淺析新常態(tài)下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理的對策建議

摘 要：隨著全球經(jīng)濟(jì)增速下滑，商業(yè)銀行發(fā)展增速下降，貸款風(fēng)險(xiǎn)加速累積，不良貸款余額和不良貸款率雙雙上升，且仍會繼續(xù)上升，影響了商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量及信貸效率的提升。因此，要做好不良資產(chǎn)管理，改善資產(chǎn)質(zhì)量。本文從提升不良資產(chǎn)損失資金回收以及從源頭控制不良資產(chǎn)產(chǎn)生的對策建議作了簡要闡述。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良資產(chǎn);管理;回收;對策

一、當(dāng)前商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)情況

不良資產(chǎn)會降低商業(yè)銀行的信貸效率。2020年第一季度銀行業(yè)不良貸款余額為2.61萬億元，不良貸款率為1.91%。與以往各年相比，不良貸款余額和不良貸款率雙雙上升，其中，損失類貸款余額和損失類貸款率也呈逐年上升趨勢。中國銀保監(jiān)會首席風(fēng)險(xiǎn)官兼新聞發(fā)言人肖遠(yuǎn)企表示對于第二季度和今后一段時(shí)間銀行不良貸款還會上升。

在當(dāng)前疫情情況及全球經(jīng)濟(jì)下行壓力下，經(jīng)濟(jì)增長和消費(fèi)增速雙雙大幅下滑，銀行經(jīng)營也勢必受到較大影響，銀行業(yè)務(wù)拓展難度和風(fēng)險(xiǎn)防范壓力增大，因此做好不良資產(chǎn)的管理對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提升非常重要。

2020年第一季度，銀行業(yè)處置不良貸款4500多億元，比去年同期增加810億元。當(dāng)前，商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)的化解方式主要有，債務(wù)重組、再融資、呆賬核銷、批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化。但是不良資產(chǎn)回收率不高，如某銀行批量轉(zhuǎn)讓貸款本金3.37億元的不良資產(chǎn)，回收金額0.87億元，回收率約為26%;批量轉(zhuǎn)讓貸款本金3.23億元的不良資產(chǎn)，回收金額1.94億元，回收率為60%，批量轉(zhuǎn)讓貸款本金5.84億元的不良資產(chǎn)，回收金額3.91億元，回收率為0.67%;信用卡業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)2017年回收率為28.74%，2018年為23.14%，2019年為19.14%。不良資產(chǎn)尚有較大金額的損失資金未能收回。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因

不良資產(chǎn)的產(chǎn)生原因包括多種因素。宏觀經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)變化，影響宏觀經(jīng)濟(jì)政策的松緊變化，進(jìn)而影響商業(yè)銀行信貸規(guī)模的擴(kuò)張與收縮;同時(shí)，企業(yè)自身的經(jīng)營管理、資金周轉(zhuǎn)運(yùn)行的變化，影響其盈利能力和償債能力;此外，商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃是否合理性，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是否科學(xué)，信貸管理是否完善等都會對不良資產(chǎn)的產(chǎn)生帶來影響。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理的對策建議

（一）商業(yè)銀行不良資產(chǎn)回收的對策

為改善商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，商業(yè)銀行通過處置不良資產(chǎn)回收部分損失資金，改善資產(chǎn)質(zhì)量。因此，要積極探索提升商業(yè)銀行不良資產(chǎn)損失回收的對策。

1.及時(shí)、有效、全面追索，最大限度收回不良資產(chǎn)損失。

信貸資產(chǎn)發(fā)生不良后，追償時(shí)間越早，回收效果越好。對有償還能力的債務(wù)人，應(yīng)及時(shí)、有效、全面追索，但追索后仍無法收回?fù)p失資金的不良資產(chǎn)，通過呆賬核銷、批量轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)證券化等方式進(jìn)行處置。

2.構(gòu)建同業(yè)、行政部門之間有效合作，拓寬財(cái)產(chǎn)查找追索渠道，提高不良資產(chǎn)回收水平。

由于渠道和地域限制，財(cái)產(chǎn)查找僅能查到所在行及所在地區(qū)的線索。部分債務(wù)人利用銀行間、債務(wù)人與債權(quán)人之間信息不互通，信息不對稱，通過其他銀行或其他方式轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，增加了資產(chǎn)回收的難度。同時(shí)，部分線上客戶在申辦完貸款后，故意“假失聯(lián)”。銀行無法找到債務(wù)人追索債權(quán)。因此，拓寬財(cái)產(chǎn)查找渠道、構(gòu)建與同業(yè)之間、行政部門有效合作，做到一定程度的信息共享，有助于不良資產(chǎn)的回收。

3.對抵質(zhì)押物等債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、合理、謹(jǐn)慎、準(zhǔn)確估值。

當(dāng)前，不良資產(chǎn)的評估缺乏具體的量化標(biāo)準(zhǔn)，評估結(jié)果受多因素影響，評估價(jià)值彈性較大。實(shí)際工作中，債務(wù)人的部分財(cái)產(chǎn)評估極低;不良貸款客戶在貸款申辦時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值較高，在資產(chǎn)處置時(shí)，抵押財(cái)產(chǎn)價(jià)值較低，同一財(cái)產(chǎn)估值差距較大，不良資產(chǎn)估值偏低，降低不良資產(chǎn)處置價(jià)格。

（二）加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理的對策

不良資產(chǎn)的損失回收有助于改善資產(chǎn)質(zhì)量，但仍有較大的損失未能收回，因此，應(yīng)從源頭上防止不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，做好準(zhǔn)入管理，規(guī)范貸款程序，提高管理水平，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理。

1.做好信貸資產(chǎn)、不良資產(chǎn)戰(zhàn)略管理的頂層設(shè)計(jì)

2015年至2020年第一季度，不良貸款余額和不良貸款率雙雙連年上升，加上全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢以及疫情帶來的全球性的負(fù)面影響，民營企業(yè)和小微企業(yè)經(jīng)營遇到較大困難，不良貸款余額和不良貸款率仍會繼續(xù)上升，可能會對銀行的發(fā)展帶來一定影響。因此，面對宏觀性的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好信貸資產(chǎn)、不良資產(chǎn)戰(zhàn)略管理的頂層設(shè)計(jì)，以防不良資產(chǎn)的大量增加，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的健康、平穩(wěn)運(yùn)行。

2.建立科學(xué)合理的信貸制度，完善信貸政策，及時(shí)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

充分考慮內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素、區(qū)域經(jīng)濟(jì)特色等差異化特征，科學(xué)、合理制定信貸制度，完善信貸政策，及時(shí)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，為業(yè)務(wù)流程管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等信貸業(yè)務(wù)的管理提供完善的制度保障。

3.全面收集客戶信息，充分了解客戶的真實(shí)情況，嚴(yán)格準(zhǔn)入管理

充分利用內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，全面收集客戶信息，充分了解客戶情況，選擇資質(zhì)優(yōu)良、經(jīng)營狀況良好、有良好發(fā)展前景的客戶準(zhǔn)入，把好準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格準(zhǔn)入管理。

4.規(guī)范信貸基礎(chǔ)管理，提升信貸業(yè)務(wù)管理的專業(yè)化及精細(xì)化水平

重視信貸客戶基礎(chǔ)信息、貸后監(jiān)督檢查管理，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)調(diào)查評價(jià)、審批、貸款發(fā)放等流程，提升信貸業(yè)務(wù)精細(xì)化管理水平，提升信貸人員的專業(yè)能力，提升內(nèi)部控制的效率和效果。

5.做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及預(yù)警管理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，早發(fā)現(xiàn)、早著手、早追索、早回收

拓寬數(shù)據(jù)來源渠道，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)及模型，及時(shí)、全面、審慎核查預(yù)警信息，在風(fēng)險(xiǎn)早期及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，提早做好不良資產(chǎn)的管理準(zhǔn)備，提前收回貸款、提前追索債權(quán)、債務(wù)重組或出表管理等，提早收回不良資產(chǎn)損失，做到早發(fā)現(xiàn)、早著手、早追索、早回收。

參考文獻(xiàn)：

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作者簡介：

馬月，（1987-） ，女，漢族，內(nèi)蒙古，碩士研究生，中級經(jīng)濟(jì)師，任職于中國建設(shè)銀行內(nèi)蒙古總審計(jì)室.