國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作存在的問題及對(duì)策

董偉強(qiáng)

一、引言

實(shí)施國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)制度是黨中央、國(guó)務(wù)院基于國(guó)企國(guó)資改革背景，為規(guī)范國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)、防止國(guó)有資產(chǎn)流失、維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)保值增值所作出的極具前瞻性和針對(duì)性的一項(xiàng)重大決策。新時(shí)期，國(guó)有企業(yè)“混改”不斷換擋提速，走向縱深，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、吸引多方資本參與、激發(fā)微觀主體活力、釋放經(jīng)濟(jì)潛力的同時(shí)，也給國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作帶來新的挑戰(zhàn)和要求，國(guó)資監(jiān)管監(jiān)難度和壓力不斷升級(jí)加碼。在此背景下，國(guó)有企業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)與國(guó)資監(jiān)管固有模式之間的矛盾愈發(fā)突出，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作逐漸顯現(xiàn)疲態(tài)，暴露短板，監(jiān)督水平停滯不前。基于此，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作現(xiàn)存問題及對(duì)策探討，是一項(xiàng)具有明顯時(shí)代性和現(xiàn)實(shí)價(jià)值的研究課題。

二、國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作存在的問題分析

（一）制度不完善，監(jiān)事會(huì)履職保障不到位

現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)相關(guān)制度依然不夠完善，致使監(jiān)事會(huì)工作缺少有效指導(dǎo)和充分保障。具體表現(xiàn)為，一是制度體系不完善，制度內(nèi)容不具體。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)與《公司法》上的監(jiān)事會(huì)存在性質(zhì)、地位和職權(quán)上的差異，需要建立獨(dú)立法規(guī)和制度。目前各級(jí)政府部門已經(jīng)出臺(tái)了多項(xiàng)制度，但整體上并未建成完善的制度體系，某些環(huán)節(jié)存在制度空白；且一些制度內(nèi)容不具體，無法為監(jiān)事會(huì)工作提供明確具體的指導(dǎo)，難以滿足實(shí)踐需求。二是企業(yè)內(nèi)部支持不足，監(jiān)事會(huì)運(yùn)作受阻。國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)屬于外派監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與企業(yè)存在監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系，其功能發(fā)揮離不開企業(yè)內(nèi)部支持。但實(shí)際運(yùn)作中一些企業(yè)與監(jiān)事會(huì)保持絕對(duì)獨(dú)立，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)被架空或邊緣化，難以切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督作用。三是隊(duì)伍建設(shè)不足，監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)中兼職監(jiān)事居多，且整體隊(duì)伍精神面貌、能力素質(zhì)相對(duì)不足，業(yè)務(wù)水平和履職效果難以保證。

（二）創(chuàng)新不足，監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)效難以提升

現(xiàn)階段國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作普遍存在創(chuàng)新不足的問題，很大程度上限制了監(jiān)事會(huì)工作的質(zhì)量和效率。一方面，現(xiàn)階段很多國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作模式相對(duì)固化，普遍以事后監(jiān)控為主。監(jiān)事會(huì)工作與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變化不同步，監(jiān)督行為與經(jīng)營(yíng)行為難以實(shí)時(shí)匹配，缺少預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)防范，監(jiān)督靈敏性不足，實(shí)效性較低。另一方面，監(jiān)督手段創(chuàng)新不足，日常監(jiān)督工作不精細(xì)、不全面，監(jiān)督針對(duì)性、層次性不足；且對(duì)先進(jìn)信息技術(shù)應(yīng)用不足，監(jiān)督手段更新緩慢，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)工作缺少活力與動(dòng)力。

（三）轉(zhuǎn)型緩慢，監(jiān)事會(huì)職能逐漸被弱化

目前一些國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作并未及時(shí)順應(yīng)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展趨勢(shì)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)職能在運(yùn)作過程中逐漸被弱化。近年來，國(guó)有企業(yè)“混改”持續(xù)加速，不斷深化，企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)愈發(fā)復(fù)雜多樣，在此背景下，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作難度升級(jí)，面臨重大挑戰(zhàn)。然而一些監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)基于自身高度獨(dú)立性與企業(yè)信息不同步，且對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)和脈絡(luò)把握不足，并未基于企業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)同步規(guī)劃轉(zhuǎn)型升級(jí)，依然采取固有模式開展工作。長(zhǎng)此以往，監(jiān)事會(huì)運(yùn)作方式與企業(yè)運(yùn)營(yíng)模式之間的沖突和差異愈發(fā)凸顯，監(jiān)事會(huì)職能被悄然弱化，監(jiān)管實(shí)效逐漸降低，嚴(yán)重背離制度設(shè)計(jì)初衷。

三、加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的對(duì)策建議

（一）完善相關(guān)制度，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)履職保障

現(xiàn)階段為了加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作，建議首先健全相關(guān)制度，充分強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)履職的剛性保障和約束。具體實(shí)施上，第一，完善制度體系，規(guī)范監(jiān)事會(huì)工作。完善頂層設(shè)計(jì)，健全監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則、工作報(bào)告、成果運(yùn)用、考核評(píng)價(jià)以及機(jī)構(gòu)建設(shè)等方面的相關(guān)制度規(guī)定，形成完銜接有序、整涵蓋全流程的基本工作制度體系。深入梳理國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)履職脈絡(luò)，聚焦制度可行性加強(qiáng)工作細(xì)則、具體方法的修訂補(bǔ)充，為監(jiān)事會(huì)提供明確的極具可操作性的工作指南，有效促進(jìn)履職規(guī)范化。第二，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部支持，夯實(shí)工作保障。被監(jiān)督企業(yè)要提升治理高度，更新治理觀念，將監(jiān)事會(huì)工作納入企業(yè)治理的必要環(huán)節(jié)，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)工作性質(zhì)由行政管理向公司治理轉(zhuǎn)變。在企業(yè)內(nèi)部成立監(jiān)事事務(wù)中心等日常辦事機(jī)構(gòu)，專門配合、支持監(jiān)事會(huì)履職，促進(jìn)提升監(jiān)事會(huì)工作實(shí)效。第三，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，鞏固監(jiān)督驅(qū)動(dòng)力。優(yōu)化選撥任用機(jī)制，嚴(yán)格監(jiān)事職業(yè)資格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和聘任制度，適當(dāng)調(diào)整專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事比例，科學(xué)搭配監(jiān)事會(huì)人員結(jié)構(gòu)。建立常態(tài)培訓(xùn)學(xué)習(xí)機(jī)制，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制，不斷提高監(jiān)事成員履職能力與綜合素質(zhì)，提升監(jiān)事隊(duì)伍精神面貌，鞏固增強(qiáng)履職效果。

（二）強(qiáng)化創(chuàng)新作為，提高監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)效

新時(shí)期，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)創(chuàng)新突破，以期充分促進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量和效率提高。具體建議包括，一是要前移監(jiān)控防線，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。上移監(jiān)督重心，建立預(yù)警系統(tǒng)，做好事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和防范，充分提升監(jiān)督靈敏性與科學(xué)性；前移監(jiān)控防線，積極探索事前、事中和事后相結(jié)合的全過程監(jiān)督模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督活動(dòng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)同步動(dòng)態(tài)變化，促進(jìn)監(jiān)督行為與經(jīng)營(yíng)行為實(shí)時(shí)匹配，切實(shí)提高監(jiān)督質(zhì)量。二是要?jiǎng)?chuàng)新監(jiān)督手段，實(shí)現(xiàn)全流程監(jiān)督。引入精細(xì)化管理理念，形成日常監(jiān)督、集中檢查、專項(xiàng)檢查相結(jié)合，排查薄弱環(huán)節(jié)與檢查重大事項(xiàng)相結(jié)合的監(jiān)督新形態(tài)。三是突出信息支撐，推動(dòng)創(chuàng)新突破。依托信息化技術(shù)搭建集當(dāng)期監(jiān)督、動(dòng)態(tài)監(jiān)督、追蹤留痕監(jiān)督為一體的信息化綜合監(jiān)督系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位監(jiān)督；并在信息化工具輔助下優(yōu)化工作報(bào)告體系和流程，細(xì)化落實(shí)報(bào)告責(zé)任，加強(qiáng)信息披露和內(nèi)部資源共建共享，科學(xué)促進(jìn)監(jiān)管質(zhì)效提升。

（三）加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，開拓監(jiān)事會(huì)履職新思路

國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)還應(yīng)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，開拓履職新思路，強(qiáng)化履職效力。一方面，要立足新視角，豐富監(jiān)事會(huì)職能內(nèi)涵。新時(shí)期，國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)要基于監(jiān)事會(huì)工作與企業(yè)運(yùn)行目標(biāo)一致性（確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值），立足增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值服務(wù)新視角，加快監(jiān)管形式轉(zhuǎn)變。推動(dòng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)管重心由國(guó)有企業(yè)監(jiān)督向國(guó)有資產(chǎn)資本監(jiān)督轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)分類監(jiān)督，妥善解決“混改”模式下企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)復(fù)雜多樣、難以監(jiān)管的問題。注重推動(dòng)監(jiān)督職能向資本鏈延伸，充分拓展和豐富監(jiān)事會(huì)職能內(nèi)涵，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)職能深入發(fā)揮。另一方面，要聚焦企業(yè)發(fā)展新趨勢(shì)，打造大監(jiān)督格局。立足國(guó)有企業(yè)改革新態(tài)勢(shì)，以國(guó)企改革目標(biāo)任務(wù)為引領(lǐng)，探索高度契合企業(yè)現(xiàn)代化運(yùn)營(yíng)發(fā)展的新監(jiān)督模式。推進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作與整體國(guó)資監(jiān)管工作相融合，主動(dòng)整合監(jiān)督資源，加強(qiáng)與會(huì)計(jì)事務(wù)所、紀(jì)檢監(jiān)察、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等監(jiān)督力量的合作，充分增強(qiáng)監(jiān)督系統(tǒng)效能，打造協(xié)同閉環(huán)，強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督，形成監(jiān)督不留死角、不留盲區(qū)的“大監(jiān)督”格局。推進(jìn)監(jiān)事會(huì)工作與企業(yè)法人治理體系相融合，將監(jiān)事會(huì)工作嵌入企業(yè)內(nèi)部的工作流程，積極調(diào)整溝通方式，轉(zhuǎn)換語言表達(dá)形式，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)與企業(yè)的工作互動(dòng)融入，強(qiáng)化監(jiān)督實(shí)效。

四、結(jié)語

新時(shí)期，面對(duì)國(guó)有企業(yè)改革新趨勢(shì)，相關(guān)政府部門應(yīng)探索監(jiān)事會(huì)工作新走向，通過不斷健全法規(guī)制度，加強(qiáng)細(xì)節(jié)完善和新領(lǐng)域補(bǔ)充，夯實(shí)監(jiān)事會(huì)履職的制度保障；加強(qiáng)監(jiān)督流程、模式、方式方法創(chuàng)新，催發(fā)監(jiān)事會(huì)工作新活力和效力；加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，不斷豐富監(jiān)事會(huì)職能內(nèi)涵，切實(shí)構(gòu)建大監(jiān)督格局，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)改革與國(guó)有企業(yè)改革同步，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作實(shí)現(xiàn)新跨越，充分突出監(jiān)事會(huì)在國(guó)有企業(yè)治理體系中的地位和作用。