淺議我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理及對策

摘要：信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主體業(yè)務(wù)也是最主要的盈利業(yè)務(wù)。對商業(yè)銀行的經(jīng)營具有重要意義。而信貸風(fēng)險歷來是銀行乃至整個金融業(yè)最主要的風(fēng)險形式，是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門防范與控制的主要對象和核心內(nèi)容，銀行信貸業(yè)務(wù)所帶來的信用風(fēng)險及其控制，也一直是商業(yè)銀行最為關(guān)心和棘手的問題。信貸業(yè)務(wù)不僅關(guān)系到商業(yè)銀行的盈利水平，還關(guān)系到商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 信貸風(fēng)險? 管理對策

一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的涵義

目前在風(fēng)險管理中普遍采用的風(fēng)險定義是：風(fēng)險是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。因此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險有廣義和狹義之分，廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面，也有盈利的一面，狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面，這正是人們通常所認(rèn)為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險。本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險。即商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是指銀行貸款到期而借款人不能按時償還，使銀行信貸資產(chǎn)和收益受到損失的可能性。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因分析

商業(yè)銀行的信貸活動，既受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化及調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動的內(nèi)部操作環(huán)節(jié)包括信貸政策及客戶自身因素的影響，因此，信貸風(fēng)險的成因較為復(fù)雜，本文試從以下幾個方面進(jìn)行分析，分述如下：

（一）來自外部環(huán)境的影響

1、社會信用體系不健全，銀行和企業(yè)信息嚴(yán)重不對稱。信息不對稱是長期影響我國商業(yè)銀行信貸管理的不利因素。一方面銀行體系內(nèi)部信息共享不足，雖然人民銀行設(shè)立了信貸查詢系統(tǒng)，由于缺乏有效監(jiān)管，商業(yè)銀行信息錄入不及時、不準(zhǔn)確現(xiàn)象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱。另一方面，工商、稅務(wù)、海關(guān)、產(chǎn)權(quán)登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大，會計師、審計師、評估師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)評審報告可信度差，政府地方保護(hù)主義等影響了健康社會誠信體系的形成。信息不對稱，助長了企業(yè)和個人造假欺騙銀行的行為，增大了銀行防控風(fēng)險的難度，帶來巨大道德風(fēng)險。

2、立法監(jiān)管不足。由于我國的金融立法目前尚不夠完善，缺乏有效的法律制度保障金融活動的充分進(jìn)行。目前還未有對惡意逃廢銀行貸款的刑法，所以相關(guān)法律制度的欠缺，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的產(chǎn)生。在商業(yè)銀行信貸活動中，由于客戶的道德及信用問題，通過惡意逃廢債務(wù)使得商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失，從而產(chǎn)生嚴(yán)重的信貸風(fēng)險。因此說，由于沒有完善的金融法律制度的保障約束，使我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險加大。

（二）來自銀行自身的原因

1、商業(yè)銀行信貸管理機(jī)制不健全，目前仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象。信貸營銷和風(fēng)險防范是一對矛盾，我國商業(yè)銀行貸款收益是在貸款發(fā)放時確認(rèn)的，而貸款損失則要到實際發(fā)生后才確認(rèn)，客觀上造成了銀行經(jīng)營管理人員的貸款擴(kuò)張沖動和“重貸輕管”的傾向。由于貸后管理成“事后管理”，出現(xiàn)實際風(fēng)險，被動接受。有些信貸人員甚至過度依賴貸前調(diào)查，以為貸前進(jìn)行了嚴(yán)格的調(diào)查、分析、論證，落實了第二還款來源，就可以高枕無憂了，認(rèn)為貸后管理是搞形式。對于上級行開發(fā)的集團(tuán)性大客戶，由于缺乏對等關(guān)系，怕得罪客戶，不敢管，不會管，管理難落實。如此種種“重貸輕管”的觀念成為貸后管理薄弱的思想根源，觀念不轉(zhuǎn)變，也為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險埋下隱患。

2、銀行信貸人員素質(zhì)不高和信貸分析的局限性所致。隨著改革開放以來市場經(jīng)濟(jì)的逐步確立，商業(yè)銀行具有了相對獨立的經(jīng)營權(quán)限與信貸策略，商業(yè)銀行的信貸工作才逐漸以效益和質(zhì)量為中心地進(jìn)行經(jīng)營管理。但是，面對這一變革，缺乏健康正確的信貸文化引導(dǎo)，導(dǎo)致信貸人員開拓信貸市場的能力及對外服務(wù)和營銷策略并沒有得到相應(yīng)提高，還是停留在較低層次，通過依靠送禮請客維系銀行與客戶之間的關(guān)系，爭攬優(yōu)質(zhì)客戶，而不在信貸風(fēng)險管理和服務(wù)上下功夫，信貸人員的整體素質(zhì)不高。此外，商業(yè)銀行在信貸分析上，存在一定的局限性。商業(yè)銀行對于貸款發(fā)放的主要依據(jù)是對貸款企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析的結(jié)果。通過財務(wù)分析使商業(yè)銀行了解貸款人的信用狀況、發(fā)展趨勢和還款保障。但是財務(wù)分析也有其局限性：第一，財務(wù)報表中反映的是企業(yè)在過去的經(jīng)營成果，過去的財務(wù)成果并不能一定代表企業(yè)未來的發(fā)展方向，甚至?xí)a(chǎn)生逆轉(zhuǎn)的可能性;第二，財務(wù)報告的分析并不能反映企業(yè)所處行業(yè)的未來發(fā)展方向，當(dāng)行業(yè)環(huán)境產(chǎn)生變動時，企業(yè)也不能幸免，因此商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險便會產(chǎn)生。

（三）來自客戶的原因

1、客戶的個人品質(zhì)?？蛻舻膫€人品質(zhì)是決定銀行信貸風(fēng)險的關(guān)鍵因素，其品質(zhì)是指客戶不僅應(yīng)該有償還其貸款的意愿，而且其在償還債務(wù)期間要有主動承擔(dān)相關(guān)義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款客戶必須誠實可靠，對企業(yè)努力經(jīng)營。但是，客戶的個人品質(zhì)難以用分析方法加以計量和確定，這與客戶的責(zé)任感，學(xué)歷、經(jīng)驗和年齡密切相關(guān)，還與其企業(yè)管理制度的完善，是否具有現(xiàn)代管理理念，以往與銀行的行為記錄緊密相關(guān)?？蛻舻膫€人品質(zhì)會直接影響商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險，而其個人品質(zhì)是銀行難以全面了解的。

2、償還貸款實力。貸款企業(yè)的實力是到期償還貸款的保證，但是如果貸款企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)巨大問題，導(dǎo)致資不抵債，那么相應(yīng)的會產(chǎn)生信貸風(fēng)險。即使是抵押和保證貸款，如果對抵押資產(chǎn)的價值判斷出現(xiàn)失誤，對保證人的實力判斷出現(xiàn)問題，這都會影響到商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)安全。因此，由于客戶償還貸款的實力出現(xiàn)問題，那么即使借款人有償還貸款的意愿，也同樣無法償還貸款，從而產(chǎn)生信貸風(fēng)險。

3、客戶行業(yè)環(huán)境。對于長期貸款來說，期限越長，其行業(yè)環(huán)境的變動對其影響就越大，因此信貸風(fēng)險也就越大。對于客戶的企業(yè)經(jīng)營來說，其經(jīng)營業(yè)績不僅取決于自身努力程度，還會受到其他外部環(huán)境的影響。行業(yè)的經(jīng)濟(jì)前景、產(chǎn)品的未來趨勢、技術(shù)的創(chuàng)新進(jìn)步、市場競爭加劇、需求的市場變動都會影響到客戶到期償還債務(wù)的能力，行業(yè)環(huán)境的變化在評估信貸風(fēng)險時都要加以考慮。

三、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理之差異比較

（一）在銀行組織機(jī)構(gòu)上，外國銀行重視水平制衡，國內(nèi)商業(yè)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風(fēng)險控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織監(jiān)管，如信貸政策制定部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。我國商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠，貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)，審批流程呈縱向運動特征。

（二） 在風(fēng)險防范意識和控制手段上，外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險的早期防范，將防范風(fēng)險作為整個信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險。主要有：一是通過確定目標(biāo)市場制定詳細(xì)的風(fēng)險資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來篩選客戶。二是通過現(xiàn)代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進(jìn)行動態(tài)評估與分析，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。

（三）在人員管理手段上，外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行重視培養(yǎng)員工的積極性和主動性。在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負(fù)責(zé)。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學(xué)評價，動態(tài)管理。二是通過設(shè)計科學(xué)的激勵機(jī)制，采用財務(wù)激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過設(shè)計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和制衡實現(xiàn)人員間的時時制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。我國商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)對員工加強(qiáng)控制。但銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。但事實上，由于存在信息嚴(yán)重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險，近年來的信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對照，人員的激勵機(jī)制并沒有真正建立起來。

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作者簡介：

夏松（1993-）男，學(xué)歷：本科，籍貫：江蘇省建湖縣，研究方向：金融，單位：江蘇銀行蘇州分行。