互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理研究

吳華利

摘 要：隨著互聯(lián)網(wǎng)和電子商務的不斷普及，也衍生出互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式，它參照主導主體的不同分為以銀行、電子商務、以及銀行和電子商務企業(yè)合作的三種模式。不管哪種模式都存在一定操作風險和安全風險。因此筆者本文就互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理進行研究，希望對相關管理層人員提供有價值的參考。

關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)? 供應鏈金融? 財務風險? 管理

所謂供應鏈金融是解決中小型企業(yè)融資難的一種模式，是促進企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑，也是解決人們就業(yè)問題促進國家繁榮昌盛的重要途徑之一。其中互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式是指通過借助互聯(lián)網(wǎng)來開展的供應鏈金融業(yè)務模式。本文就互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理做出以下研究，僅供參考。

一、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的發(fā)展趨勢

隨著互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)時代的迅猛發(fā)展，供應鏈金融也得到推動，目前已經(jīng)與互聯(lián)網(wǎng)有效融合在一起，且成為當前企業(yè)發(fā)展中的重要組成部分。它參照主導主體不同可以劃分為以商業(yè)銀行、電子商務以及銀行和電子商務企業(yè)合作三種模式。商業(yè)銀行供應鏈金融是指自身構建網(wǎng)絡平臺，將以往傳統(tǒng)供應鏈金融業(yè)務轉移到平臺上進一步加快信息傳遞的速度，使客戶能夠花最短的時間去申請相關投融資項目，進而提升企業(yè)運營效率和質量。電子商務為核心的互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融是指利用線上交易數(shù)據(jù)，分析和掌握當前互聯(lián)網(wǎng)金融市場，向國家申請適當金融業(yè)務以此來成立小型信貸公司，這也正是電子商務平臺多樣化的原因。此外，銀行和電子商務企業(yè)合作的供應鏈金融模式是指通過二者之間的合作，能夠將其中的數(shù)據(jù)資源進行充分利用，從而順利高效開展互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融?？傊陨线@三種不僅推動了互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的快速發(fā)展，同時也促進了我國國民經(jīng)濟逐步提高。

二、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式和財務風險分析

（一）業(yè)務模式

時代的變革和進步也推動了互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的發(fā)展，但是企業(yè)在運營過程中財務上依然存在著安全風險和操作風險。因此，筆者文本就互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式和財務風險進行分析，并結合相關企業(yè)發(fā)展狀況進行調研，進一步將互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融業(yè)務模式進行劃分，主要分為以銀行、電子商務、銀行與電子商務企業(yè)合作的互聯(lián)網(wǎng)金融。當然除了這三種模式還有以物流企業(yè)為互聯(lián)網(wǎng)供應鏈的金融模式。但是該物流金融模式的資金規(guī)模往往不夠大，往往需要和其他商業(yè)銀行進行合作方可順利開展業(yè)務，所以，筆者才將其列入以銀行為主導的線上供應鏈金融模式中。此外，互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的參與者往往涉及很多，不同領域中的工作人員都可以參與進來。例如，商業(yè)銀行、物流企業(yè)、中小型或者私人企業(yè)等，可以說互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的業(yè)務模式涵蓋面十分廣闊。

（二）業(yè)務類型

就當前互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式發(fā)展情形來看，所涉及的業(yè)務類型也較多。具體我們可以從以下幾方面分析。首先，以銀行為主導的線上供應鏈金融模式主要開展B2B業(yè)務，以電子商務為主導的互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式是開展B2C業(yè)務，而以銀行與電子商務企業(yè)合作的互聯(lián)網(wǎng)金融模式則是開展C2C業(yè)務。其次，B2B業(yè)務是企業(yè)對企業(yè)的一種形式，是指互聯(lián)網(wǎng)金融機構針對企業(yè)客戶所開展的訂單融資等業(yè)務，B2C則是企業(yè)對個人的一種形式，是指互聯(lián)網(wǎng)金融機構針對個人訂單融資或者應收賬款融資業(yè)務，而C2C是個人對個人的一種形式，通常情況下是指互聯(lián)網(wǎng)金融機構針對個人的相關訂單融資等業(yè)務，具體來講是個人對個人之間的一種投資方式或者是融資形式，一般情況下個人會采用訂單來進行相關融資。此外，互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的業(yè)務類型還有很多，遠遠不止我介紹的這些，筆者只是簡單的列舉幾個較為典型的互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的業(yè)務類型作為研究對象。

（三）財務風險分析

為了推動互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的快速穩(wěn)定發(fā)展，我們還應對該模式下的財務風險進行分析，以此來降低企業(yè)操作風險和安全風險。首先，互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式相比傳統(tǒng)供應鏈金融模式它的風險可以進行控制，其風險系數(shù)根據(jù)致險因素可以分為以下幾大類，主要包括信用風險、操作風險、安全風險以及外界環(huán)境風險。但是這些類型的風險大小往往不能較好掌控，可能出現(xiàn)較大的變化也可能風險突然被降低了。信用風險主要是以電商平臺為基礎來開展的金融活動，它風險系數(shù)全靠貸款企業(yè)或個人的交易習慣而決定，進一步通過其資金的使用情況對其信用狀況進行評判。操作風險是指金融從業(yè)人員操作方面的技術問題，因為互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融對金融從業(yè)人員的要求比較高，往往需要具備扎實互聯(lián)網(wǎng)和金融知識才能開展業(yè)務，但是實際上企業(yè)內部中缺乏這方面的人才，從而面臨較大的操作風險。

三、互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理途徑

在實際的工作中，針對于互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險，需要采取有效的管理方式，全面的提高互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理效果，以實現(xiàn)金融行業(yè)更為長遠的發(fā)展，下面進行詳細的分析和研究。

（一）以信息共享為重點加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融財務風險防范

由于財務安全風險和環(huán)境風險企業(yè)很難通過互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式加以控制的，所以我們應以信息共享為重點加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融財務風險防范。首先，很多時候那些不守信用的中小型企業(yè)往往更容易獲得貸款，而那些中規(guī)中矩誠信經(jīng)營的企業(yè)往往因為提供過于真實的信息難以獲得貸款，所以就會使企業(yè)產(chǎn)生了逆選擇的財務風險，一定程度上就會造成劣幣驅逐良幣的不良現(xiàn)象，基于這種不良現(xiàn)象就會致使價值較高的物品被融化，通俗來講就是劣勝優(yōu)汰的現(xiàn)象。我們往往將其視為通過損害他人利益來提高自身效益，從而使企業(yè)產(chǎn)生了道德風險。其次，為了解決這種道德風險我們應建立有效的激勵機制和信任機制，以此來促進企業(yè)采取正確的方式控制財務風險，從而使各個企業(yè)之間形成一種良好的協(xié)作關系。

（二）加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融操作風險防范

為了促進互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式不斷發(fā)揚擴大，我們還應加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融操作風險防范。首先，相比傳統(tǒng)供應鏈金融模式互聯(lián)網(wǎng)模式更具優(yōu)勢，主要體現(xiàn)在以下幾點，融資申請、資信評估、貸款發(fā)放以及貸款后續(xù)跟蹤等方面。其中資信評估主要是依據(jù)相關申請人所提交的電子資料作為付款行為，也可以依據(jù)申請人在互聯(lián)網(wǎng)金融機構上的交易數(shù)據(jù)來確定，倘若申請人所提交的電子資料通過審批就會發(fā)放相應的貸款，進一步將信用風險轉化為操作風險。其次，貸款后續(xù)跟蹤主要是通過互聯(lián)網(wǎng)平臺對企業(yè)的交易數(shù)據(jù)進行監(jiān)控，進一步分析貸款企業(yè)與核心企業(yè)之間交易數(shù)據(jù)和付款的情況，還應不斷完善互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融平臺，從而通過加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融操作風險防范有效控制風險。

四、結束語

綜上所述，在當前國民經(jīng)濟的發(fā)展情形來看互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式仍然存在問題，企業(yè)財務上依然會面臨較大的操作風險和安全風險，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)時代下的供應鏈金融模式。為此，我們應以信息共享為重點加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融財務風險防范，同時不斷加強互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融操作風險防范，從而促進互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式不斷壯大。

參考文獻：

[1]孫佳文.互聯(lián)網(wǎng)背景下杭州A公司供應鏈金融業(yè)務內部控制研究[D].浙江工商大學，2018.

[2]鐘晨曦.互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融風險管理[D].北京交通大學，2017.

[3]蔣娟.互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融模式的財務風險管理研究[D].河南大學，2017.