用友ERP8.72下五險一金業(yè)務處理探討

(河北地質(zhì)大學 河北 石家莊 050031)

一、用友ERP8.72下五險一金的業(yè)務處理

(一)相關參數(shù)的設置

1.業(yè)務參數(shù)的概念。首先，業(yè)務參數(shù)的是指通過對ERP系統(tǒng)中的部分重要的參數(shù)的設定，使得這些參數(shù)將會對系統(tǒng)整體的操作流程、操作方式產(chǎn)生重要影響。在這之中，業(yè)務參數(shù)對系統(tǒng)整體的性能進行了提升，使業(yè)務的操作更加的便捷，一些公用的數(shù)據(jù)會以參數(shù)表的形式在系統(tǒng)中進行存放，由各個業(yè)務的應用子系統(tǒng)進行調(diào)配和管理，以此保證業(yè)務正常高效運行。

2.用友ERP8.72下業(yè)務參數(shù)的分類。在用友ERP8.72的企業(yè)應用平臺中，總賬的業(yè)務參數(shù)的設置大致分為建立帳套、設置總賬控制參數(shù)、設置基礎數(shù)據(jù)三個部分。我們還可以從基礎設置中找到業(yè)務參數(shù)的選項，在業(yè)務參數(shù)這個選項中共分為財務會計、管理會計、客戶關系管理、供應鏈、生產(chǎn)制造和集團應用。在財務會計中，分別有對總賬、應收賬款管理等業(yè)務的賬套參數(shù)管理。在管理會計中，分別有成本管理、項目管理、資金管理?？蛻絷P系管理中只有服務管理。供應鏈中有合同管理。售前分析、銷售管理、采購管理、委外管理、質(zhì)量管理、庫存管理、存貨核算、出口管理、進口管理、零售接口設置。在生產(chǎn)制造中，有設備管理和生產(chǎn)制造參數(shù)設定。集團應用中只有結(jié)算中心。

3.影響五險一金業(yè)務的參數(shù)的設置。這里對五險一金業(yè)務的核算造成影響的因數(shù)主要是是有基本工資、獎勵工資、交補、應發(fā)合計、養(yǎng)老保險金。在這里對五險一金影響最大的是應發(fā)合計。應發(fā)合計的類型是數(shù)字，長度是10，小數(shù)位數(shù)是2，增減項是增項。而影響應發(fā)合計的是基本工資、獎勵工資、交補。他們是通過影響應發(fā)合計的增減進而影響五險一金業(yè)務的核算。在這里工資表就是五險一金業(yè)務核算的一個基礎參數(shù)表，通過福利業(yè)務設置下的工資取值對其進行取值。其中計算養(yǎng)老保險金的公式要通過用友ERP8.72上的薪資管理系統(tǒng)中的人員檔案設置中進行設置，定義公式可以是：(基本工資+獎勵工資)*0.05。而對于五險一金業(yè)務的的參數(shù)設置還可以從基礎設置當中的福利業(yè)務設置中可以看到五險一金業(yè)務的固定值、工資取值、以及核算的公式。在第一次進入薪資管理系統(tǒng)的時候，系統(tǒng)會預設一些五險一金業(yè)務的個人繳納的比例和單位繳納的比例，所以在用友ERP8.72系統(tǒng)中可以影響五險一金業(yè)務核算的參數(shù)有很多，但是對五險一金業(yè)務的核算產(chǎn)生主要影響的參數(shù)是工資總額以及計算公式中的扣繳比例。

(二)業(yè)務的處理流程

1.用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用流程。用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用的第一步是要在系統(tǒng)管理中進行初始的注冊。在登錄用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應用平臺后，要單擊基礎設置，進入基本信息，選擇系統(tǒng)啟用，啟用總賬。然后進入設置中的基礎檔案，選擇要設置的單位基礎檔案進行基礎設置，填入相應的數(shù)據(jù)。在完成備份賬套數(shù)據(jù)和修改必要的賬套數(shù)據(jù)之后，即完成了對用友ERP8.72系統(tǒng)的啟用。

2.用友ERP8.72下五險一金業(yè)務處理流程。五險一金業(yè)務的基礎是要設置用友ERP8.72系統(tǒng)中的薪資管理系統(tǒng)，薪資管理系統(tǒng)的初始設置是根據(jù)企業(yè)各自需要建立工資賬套的數(shù)據(jù)，設置工資系統(tǒng)的運行所需要的各種基本信息，為日常處理建立應用環(huán)境。首先，啟用薪資管理系統(tǒng)，在基礎設置中的基本信息中，選擇系統(tǒng)啟用的薪資管理系統(tǒng)。之后，建立相應的工資賬套，以賬套主管身份進入用友ERP8.72系統(tǒng)的企業(yè)應用平臺，打開建立工資賬套對話框，再在建立賬套中完成參數(shù)設置、扣稅設置、扣零設置、人員編碼中的相應的選項，最后完成工資套的創(chuàng)建。在這之后設置相應的人員檔案，設置工資類別項目。在設置工資類別的項目中，養(yǎng)老保險金作為減項的工資項目。可以在工資項目設置中對養(yǎng)老保險金的公式進行設置，以養(yǎng)老金業(yè)務的公式為例，系統(tǒng)默認公式是：if strtofloat(養(yǎng)老保險繳費表.繳交月份)=養(yǎng)老保險繳交表.計算月份 Then養(yǎng)老保險繳交表.上月止個人累計繳費額Else養(yǎng)老保險繳交表.本月止個人累計繳費額 End。

在五險一金業(yè)務的處理過程中，通過在工資業(yè)務中的處理可以處理養(yǎng)老保險金的業(yè)務，在完成上面的操作后，可以在業(yè)務處理中選擇工資變動，打開工作變動窗口，選擇錄入相關數(shù)據(jù)的話，計算機系統(tǒng)會自動根據(jù)之前所設置的計算公式計算并生成關于應發(fā)工資和養(yǎng)老保險金等數(shù)據(jù)的工資表。需要注意的是，在這里通過養(yǎng)老保險的扣除，就是根據(jù)工資總額對員工所負擔五險一金的模塊進行了一個扣除，并沒有對諸如醫(yī)療保險、事業(yè)保險等業(yè)務進行進一步的明細扣除。在這之后，薪資管理系統(tǒng)會自動將工資表的相關數(shù)據(jù)同步到UFO報表系統(tǒng)中，在UFO報表系統(tǒng)中會有關于五險一金業(yè)務扣除的各個業(yè)務的表格，在各個業(yè)務表格有明細的扣除列式。在單位管理費用結(jié)轉(zhuǎn)單位為職工繳存的五險一金的業(yè)務并在作出相應憑證后，通過福利業(yè)務設置導入五險一金業(yè)務的相應參數(shù)以及完成對工資的取值、生成。這樣一來，在福利繳交中也會同步五險一金的業(yè)務數(shù)據(jù)，在這里五險一金的各個業(yè)務都列出了每個員工的員工編碼、人員姓名、福利部門、繳存類型、繳交日期、繳交年度、繳交月份、繳費原因、個人繳費金額、單位繳費金額、單位劃轉(zhuǎn)金額、統(tǒng)籌基金、備注、計算月份、上月止個人繳費額和本月止跟人繳費額。并且在福利檔案中也會有關于每個員工的社會保障號、繳交基數(shù)、個人繳交比例等更為明細的個人信息。

二、用友ERP8.72下五險一金業(yè)務處理應注意的問題

友ERP8.72系統(tǒng)時，首先應當注意到的是系統(tǒng)管理中用戶的權(quán)限設置，不能出現(xiàn)操作員有本不能有的權(quán)限，系統(tǒng)管理員可以對所有賬套進行權(quán)限分配，而賬套主管只能對自己管轄的賬套進行權(quán)限分配的工作。同時，操作員的密碼應該做到保密，尤其是賬套主管等擁有較多操作權(quán)限的操作員。在處理如何對會計科目進行增加、修改和刪除的處理問題時，可以通過設置的財務中的會計科目進行會計科目的增加、修改、刪除等工作。會計科目名稱可以進行更改、科目編碼不能進行更改；系統(tǒng)可以任意設置末級科目的平級科目，也允許增加末級科目的下級科目，增加以后，末級科目的金額會自動地轉(zhuǎn)到最末級科目。同時，還應當注意在錄入相關會計業(yè)務的期初余額時，如果需要在期初數(shù)據(jù)時的自定義項的數(shù)值，應在總賬的設置中的其他中將自定義項為輔助核算設置為對勾確認。在作廢憑證需要在憑證編輯的界面下選擇制單，再選擇作廢/恢復，這時憑證會被打上作廢的標記。如果需要增加、修改和刪除會計科目時，需要在用友ERP8.72系統(tǒng)中的設置中選擇財務，再在會計科目中對會計科目進行相應的增加、修改、刪除的工作。需要注意的是，會計科目的名稱是可以更改的，然而，會計科目的編碼不能夠更改。上述這些問題都可能出現(xiàn)在五險一金業(yè)務的處理中。