淺談城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化

王俊梅

摘 要 城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險是我國社會保障體系的重要組成部分，也是構(gòu)建和諧社會的重要內(nèi)容，對保障老齡人口的基本生活、轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的觀念、完善社會保障體系、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會進(jìn)步等具有十分重要的作用。而新形勢的到來，在進(jìn)一步推動社會養(yǎng)老保險發(fā)展的同時，也為其帶來了一定的挑戰(zhàn)，想要對該項工作進(jìn)行有效的強(qiáng)化，就必須要根據(jù)實際情況，做好優(yōu)化設(shè)計工作，對社會養(yǎng)老保險進(jìn)行不斷的創(chuàng)新與完善，使社會養(yǎng)老保險的綜合效益能夠得到有效的發(fā)揮，因此，有必要針對優(yōu)化設(shè)計的相關(guān)內(nèi)容加強(qiáng)研究。

關(guān)鍵詞 城鄉(xiāng)居民 社會養(yǎng)老保險 優(yōu)化設(shè)計

中圖分類號：F842.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

1城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險當(dāng)中的問題

隨著經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，在針對不同人群的情況下，我國社會養(yǎng)老保險方面實施了個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合的處理模式，而在城鄉(xiāng)居民方面同樣也在沿用這種模式，投資渠道是由政府財政補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助以及個人繳費(fèi)組成，其中個人繳費(fèi)分為多個檔次，投保人可以根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行繳費(fèi)，而地方政府以及集體補(bǔ)助則是以多繳多補(bǔ)的形式為主，這三項資金最終都在個人賬戶當(dāng)中儲存，收益率則按照銀行一年的存款利率進(jìn)行計算。城鄉(xiāng)居民在社會養(yǎng)老保險方面的籌資主要是部分積累模式，繳費(fèi)年限累計要在15年以上，在年滿60周歲以后就可以享受待遇，但在最初設(shè)計時，基礎(chǔ)養(yǎng)老金人均每月只有55元，盡管部分省市根據(jù)居民生活所需以及自身財政能力對養(yǎng)老金進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，但仍有大部分省份的人均養(yǎng)老金基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)不足100元，能夠達(dá)到200-300元養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的只有少數(shù)發(fā)達(dá)地區(qū)可以做到。在對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度進(jìn)行設(shè)計的過程中，在參考其他人群養(yǎng)老保險制度的同時，也對國家情況進(jìn)行了充分的考慮，針對農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員難以統(tǒng)計收入和繳費(fèi)能力不強(qiáng)的問題，在養(yǎng)老保險的參加以及檔次選擇上更加注重個人意愿，且養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以公平性原則為主，經(jīng)過多年的發(fā)展，雖然在城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老方面發(fā)揮了巨大的作用，但仍有一些較為突出的問題，具體如下：一是投資運(yùn)營渠道較為單一，且收益率不高，二是，投資渠道的來源過于單一，存在嚴(yán)重的逆向選擇現(xiàn)象;三是，最低保障的設(shè)置年限相對較短，在養(yǎng)老保險的賬戶當(dāng)中存在嚴(yán)重的資金短缺問題;四是養(yǎng)老金的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)偏低，并且沒有內(nèi)生調(diào)整機(jī)制較為匱乏。

2新形勢下城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的優(yōu)化設(shè)計

2.1對名義賬戶制加以應(yīng)用，并按照10%的記賬利率進(jìn)行計算

當(dāng)前階段，我國在城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險方面是以部分積累制作為主要的籌資模式，雖然這種籌資模式的優(yōu)點(diǎn)較多，但在制度實施的初期階段，由于要給自己和老人都繳納養(yǎng)老金，使得投保人在繳費(fèi)方面存在較高的壓力，尤其是社會養(yǎng)老保險制度的實施時間還比較短，加上城鄉(xiāng)居民的收入水平不高，導(dǎo)致部分積累這種籌資模式與我國國情不符，而名義賬戶制是將所有繳費(fèi)作為權(quán)益計入投保人的個人賬戶當(dāng)中，在對養(yǎng)老保險費(fèi)用進(jìn)行繳納時，其養(yǎng)老保險資金屬于名義上的權(quán)益，在投保人達(dá)到養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)以后，會根據(jù)名義賬戶當(dāng)中的積累資金進(jìn)行待遇發(fā)放，而個人賬戶獲得的投資運(yùn)營收益則根據(jù)公示的記賬利率進(jìn)行計算，這樣，能夠使收入水平不高，難以承受繳費(fèi)壓力的現(xiàn)象得到有效的改善，同時也能將資本市場成熟度欠佳難以獲得較高投資收益以及轉(zhuǎn)型過程中養(yǎng)老保險空賬運(yùn)轉(zhuǎn)等問題有效解決，所以，對名義賬戶制加以應(yīng)用，并根據(jù)個人賬戶當(dāng)中累計金額的10%進(jìn)行利率計算，更符合我國當(dāng)前的發(fā)展情況。

2.2由個人繳費(fèi)以及省級財政補(bǔ)貼作為來源渠道

農(nóng)村居民以及城鎮(zhèn)當(dāng)中的靈活就業(yè)人員是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的主要覆蓋對象，由于部分人的收入難以進(jìn)行統(tǒng)計，因此，可以繼續(xù)沿用自主選擇繳費(fèi)的形式，而我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在失衡的問題，部分地區(qū)發(fā)展較為滯后，想要地方政府對社會養(yǎng)老保險進(jìn)行財政補(bǔ)貼，并對其進(jìn)行全面地落實顯然是不現(xiàn)實的，因此，可以對社會養(yǎng)老保險的資金繳納進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計，使用省級補(bǔ)貼和個人繳納作為資金的主要來源渠道，并根據(jù)等比原則設(shè)定籌資比例，使省級財政能夠根據(jù)個人繳費(fèi)進(jìn)行同比例補(bǔ)貼，使城鄉(xiāng)居民的繳費(fèi)積極性得到有效的激發(fā)，有利于逆向選擇問題的解決。

2.3提高個人繳費(fèi)年限

目前，我國城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的初始參保年齡為20歲，而待遇在60歲發(fā)放，期間的繳費(fèi)年限有40年，將繳費(fèi)年限延長至20年，能夠使個人賬戶當(dāng)中的資金積累以及記賬收益額得到有效的提升，有利于賬戶支付額的提升，同時也能使個人賬戶當(dāng)中資金短缺的問題得到有效的解決，能夠在投保人老年時給予更好的生活保障，為了對基礎(chǔ)養(yǎng)老金自身的待遇標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行提升，并對動態(tài)的內(nèi)生機(jī)制加以建立，根據(jù)投保人每年的平均收入對基礎(chǔ)養(yǎng)老金進(jìn)行設(shè)定，而基礎(chǔ)養(yǎng)老金在標(biāo)準(zhǔn)方面也會隨著投保人每年收入的變化而變化，能夠在建立內(nèi)生機(jī)制的同時，提升該機(jī)制的動態(tài)性和長效性。

3結(jié)語

綜上所述，社會養(yǎng)老保險是城鄉(xiāng)居民的老年保障，應(yīng)該對其保持高度的重視，并根據(jù)國家發(fā)展的具體情況，做好優(yōu)化設(shè)計工作，使其科學(xué)性及合理性得到有效的提升，進(jìn)而達(dá)到促進(jìn)社會和諧發(fā)展的目的。

參考文獻(xiàn)

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