集團公司資金管理存在的問題及對策

沈葉芳

資金作為集團公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要元素，其管理水平的高與低將直接影響集團公司的經(jīng)濟效益，同時也關(guān)乎著集團公司未來發(fā)展。由此可見，資金的重要性不容我們忽視和小覷。但是目前就公司資金管理結(jié)果看并不令人滿意，管理過程中仍舊存在著較多問題和漏洞，嚴重影響著管理工作的順利開展。為此，本文結(jié)合實際情況，就實際工作中遇到的問題展開分析，同時也給出幾點對提高管理質(zhì)量有效的對策，最終的目的是為了增強集團公司風(fēng)險抵抗能力，從而使集團公司能夠長久、穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展下去。

一、集團公司資金管理存在的問題

1.資金管理監(jiān)督制度缺失。自改革開放以后，我國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟進行了成功轉(zhuǎn)型，為了更好適應(yīng)當代社會的不斷發(fā)展，集團公司也如雨后春筍般逐漸遍布華夏大地，但隨著時代的不斷變革，市場經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化，集團公司在發(fā)展進程中也逐漸產(chǎn)生了一些問題。因而為了更好地適應(yīng)市場的不斷變化，各行各業(yè)也開始加強資金管理，希望能夠順利進行后續(xù)相關(guān)管理工作。然而就集團公司資金管理狀況來看并不樂觀，管理工作仍然受到諸多因素的阻礙，使得資金管理效率難以得到有效提升。其中最為突出的原因之一就是資金管理監(jiān)督制度的缺失。主要體現(xiàn)在以下三個方面：第一，基礎(chǔ)性工作沒有做到位，比如應(yīng)收賬款催收、資金集中結(jié)算管理等。第二，內(nèi)部沒有成立專門且獨立的資金管理機構(gòu)，這樣就會降低資金的使用效率。第三，資金集中管理流程存在問題，整個管理工作并不具備規(guī)范性。鑒于以上問題的存在是難以實現(xiàn)提高資金管理效率的。

2.風(fēng)險防控體系有待完善。由于集團公司兼具團體性和分散性為一體的特有發(fā)展方式，使其在資金管理方面比普通公司具有更大的難度。同時，集團公司生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴大，其內(nèi)部組織層次也變得更為復(fù)雜，無形之中就會加大管理工作的難度系數(shù)。要想在愈加激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳步，就必須要做好資金管理工作，資金作為集團公司生產(chǎn)經(jīng)營的重要元素，其管理質(zhì)量的好與壞直接關(guān)乎集團公司的經(jīng)濟增長速度，所以它的重要性是我們不能小覷的。但是實際上集團公司在進行資金管理時依然會出現(xiàn)較多問題，缺少完整的風(fēng)險防控體系是常見問題，本身集團公司的財務(wù)風(fēng)險、外匯風(fēng)險就比較大，再加上風(fēng)險防控體系的缺失只會造成更大的經(jīng)營風(fēng)險。同時內(nèi)部也沒有設(shè)立有效的預(yù)警機制，一旦發(fā)生財務(wù)風(fēng)險就會使集團公司造成不必要的經(jīng)濟損失，嚴重阻礙集團公司的可持續(xù)發(fā)展進程。

3.資金管理方式方法落后。隨著國民經(jīng)濟的飛速增長，也帶動了高新技術(shù)的迅猛發(fā)展，各類信息技術(shù)被運用在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中，技術(shù)的廣泛應(yīng)用能夠有效提高管理的工作水平，同時也可以提升行業(yè)的經(jīng)營效益?？墒羌瘓F公司在日常經(jīng)營管理中并沒有意識到高科技的重要性，目前的集團公司從大層面來講，仍舊采取最原始的人工勞動力進行資金管理，而這種過于落后的方式不僅不能提高工作效率，也容易造成數(shù)據(jù)信息的缺失甚至是損壞，這勢必會影響整體資金管理工作的進度。再者內(nèi)部也缺乏先進的資金信息管理平臺，對于每一筆資金的流向和使用情況并不能準確掌握，鑒于此就會致使公司大量資金被分散占用，嚴重影響著經(jīng)營效益以及削弱集團公司在市場經(jīng)濟中的競爭力。

4.資金預(yù)算管理制度缺失。資金預(yù)算管理制度缺失也是集團公司資金管理中存在的問題之一，而之所以產(chǎn)生這類問題，原因大致有以下幾方面。第一，母公司在資金管理方面沒有進行精細化管理，公司的日常經(jīng)濟活動沒有結(jié)合實際情況進行，往往會產(chǎn)生超出預(yù)算的問題，而這一點也同樣體現(xiàn)在子公司方面，這也是由于內(nèi)部沒有構(gòu)建完善的預(yù)算管理制度，使得各經(jīng)營項目的成本支出高于實際預(yù)算。第二，即使內(nèi)部設(shè)有相應(yīng)的預(yù)算管理制度，但由于管理人員的忽視使其難以發(fā)揮作用，進一步使所設(shè)制度淪為擺設(shè)?；谝陨蟽牲c因素只會拉低資金管理水平，難以實現(xiàn)提高集團公司經(jīng)濟效益和市場競爭力的目的，最終會慢慢被社會經(jīng)濟所淘汰。此外，在投融資管理方面，有一部分的規(guī)劃不夠合理完善，缺乏一定的系統(tǒng)性，這樣不僅會造成資金支出的浪費，同時也對資金的獲取產(chǎn)生一定制約。因此，要想使公司的發(fā)展更加快速平穩(wěn)，公司的財務(wù)管理者應(yīng)加強投融資的管理。

二、集團公司資金管理存在問題的解決對策探討

1.完善資金管理監(jiān)督制度。對于上述資金管理監(jiān)督制度缺失問題，集團公司應(yīng)結(jié)合實際經(jīng)營狀況，采取對策不斷完善資金管理監(jiān)督制度，這樣才能推動資金管理工作的順利進行。應(yīng)從集團母公司的資金管理方面入手，對資金進行管理，大河有水小河滿，只有母公司的資金管理得到了有效監(jiān)督，如法炮制對子公司的資金進行管理，相應(yīng)的子公司的資金管理就會降低難度。當然，如果從團體公司的層面來講，也應(yīng)從眼前效益最差的公司入手進行資金管理，這樣才能找出問題的根本癥結(jié)所在，使效益較差公司的經(jīng)濟效益得到一定提升，進而再對集團中其他公司的效益進行精細化管理。其具體表現(xiàn)為做好每一項基礎(chǔ)性管理工作，基礎(chǔ)性工作大致包含資金預(yù)算管理、資金集中結(jié)算等，只有做好最基礎(chǔ)的管理工作，才能為后續(xù)資金管理工作的有效開展奠定良好的基礎(chǔ)。第一，要將所設(shè)監(jiān)督制度全面落實在公司內(nèi)部，使其能夠發(fā)揮最大化價值和作用，并要求每個部門、每個管理層人員嚴格遵守和執(zhí)行。第二，必須要成立專門且獨立的資金管理機構(gòu)，進一步對各項支出的使用狀況進行把控，有效提高資金使用效率。此外，還要優(yōu)化資金集中管理流程，這是確保管理工作具備規(guī)范性的重要前提，從而促進集團公司可持續(xù)健康發(fā)展。

2.完善資金風(fēng)險防控體系。在完善資金管理監(jiān)督制度的同時，集團公司還需完善資金風(fēng)險防控體系，該體系設(shè)立的最大價值就在于能夠有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，倘若未能有效規(guī)避風(fēng)險勢必會造成不必要的經(jīng)濟損失，這對公司未來發(fā)展具備著非常重要的意義，為此管理者必須要意識到資金風(fēng)險防控體系構(gòu)建的價值。第一，公司應(yīng)在母公司內(nèi)部構(gòu)建有效的風(fēng)險控制管理制度，不同的風(fēng)險需要由與之相對應(yīng)的處理對策，而集團中母公司的風(fēng)險管控會保護子公司的資金管理不受到威脅，一旦資金管理中出現(xiàn)問題就能夠得到及時處理，進一步將風(fēng)險有效避開，而且這種將關(guān)注點放在母公司資金管理方面的態(tài)度，也會使集團公司的整體性風(fēng)險降到最低。第二，還應(yīng)在集團公司的各個層面構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制，這是降低經(jīng)濟損失最為有效的手段，能夠在發(fā)生損失時及時止損。此外，還要結(jié)合風(fēng)險種類增設(shè)不同的風(fēng)險控制流程，以便于更好的開展資金管理工作，促進集團公司的全面發(fā)展。

3.加強資金管理信息化建設(shè)。時代的進步使得信息技術(shù)也得到迅猛發(fā)展，為各行業(yè)的生存經(jīng)營帶來了諸多便捷。所以要想解決資金預(yù)算管理制度缺失的問題，集團公司應(yīng)做到與時俱進加強資金管理信息化建設(shè)，對內(nèi)部各項經(jīng)濟項目信息進行統(tǒng)一化管理。也就是說，將團體性的集團公司按照經(jīng)濟收益，從收益最低的公司開始進行資金信息化管理，而對于母子集團公司，則應(yīng)注意從母公司開始，對資金進行信息化管理。還要為管理團隊創(chuàng)設(shè)一個良好的網(wǎng)絡(luò)辦公環(huán)境，以便于他們更加高效的開展管理工作，并為高層領(lǐng)導(dǎo)人員提供準確的數(shù)據(jù)信息。內(nèi)部還應(yīng)設(shè)立先進的資金信息管理平臺，能夠讓管理人員對每一筆資金的流向和使用情況準確掌握。此外，還應(yīng)借助信息技術(shù)來提高資金使用效率，使資金免于閑置，同時對資金進行集中管理，盡量改變以往資金被分散占用的現(xiàn)象，這樣才能提高集團公司經(jīng)營效益以及提升市場競爭力，并在可持續(xù)發(fā)展道路上越走越遠，確保其市場競爭力的快速提高和發(fā)展。

4.完善資金預(yù)算管理制度。為了更好的實現(xiàn)集團公司資金管理目的，應(yīng)注意對集團公司進行分層次管理，也就是說將集團公司按照上述的團體公司，以及母子公司進行合理區(qū)分，有針對性的進行資金預(yù)算管理。除了要做好上述工作之外，還應(yīng)完善資金預(yù)算管理制度，這在整個資金管理工作中也發(fā)揮著重要作用。第一，要積極構(gòu)建有效的預(yù)算管理制度，而制度的構(gòu)建需要結(jié)合當前實際經(jīng)營狀況而定，這是促使制度與經(jīng)營項目有效銜接的關(guān)鍵，以及有效解決經(jīng)營項目成本超出預(yù)算的問題。第二，在完善預(yù)算制定的同時還應(yīng)提高管理人員對其重視程度，使其能夠認識到預(yù)算管理制度的重要性，并自覺主動的遵守和執(zhí)行相關(guān)制度，進一步發(fā)揮所設(shè)制度的作用以及提高資金管理水平，最終既能夠?qū)崿F(xiàn)提高集團公司經(jīng)濟效益的目的，又可以扭轉(zhuǎn)被市場經(jīng)濟淘汰的局面，進而實現(xiàn)集團公司經(jīng)濟效益的最大化，促進集團公司更為長遠的發(fā)展和進步。此外，需要對投融資在預(yù)算管理制度方面的缺失問題進行完善，如建立科學(xué)的投融資制度、分析投融資過程中的問題等，從而確保集團公司的長遠發(fā)展。

綜上所述，資金是集團公司可持續(xù)發(fā)展的重要元素，不僅貫穿于整個財務(wù)管理工作，而且管理水平的高與低會直接影響公司生死存亡。所以為了促進公司可持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營下去，我們不僅要加大對資金的管理力度，還需要完善資金管理監(jiān)督制度、資金風(fēng)險防控體系、資金預(yù)算管理制度，同時加強資金管理信息化建設(shè)，因為只有從這些方面著手去管理才能全面提高資金管理水平，以及有效規(guī)避和控制財務(wù)風(fēng)險，確保集團公司能夠在激烈的市場競爭環(huán)境中占據(jù)一席之地，并獲得一個可觀的最大化經(jīng)營收益。

（作者單位：紹興市柯橋區(qū)建設(shè)集團有限公司）