìn)地提升全民財(cái)經(jīng)素養(yǎng)。

2015年，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的指導(dǎo)意見》，提出將金融知識(shí)普及教育納入國民教育體系，推動(dòng)金融知識(shí)教育納入各個(gè)階段的教學(xué)課程。臺(tái)灣地區(qū)在課程體系、教材建設(shè)和教學(xué)實(shí)施環(huán)節(jié)已經(jīng)進(jìn)行了十五年的積累，取得了顯著的成效?？蓞⒆门_(tái)灣地區(qū)的財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育課程與實(shí)施方式，建立從小學(xué)到高中（高職）的完備教學(xué)體系，明確教育大綱，并以此為依據(jù)發(fā)展出適應(yīng)我國當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景的財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育課程規(guī)劃與教學(xué)設(shè)計(jì)。通過基礎(chǔ)教育階段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育，幫助公民從小培養(yǎng)正確的消費(fèi)觀，讓理性的觀念更早地附著于生活，用專業(yè)知識(shí)武裝自己，保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益。因此，建立一個(gè)完整體系的財(cái)經(jīng)教育課程綱要非常重要。

基礎(chǔ)教育階段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育并不局限于課程。學(xué)校方面可以通過課外活動(dòng)引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注財(cái)經(jīng)生活。例如，通過黑板報(bào)進(jìn)行宣傳，組織讀書分享會(huì)，利用班隊(duì)活動(dòng)課等開展財(cái)經(jīng)素養(yǎng)類活動(dòng)組織義賣當(dāng)一次小店家等，通過豐富多彩的活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生主人翁意識(shí)與良好的財(cái)經(jīng)品質(zhì)。此外，還可以通過舉辦財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育研討會(huì)與研習(xí)活動(dòng)鼓勵(lì)教師參與，讓他們吸收新知并交流教學(xué)心得，儲(chǔ)備過硬的基礎(chǔ)知識(shí)與豐富的教學(xué)方法，順利落實(shí)財(cái)經(jīng)教育，并將其推廣到與生活息息相關(guān)的實(shí)踐領(lǐng)域。

基礎(chǔ)教育階段的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)教育還應(yīng)該積極吸納社會(huì)各界組織或團(tuán)體的力量。例如，邀請專家學(xué)者舉辦講座，用淺顯的方式向?qū)W生普及財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育之重要性，或配合基礎(chǔ)教育學(xué)校組織財(cái)經(jīng)征文比賽、海報(bào)比賽、知識(shí)競賽及財(cái)經(jīng)夏令營等活動(dòng)。另外，應(yīng)鼓勵(lì)各銀行、券商、基金公司、高校等具有良好財(cái)經(jīng)素養(yǎng)的員工、學(xué)生組織與設(shè)計(jì)財(cái)經(jīng)活動(dòng)或游戲，并帶領(lǐng)兒童青少年參加。通過采用更多元化的方式增進(jìn)基礎(chǔ)教育階段學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，并引起社會(huì)各界對財(cái)經(jīng)基礎(chǔ)教育的重視。

參考文獻(xiàn)

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（責(zé)任編輯? ?郭向和）