探討網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)用

邊韶華

摘 要：當(dāng)今時(shí)代，伴隨著世界經(jīng)濟(jì)的爆炸式發(fā)展與科學(xué)技術(shù)產(chǎn)業(yè)的飛速進(jìn)步，企業(yè)公司跨區(qū)域、跨行業(yè)的經(jīng)營模式已經(jīng)成為了市場經(jīng)濟(jì)的主流形態(tài)，傳統(tǒng)模式下的資金管理和財(cái)務(wù)結(jié)算方法面臨著全新的巨大的挑戰(zhàn)，應(yīng)當(dāng)與時(shí)代發(fā)展同步，引入信息化的管理核算系統(tǒng)，更好地滿足客戶的業(yè)務(wù)需求與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的需求。利用網(wǎng)上銀行結(jié)算的方法能夠快速辦理完成資金收付與結(jié)算業(yè)務(wù)，具有高效、安全、簡便等優(yōu)勢，因而網(wǎng)上銀行結(jié)算受到了很多企業(yè)公司的青睞?；诖?，對網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的運(yùn)用進(jìn)行探討分析。

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)結(jié)算;網(wǎng)上銀行;應(yīng)用;注意事項(xiàng)

中圖分類號：F832? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號：1673-291X（2020）16-0070-02

一、采用網(wǎng)上銀行結(jié)算的優(yōu)勢

在企業(yè)公司經(jīng)營模式和經(jīng)營理念不斷發(fā)生轉(zhuǎn)化變革的當(dāng)下，為了跟上企業(yè)持續(xù)進(jìn)步發(fā)展的腳步，企業(yè)公司也應(yīng)摒棄傳統(tǒng)，及時(shí)更新適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的財(cái)務(wù)結(jié)算方式。通過采取與銀行合作的方式，大膽把企業(yè)與銀行雙方持有的信息資源整合在一起，給支付結(jié)算過程提供更加安全、方便、快捷的保障。

1.安全性。為保證財(cái)務(wù)結(jié)算工作的安全、順利地展開，企業(yè)公司就應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)結(jié)算模式的安全性有所保障。公司應(yīng)當(dāng)與其合作的銀行共同建立穩(wěn)定統(tǒng)一的通信環(huán)境，但同時(shí)要注意同外界網(wǎng)絡(luò)環(huán)境嚴(yán)格相隔開，以避免員工私人信息的泄露，因此可以在企業(yè)內(nèi)部建立起局域網(wǎng)或是利用VPN來訪問公司的內(nèi)部局域網(wǎng)，以此實(shí)現(xiàn)通訊的目的。

2.便捷性。企業(yè)公司的財(cái)務(wù)結(jié)算模式應(yīng)當(dāng)通過在合作的銀行建立結(jié)算賬戶來實(shí)現(xiàn)。一方面，企業(yè)公司在與之合作的銀行開辦網(wǎng)上銀行金融業(yè)務(wù)，有機(jī)會充分合理利用銀行內(nèi)部系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)通訊資源，使網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)結(jié)算脫離空間和時(shí)間的約束限制，最大程度地提高企業(yè)公司所開展的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的結(jié)算效率。另一方面，商業(yè)銀行通過與企業(yè)公司的合作，可以利用網(wǎng)絡(luò)通訊及時(shí)向公司推銷多種金融方案與金融產(chǎn)品，滿足企業(yè)的交易、結(jié)算和咨詢等需求。

二、企業(yè)公司與銀行合作開設(shè)的網(wǎng)上銀行結(jié)算的應(yīng)用

1.企業(yè)公司對內(nèi)收款。財(cái)務(wù)結(jié)算的首要步驟是進(jìn)行收款，企業(yè)公司內(nèi)部自身應(yīng)當(dāng)及時(shí)收取相應(yīng)金額款項(xiàng)，并且及時(shí)在合作銀行開設(shè)賬戶。這樣一來，每逢工作日，企業(yè)公司的財(cái)務(wù)結(jié)算中心就會被把存儲到銀行中的款項(xiàng)利用網(wǎng)上銀行直接劃到結(jié)算中心開設(shè)的賬戶里，使企業(yè)公司內(nèi)部的單位賬戶不留存資金，把全部資金集中統(tǒng)一地施用到預(yù)定項(xiàng)目上。與此同時(shí)，公司在進(jìn)行資金收款的過程中，也應(yīng)基于企業(yè)的實(shí)際狀態(tài)來設(shè)置劃分銀行賬戶的自動上滑功能，以此來增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的效率與質(zhì)量。

2.企業(yè)公司對外付款。根據(jù)各企業(yè)公司自身財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同需要，網(wǎng)上銀行可供選擇的結(jié)算模式有很大區(qū)別。大概分為以下兩類：一是高度集中收付模式。當(dāng)企業(yè)在處于資金短缺的情況下，對外付款模式所體現(xiàn)的高度集中性可以有效提高企業(yè)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)有限資金的利用率。這種高度集中的付款模式，使企業(yè)公司在提取現(xiàn)金之外的所有活動所采用的付款模式都是利用網(wǎng)上銀行支付來進(jìn)行的，由此才能集中統(tǒng)一企業(yè)公司的所有資金，幾乎不需要挪用企業(yè)其他賬戶的資金，就能夠順利完成財(cái)務(wù)中心的整個(gè)結(jié)算工作。基于高度集中的收付模式，簡化了企業(yè)公司的對外付款過程，優(yōu)點(diǎn)是在最大限度上成功增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)本身的利用轉(zhuǎn)化效率，但是此種模式的弊病也非常明顯，當(dāng)管控力度不夠大時(shí)，合作銀行與企業(yè)之間可能會產(chǎn)生某些混亂的商業(yè)糾紛。二是各部門自行付款。企業(yè)內(nèi)部各部門依據(jù)各種款項(xiàng)的結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合部門的實(shí)際狀況，分別進(jìn)行付款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。這樣不僅可以實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)到賬流程，也節(jié)省了網(wǎng)上銀行的財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)間，比較適用于緊急對外或小額付款的情況。另一方面，部門的自行付款給財(cái)務(wù)結(jié)算進(jìn)行資產(chǎn)清算提供了很大方便，在對企業(yè)公司內(nèi)部各部門的付款狀況有明確了解的同時(shí)，還增強(qiáng)了結(jié)算財(cái)務(wù)的透明性。

3.企業(yè)內(nèi)部透支行為。當(dāng)處于拓展業(yè)務(wù)或投資項(xiàng)目的緊急情況時(shí)，企業(yè)公司常常會抽調(diào)單位內(nèi)部的預(yù)存款，這就使得在進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，單位內(nèi)部的預(yù)存款不足。在此種條件下，部門員工可以向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求資金的透支審批，以此來暫時(shí)緩解單位內(nèi)部這段時(shí)間內(nèi)財(cái)務(wù)結(jié)算困難的問題。但在透支審批的過程中需要注意，透支審批的金額上限要由單位內(nèi)部的實(shí)際情況確定，更要提前明確各項(xiàng)透支金額的透支利息和還款時(shí)間，于根源上避免透支失去管控的錯誤發(fā)生。

4.企銀互聯(lián)。我國各大商業(yè)銀行聯(lián)合推出了一項(xiàng)便于企業(yè)公司進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付服務(wù)、財(cái)務(wù)資料下載，以及賬戶信息查詢的綜合性業(yè)務(wù)，即企銀互聯(lián)。該業(yè)務(wù)保證了企業(yè)公司與合作銀行的財(cái)務(wù)信息的及時(shí)更新，為企業(yè)與銀行的深層合作提供了方便，同時(shí)操作便捷快速，大大提高了企業(yè)工作人員的辦事效率，簡化了各項(xiàng)煩瑣的流程，一次性錄入所有工作指令，在經(jīng)過嚴(yán)格的審核批準(zhǔn)后，就可立刻操作，及時(shí)進(jìn)行收付提交，更新企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶私人信息，避免了很多不必要的復(fù)雜錯誤。

三、網(wǎng)上銀行結(jié)算應(yīng)用過程中的注意事項(xiàng)

為了提高工作質(zhì)量與結(jié)算水平，利用網(wǎng)上銀行來進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)多多注意如下問題。

1.保障財(cái)務(wù)系統(tǒng)安全。企業(yè)公司利用網(wǎng)上銀行的財(cái)務(wù)結(jié)算模式，雖然在結(jié)算水平與效率方面有所提高，但也由于網(wǎng)絡(luò)的開放特性而出現(xiàn)了一定程度上的風(fēng)險(xiǎn)。為了對結(jié)算過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避，應(yīng)及時(shí)提高更新網(wǎng)上銀行和結(jié)算系統(tǒng)的安全性能，定時(shí)定點(diǎn)地對財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行常規(guī)維護(hù)，并且應(yīng)把控好系統(tǒng)操作的權(quán)限持有，保障結(jié)算系統(tǒng)私人信息的安全。

2.采用嚴(yán)格的控制措施與內(nèi)部管理方法。對于在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的操作失誤難以留下交易和瀏覽痕跡的問題，即使及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，也有很大可能找不到錯誤根源。為了提前避免該問題的產(chǎn)生，企業(yè)公司應(yīng)采取嚴(yán)格的控制措施與內(nèi)部管理方法。立足于企業(yè)公司的財(cái)務(wù)結(jié)算中心，在單位內(nèi)部建立完善嚴(yán)格的管理規(guī)劃制度，明確細(xì)化員工的權(quán)利與責(zé)任，對每個(gè)人的結(jié)算行為都進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范，以此保障財(cái)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)的正常運(yùn)行與網(wǎng)上銀行的安全可靠。

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)公司如雨后春筍般蓬勃成長，對于公司內(nèi)部采用的財(cái)務(wù)結(jié)算模式的管理也顯得愈加重要。與時(shí)俱進(jìn)，把財(cái)務(wù)管理與網(wǎng)上銀行相結(jié)合，采用信息化、高效化的管理模式，使企業(yè)公司的資金存儲、結(jié)算、收付都得到安全便捷的妥善處理。

參考文獻(xiàn)：

[1]? 高慧群.試論網(wǎng)上銀行結(jié)算在財(cái)務(wù)結(jié)算中心的應(yīng)用[J].財(cái)會學(xué)習(xí)，2016，（17）：199.

[2]? 李顏麗.在財(cái)務(wù)結(jié)算中心網(wǎng)上銀行結(jié)算的應(yīng)用探究[J].中國管理信息化，2015，（15）：66.

Discussion on the Application of Online Bank Settlement in Financial Settlement Center

BIAN Shao-hua

（Yuncheng County Finance Bureau，Heze City，Shandong Province，Heze 274700，China）

Absrtact：with the explosive development of the world economy and the rapid progress of the science and technology industry，the cross-regional and cross-industry business model of enterprise companies has become the mainstream form of market economy.The traditional mode of fund management and financial settlement methods are facing new and huge challenges.With the advantages of high efficiency，security and simplicity，the online bank settlement has received a lot of benefits? favor of enterprise companies.Based on this，the application of online bank settlement in financial settlement center is discussed and analyzed.

Key words：financial settlement;online banking;application;matters needing attention

[責(zé)任編輯 馬 學(xué)]