投資公司資金管理存在的問題及對(duì)策

王禹

摘要：?資金管理工作對(duì)投資公司至關(guān)重要。當(dāng)投資活動(dòng)的資金鏈發(fā)生斷裂，會(huì)造成整個(gè)投資項(xiàng)目的失敗，因此，投資公司要加強(qiáng)資金管控，通過對(duì)融資、資金使用、資金預(yù)算和資金支付等過程進(jìn)行全方位的監(jiān)控，提高資金使用效率，保證資金安全。

關(guān)鍵詞：投資公司;資金管理;問題分析;對(duì)策

資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的重要作用

資金管理工作的質(zhì)量水平會(huì)直接影響公司的發(fā)展。為了提高公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，就要加強(qiáng)對(duì)資金使用的管控，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)，保證資金使用和保管的安全性。

1.提高資金流動(dòng)的順暢度

在投資公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，對(duì)資金的使用比較頻繁，資金流動(dòng)性比較大。投資公司要加強(qiáng)對(duì)資金保管和使用的監(jiān)管，通過提高資金運(yùn)作效率，減少資金浪費(fèi)現(xiàn)象。公司領(lǐng)導(dǎo)層要保證在投資活動(dòng)中供給充足的資金，才能維持投資項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在投融資活動(dòng)中，公司要提高資金管控能力，拓寬融資渠道，為公司的發(fā)展補(bǔ)充資金來源，才能填補(bǔ)投資項(xiàng)目中的資金缺口，保障公司的正常發(fā)展。

2.建立健全企業(yè)管理制度

投資公司在開展資金管控工作中，財(cái)務(wù)部門對(duì)單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門使用資金情況要進(jìn)行全方位的調(diào)研。公司領(lǐng)導(dǎo)層根據(jù)財(cái)務(wù)部收集到的各類資金使用數(shù)據(jù)分析各部門資金的使用狀況，可以判斷出業(yè)務(wù)部門開展投融資活動(dòng)的狀況，一旦發(fā)現(xiàn)各部門在資金使用方面出現(xiàn)問題，以便有針對(duì)性地制定解決問題的措施。投資公司也要對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理制度流程等進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，以提升公司的發(fā)展質(zhì)量[1]。

3.加強(qiáng)資金安全管理

投資公司在開展投融資項(xiàng)目運(yùn)作時(shí)，要重點(diǎn)對(duì)資金的安全性進(jìn)行監(jiān)督控制。在使用項(xiàng)目資金時(shí)，容易出現(xiàn)各類如資金違規(guī)使用和資金浪費(fèi)的問題。部分公司對(duì)資金的流動(dòng)方向把握不夠嚴(yán)密以及給各個(gè)部門的資金分配不合理，導(dǎo)致重點(diǎn)業(yè)務(wù)受到影響。因此，公司要結(jié)合實(shí)際項(xiàng)目運(yùn)作狀況，對(duì)各部門的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，在提高資金使用效率的同時(shí)，增強(qiáng)資金使用的安全性，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

資金管理的問題分析

1.資金管理意識(shí)淡薄

部分公司因資金管理意識(shí)淡薄影響了公司整體運(yùn)作。部分公司缺乏專業(yè)的資金管理人員從事資金管理工作，大多由財(cái)務(wù)人員兼任資金管理崗位，這種現(xiàn)象在國(guó)內(nèi)的中小投資公司比較常見。由于缺乏專業(yè)的資金管理人員，容易造成資金使用的混亂。尤其中小型公司資金來源渠道比較單一，資金的使用方式、流程也比較簡(jiǎn)單。由此產(chǎn)生對(duì)資金使用流向監(jiān)管不足，單位內(nèi)部資金管理意識(shí)相對(duì)淡薄。

2.資金管理制度不夠健全

部分中小型公司資金管理制度不夠健全，資金管理人員經(jīng)常使用過時(shí)的方法和管理工具開展工作。投資公司在面臨激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，要組織管理人員學(xué)習(xí)先進(jìn)的資金理念和資金管理方法，以提升公司資金管理水平[2]。

3.公司預(yù)算機(jī)制不夠健全

有些中小型公司沒有給各個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)制定相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)，造成了公司資金使用不夠科學(xué)合理。此外，在公司日常經(jīng)營(yíng)工作中，部分人員對(duì)預(yù)算工作重視度較低，很多人都是依靠自身的管理經(jīng)驗(yàn)處理預(yù)算問題，并沒有按照預(yù)算方案的有關(guān)要求開展工作。

4.財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平較低

部分財(cái)務(wù)人員的資金管控能力比較薄弱，沒有掌握新型的資金管控方法，容易影響公司資金管控的效率和質(zhì)量。在項(xiàng)目投資中，財(cái)務(wù)人員通過參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，給項(xiàng)目投資提供財(cái)務(wù)方面的指導(dǎo)。但是在部分公司中，財(cái)務(wù)人員參與決策僅僅停留在表面，沒有充分發(fā)揮其作用和價(jià)值;部分財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平較低，不能給項(xiàng)目投資提供必要的支持和幫助。

加強(qiáng)資金管理的措施

1.重視資金管理工作

公司高層領(lǐng)導(dǎo)要提高對(duì)資金管理工作的重視程度，組織員工學(xué)習(xí)新型的資金管理理念和方法;財(cái)務(wù)人員要轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)學(xué)習(xí)新型資金管理方法。公司要對(duì)資金進(jìn)行合理的分配和調(diào)度，確保公司的正常運(yùn)作。通過與外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)合作，提高資金管理水平。同時(shí)，公司還要定期為財(cái)務(wù)人員舉辦資金管理知識(shí)講座，提高他們對(duì)資金管理的重視程度。

2.優(yōu)化資金管理制度

在公司日常經(jīng)營(yíng)工作中，財(cái)務(wù)人員要對(duì)現(xiàn)有的資金管理制度流程等進(jìn)行診斷，了解制度中存在的漏洞等各類問題。要針對(duì)這些問題制定相應(yīng)的解決措施，并對(duì)這些資金管理漏洞進(jìn)行控制，通過修改和優(yōu)化資金管理相關(guān)內(nèi)容來完善資金管理制度。公司要加強(qiáng)對(duì)單位財(cái)務(wù)工作的內(nèi)控管理，通過建立完善的資金監(jiān)管機(jī)制，提升內(nèi)部控制質(zhì)量。在開展資金監(jiān)控過程中，要確保各個(gè)部門都切實(shí)按照資金管理制度的要求開展工作，這樣就可以規(guī)范各業(yè)務(wù)部門使用資金的行為。同時(shí)，單位還要提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的透明性，通過對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究，發(fā)現(xiàn)資金使用中的各類問題。

3.建立預(yù)算管理制度

公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要財(cái)務(wù)部門給公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)分配必要的資金，因此，財(cái)務(wù)部門需要制定相應(yīng)的預(yù)算制度。財(cái)務(wù)預(yù)算人員要監(jiān)管資金使用，以各部門的預(yù)算結(jié)果作為考核依據(jù)。同時(shí)，公司各部門在執(zhí)行預(yù)算方案時(shí)，要嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃的要求使用資金，避免出現(xiàn)資金超支現(xiàn)象。

4.提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力

公司要通過開展相應(yīng)的管理培訓(xùn)，引入新型的資金管理理念和方法;結(jié)合實(shí)際發(fā)展需要制定相應(yīng)的資金管控制度;結(jié)合財(cái)務(wù)人員在資金管理工作方面的短板制定培訓(xùn)方案，確保方案符合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況。公司可聘請(qǐng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)人員講解先進(jìn)的資金管理方法，提高公司財(cái)務(wù)工作者的專業(yè)能力?？赏ㄟ^獎(jiǎng)勵(lì)積極學(xué)習(xí)資金管理知識(shí)的員工，提高員工學(xué)習(xí)資金管理知識(shí)、參與公司資金管理的積極性，促進(jìn)員工之間相互學(xué)習(xí)和交流。公司財(cái)務(wù)人員要獨(dú)立自主地學(xué)習(xí)資金管理知識(shí)和技能，如可以參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中級(jí)審計(jì)師等相關(guān)證書的考試;運(yùn)用在線教育平臺(tái)等方式，上網(wǎng)學(xué)習(xí)資金管理課程，了解外部企業(yè)如何進(jìn)行資金管理。

結(jié)束語

投資公司需要加強(qiáng)對(duì)資金的控制和管理，制定完善的資金管理制度和流程，以及引入先進(jìn)的資金管理理念，以提升資金管理水平。同時(shí)，公司要制定相應(yīng)的預(yù)算管理制度和內(nèi)控機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的管理培訓(xùn)，以提高公司的資金運(yùn)作水平，從而實(shí)現(xiàn)公司高效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]隋春峰.新形勢(shì)下建筑企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探討[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2019（25）：45-46.

[2]董雙霜.淺析國(guó)有企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策[J].中國(guó)商論，2019（16）：34-35.

[3]李彥英.國(guó)有集團(tuán)企業(yè)資金管理問題及對(duì)策研究[J].財(cái)訊，2019（2）：67-68.