民營企業(yè)集團資金管理實踐與研究

文| 夏園園

隨著民營企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，企業(yè)規(guī)模迅速擴張，民營企業(yè)集團公司大量涌現(xiàn)，傳統(tǒng)資金管理方法已不能滿足新時代民營企業(yè)集團的發(fā)展需要，在這種背景下，更新資金管理理念，對民營企業(yè)集團進行資金管理創(chuàng)新，從而提升企業(yè)現(xiàn)金流的管理水平和企業(yè)整體資金的利用效率，合理的控制營運風險，保證民營企業(yè)資金安全、健康發(fā)展。

民營企業(yè)集團資金管理存在的問題

民營企業(yè)中，以華為為首的財經(jīng)體系的建立，早在2015年前就已經(jīng)做到“全球財務集中管理”，而中國大部分的民企集團的資金管理水平較華為等領先的管理水平還有非常大的差距。大部分民營企業(yè)集團面臨的主要資金管理問題體現(xiàn)在以下幾點。

第一，集團下屬單位越來越多，資金過于分散，浪費人力物力，且資金利用效率低下。第二、集團對分子公司資金管控薄弱滯后。第三，集團上下資金管理制度不統(tǒng)一、不健全，部分民營企業(yè)缺乏資金管理制度的更新觀念，依舊沿用以往的資金管理辦法，分子公司各自為政。第四，智能化、自動化建設不足。隨著資金業(yè)務量增加，手動的重復錄入、分析、存儲資金數(shù)據(jù)，出現(xiàn)效率低、重復工作多，操作風險高等問題。第五，資金管理功能已從“管錢”轉向管理風險、價值增值等管理功能轉變，然而民營企業(yè)出納人員，專業(yè)技術水平相對較低，管理觀念意識薄弱。

民營企業(yè)集團資金管理實踐的具體創(chuàng)新策略

1.建立民營企業(yè)集團資金管理平臺。在一些大型國企集團中，為了更好的服務企業(yè)內(nèi)部成員，成立財務公司，并建立專業(yè)的資金管理系統(tǒng)。對于民營企業(yè)來說，雖然業(yè)務規(guī)模及各種條件達不到財務公司這一門檻，但是隨著各大銀行的銀企直聯(lián)的普及，其安全性和便捷性已經(jīng)比較成熟，建立企業(yè)集團資金管理平臺非常有必要。集團公司與合作銀行簽訂銀企直聯(lián)協(xié)議，分子公司賬戶通過各大銀行開戶網(wǎng)點授權給集團公司，集團公司通過建立資金平臺，可以在資金平臺上查詢集團內(nèi)所有各大銀行賬戶的資金余額，明細、資金支付和自動調(diào)撥、資金歸集，以及手機APP查詢、審批功能等。目前國內(nèi)使用較多的資金管理系統(tǒng)供應商有九恒星、深圳拜特等，除此之外，部分銀行直接有資金系統(tǒng)的產(chǎn)品（如寧波銀行的財資大管家產(chǎn)品、農(nóng)行的金云多資金管理平臺等），給合作密切的企業(yè)集團免費使用，操作總體方便快捷。

2.實行民營企業(yè)集團資金集中化管理。由于民營企業(yè)的靈活性，大多采用分權式的財務管理模式，隨著網(wǎng)絡通訊技術、銀行電子化產(chǎn)品、支付方式的變化，以及資金平臺的建立，可以將整個集團的資金管理集中到總部，由總部統(tǒng)一調(diào)度，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一運用。通過財權的集中，可以讓企業(yè)集團從總體上把握資金效果、籌資融資和投資能力，減低各分子公司的資金操作風險，減少人力物力，從整個集團層面實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。

3.從制度層面上，集團內(nèi)部實施統(tǒng)一、規(guī)范化資金管理。在新時代下，民營企業(yè)集團必須根據(jù)企業(yè)自身特點定制一套相對完整的、集團上下統(tǒng)一的資金管理制度，包括貨幣資金管理制度、投融資管理制度、資金安全管理制度、資金內(nèi)控制度等，并不斷的根據(jù)業(yè)務的變化，進行修訂、完善，各種資金支付流程化，樹立無流程不資金的意識，推進民營企業(yè)集團資金管理不斷向規(guī)范化方向發(fā)展。

4.推進人工智能、自動化建設。信息技術的飛速發(fā)展，民營企業(yè)集團建立資金平臺后，還可以根據(jù)自身的需求，直接與企業(yè)的財務、ERP系統(tǒng)做系統(tǒng)對接。通過銀企直聯(lián)的通道，實現(xiàn)銀行明細、余額實時傳入企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)，還有企業(yè)系統(tǒng)直接向銀行傳送支付指令，實現(xiàn)自動支付，從而減少重復性工作的同時，提高實時性、準確性，實現(xiàn)財務實時、自動對賬、入賬，滿足企業(yè)集團財務、業(yè)務需求。另外通過這些自動化建設，也讓財會人員從資金支付動作、憑證生成等頻繁重復的鎖碎工作中解脫出來，從事風險管理，價值增值、管理分析中去，發(fā)現(xiàn)自身價值的同時，實現(xiàn)財務管理轉型升級。

5.以人為本，用人要求德才兼?zhèn)?，以德為先。民營企業(yè)資金管理，首先要完善內(nèi)部控制制度，其次要提高資金管理人員的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)資金管理人員要求德才兼?zhèn)洌缘聻橄鹊脑瓌t，并有組織的對資金管理人員進行法制教育和職業(yè)道德教育。由于近幾年國家財政、稅務知識更新快以及智能化、自動化發(fā)展，財務轉型勢在必行，集團財務內(nèi)部可以組織專門的網(wǎng)絡學習會，通過持續(xù)的學習，轉變思維，樹立資金管理經(jīng)營理念。

結語

總之，民營企業(yè)的資金管理不同于國有企業(yè)，在資金管理改革中，必須要從實際情況出發(fā)，對企業(yè)發(fā)展方向、企業(yè)規(guī)模、財務管理力度等方面進行綜合考慮，建立資金平臺為基礎，進而盡可能選擇財權集中的模式，并從資金管理制度、自動化建設等方面對民營企業(yè)資金管理進行優(yōu)化更新，以滿足民營企業(yè)對資金管理的需求。