我國企業(yè)集團(tuán)資金集中管理研究

文| 吳鳳霞

資金是企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行運營和發(fā)展的關(guān)鍵所在，因此我們必須要注重企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行高度整合，從而保證企業(yè)集團(tuán)的正常運行。然而當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)在資金進(jìn)行集中管理的過程中依然存在著各種問題，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金管理受到一定限制，所以我們必須提出相關(guān)的對應(yīng)手段，從而保證企業(yè)集團(tuán)資金管理和運用的效率，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)獲得穩(wěn)定發(fā)展。

現(xiàn)階段企業(yè)集團(tuán)資金管理問題

資金管理制度不完善

企業(yè)集團(tuán)在運行的過程中必須要意識到資金集中管理的重要性，然而當(dāng)前部分企業(yè)集團(tuán)在落實資金集中管理工作時并不能夠建立完善的資金管理制度，各企業(yè)財務(wù)體系之間存在著較大的差異，因此這對于企業(yè)集團(tuán)開展關(guān)于資金管理相關(guān)工作來講影響較大，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金運用效率無法獲得提升，因使得企業(yè)集團(tuán)常常出現(xiàn)資金漏洞問題，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金風(fēng)險較大。

資金預(yù)算管理機制存在缺陷

企業(yè)集團(tuán)在實施資金集中管理的過程中，有效的開展資金預(yù)算管理是關(guān)鍵的一種途徑，同時也能夠保證企業(yè)集團(tuán)對子公司資金進(jìn)一步的監(jiān)管。但是由于當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理機制存在著缺陷，所以無法對子公司的資金支出預(yù)算編制進(jìn)行時刻監(jiān)管，常常出現(xiàn)子公司超預(yù)算的各種情況，企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算的整體管理效果達(dá)不到預(yù)期要求。

財務(wù)信息共享機制相對缺乏

企業(yè)集團(tuán)在開展資金集中管理的過程中，必須要意識到完善的資金財務(wù)信息共享機制的重要性。但是，大部分的企業(yè)集團(tuán)過于考慮管理成本，并不能夠構(gòu)建完善的財務(wù)信息共享體系，導(dǎo)致各子公司之間財務(wù)信息溝通不暢，最終影響了企業(yè)集團(tuán)資金集中管理效率并帶來相對風(fēng)險。

資金風(fēng)險管理力度不到位

目前在企業(yè)集團(tuán)開展資金管理工作的過程中，由于企業(yè)集團(tuán)自身的資金風(fēng)險防范意識相對較為欠缺，導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險帶來了較大的損失，主要表現(xiàn)在企業(yè)在資金收付時缺少較為完善的風(fēng)險管理機制，只有在出現(xiàn)問題時才會采取相關(guān)措施。除此之外，資金在進(jìn)行借貸的過程中，子公司也不能按照預(yù)期的規(guī)劃來應(yīng)用相關(guān)的借貸資金并出現(xiàn)拖欠等狀況，而企業(yè)集團(tuán)也無法對子公司貸款投資情況及時的進(jìn)行審核，最終使得子公司出現(xiàn)盲目投資狀況，導(dǎo)致資金損失相對較多。

企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的新思路

建立完善的資金集中管理制度

企業(yè)集團(tuán)在資金集中管理的過程中，必須要建立完善的資金集中管理制度。

首先，企業(yè)集團(tuán)要保證各項基礎(chǔ)工作的有效落實，加強對資金預(yù)算管理以及資金集中結(jié)算等相關(guān)流程的明確化，并且能夠保證各項基礎(chǔ)工作為后續(xù)管理工作提供良好的前提條件。除此之外，企業(yè)集團(tuán)也要設(shè)定相關(guān)的資金管理部門，從而定期的對子公司的資金使用情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，保證資金運用的有效性。最后，企業(yè)集團(tuán)也要加強資金集中管理的不斷優(yōu)化，從而最大限度的利用企業(yè)資金，避免出現(xiàn)各種損失。

建立全面有效的預(yù)算管理機制

企業(yè)集團(tuán)必須要針對當(dāng)前資金管理當(dāng)中存在的問題，從而注重各子公司資金的使用情況，建立全面有效的預(yù)算管理機制，實現(xiàn)資金管理的全面性。企業(yè)集團(tuán)在執(zhí)行預(yù)算工作的過程中，必須要求各股子公司結(jié)合運營發(fā)展的實際情況，從而上報公司所使用的資金方案，只有在這樣的情況下，企業(yè)集團(tuán)才能夠更好的把握子公司的運營情況以及資金是否落實，從而做好資金預(yù)算管理工作，保證企業(yè)集團(tuán)資金預(yù)算管理水平的提升。

注重構(gòu)建財務(wù)信息共享平臺

隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，目前企業(yè)集團(tuán)必須要重視財務(wù)信息共享平臺的構(gòu)建，從而有效的引入信息技術(shù)，對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理帶來一定的便捷性，防止由于信息不對稱從而給企業(yè)集團(tuán)集中管理帶來一定的風(fēng)險。

重視資金集中管理的風(fēng)險防控

企業(yè)集團(tuán)在運行的過程中，必須意識到防控風(fēng)險的關(guān)鍵性，只有在及時做好內(nèi)部評估體系，才能夠為客戶提供各種有利的資金，從而避免各種風(fēng)險的存在，加大對各子公司資金業(yè)務(wù)情況的掌握，從而完善集團(tuán)資金集中的管理水平。

小結(jié)

綜上所述，企業(yè)集團(tuán)在發(fā)展的過程中，我們必須要重視資金集中管理的重要性，結(jié)合當(dāng)前企業(yè)集團(tuán)資金集中管理當(dāng)中的各種問題，及時有效的提出相關(guān)的解決策略，從而不斷完善企業(yè)集團(tuán)資金管理體系，實現(xiàn)資金的有效分配，保證企業(yè)集團(tuán)資金運用水平獲得提升，從而促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)實現(xiàn)健康發(fā)展的目標(biāo)。