企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制后對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的助推作用研究
——以浙江省為例

朱家明 孫榕竟

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，安徽 蚌埠 233030）

按照中國(guó)人民銀行部署規(guī)劃要求，2018年6月11日工行臺(tái)州分行領(lǐng)頭啟動(dòng)“取消企業(yè)銀行賬戶許可”的試點(diǎn)工作。截止到2019年2月24日，統(tǒng)計(jì)開(kāi)立試點(diǎn)賬戶已經(jīng)高達(dá)3800多戶，在執(zhí)行與效果方面基本達(dá)到了預(yù)期要求，并受到當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)的支持與鼓勵(lì)。鑒于執(zhí)行效果如此顯著，相關(guān)部門(mén)接受了人民銀行部署規(guī)劃要求，并要求浙江省以及江蘇省范圍內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)以及個(gè)體工商戶等在銀行采取開(kāi)立、變更以及撤銷等賬戶問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該摒棄傳統(tǒng)核準(zhǔn)制要求，改為備案制要求進(jìn)行實(shí)施。根據(jù)反饋情況來(lái)看，企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制后開(kāi)戶環(huán)節(jié)以及過(guò)程明顯簡(jiǎn)化，且在操作時(shí)間方面明顯縮短，不僅可以縮短賬戶金融服務(wù)獲得時(shí)間，同時(shí)，還可以刺激市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，有利于推動(dòng)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

1. 關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可問(wèn)題的報(bào)告內(nèi) 容

2018年12月24日，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過(guò)中國(guó)人民銀行部署規(guī)劃要求，決定在全國(guó)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可。根據(jù)會(huì)議情況以及規(guī)劃內(nèi)容來(lái)看，關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可問(wèn)題的相關(guān)內(nèi)容與要求，具體如下。

（1）2019年2月25日，在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍的確立方面，從原本的江蘇省泰州市與浙江省臺(tái)州市擴(kuò)大范圍，貫穿整個(gè)江蘇省與浙江省。至于其他省市，規(guī)定其他省市以及深圳市需要在2019年底達(dá)成這一目標(biāo)。明確要求凡是境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)以及個(gè)體工商戶等客戶在銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，在制度手段方面應(yīng)該取消核準(zhǔn)制手段方式，按照備案制手段方式處理相關(guān)業(yè)務(wù)，銀行將不再核發(fā)開(kāi)戶許可證。同時(shí)，開(kāi)戶許可證不再以用作企業(yè)辦理相關(guān)事務(wù)證明的形式存在[1]。

（2）企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立存款賬戶業(yè)務(wù)（主要以基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶為主）時(shí)，開(kāi)戶銀行方面應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)戶審核要求，針對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行全方位核實(shí)，確定企業(yè)各項(xiàng)資質(zhì)證明符合條件之后，再為企業(yè)辦理相關(guān)的開(kāi)戶手續(xù)。其中，企業(yè)銀行結(jié)算賬戶自開(kāi)立之日，就可以實(shí)現(xiàn)辦理資金收付等業(yè)務(wù)內(nèi)容。同時(shí)，關(guān)于之前開(kāi)立的賬戶名稱、法人代表人等信息及相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)該交付原開(kāi)戶許可證當(dāng)中。

（3）銀行賬戶管理職責(zé)應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院部署的規(guī)劃及要求，如“放管服”改革政策，充分貫徹與落實(shí)開(kāi)戶備案制內(nèi)容。在此期間，開(kāi)戶銀行應(yīng)該加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在取消企業(yè)銀行賬戶許可的同時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)抓好銀行賬戶管理工作[2]。如為防止不法分子謀取利益，銀行賬戶管理人員應(yīng)該重點(diǎn)采取相關(guān)措施及手段防范不法分子冒名開(kāi)戶行為，從根本上確保企業(yè)合法權(quán)益不受損害。如開(kāi)戶期間，銀行賬戶管理人員應(yīng)該從核實(shí)企業(yè)開(kāi)戶人身份、個(gè)人意愿等方面進(jìn)行集中化管理，確保開(kāi)戶過(guò)程不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（4）取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，企業(yè)方面若想向銀行方面申請(qǐng)開(kāi)立相關(guān)存款賬戶業(yè)務(wù)，應(yīng)該像開(kāi)戶銀行方提供基本信息，如基本存款賬戶編號(hào)等。一般來(lái)說(shuō)，開(kāi)戶銀行在為企業(yè)開(kāi)立基本存款賬戶之后，會(huì)及時(shí)通知企業(yè)相關(guān)人員開(kāi)戶基本信息，如基本存款賬號(hào)編號(hào)等。如果出現(xiàn)開(kāi)戶人員忘記基本存款賬號(hào)編號(hào)的情況，建議企業(yè)開(kāi)戶人員可以具體參照當(dāng)?shù)亻_(kāi)戶銀行的規(guī)定流程，申請(qǐng)查詢，及時(shí)找回基本存款賬號(hào)編號(hào)，為后續(xù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)以及辦理提供保障。

2. 企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制后對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的 助推作用研究

企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制之后，發(fā)生最大的改變就是寬進(jìn)嚴(yán)管目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，在營(yíng)商環(huán)境改善與民營(yíng)、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展促進(jìn)方面，取得了較大成效。同時(shí)，在企業(yè)開(kāi)戶備案制實(shí)施之后，企業(yè)開(kāi)戶效率明顯加快，且在銀行開(kāi)戶審核要求方面也明顯嚴(yán)格，在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制力度方面基本上可以達(dá)到預(yù)期。結(jié)合當(dāng)前情況來(lái)看，浙江省自開(kāi)展銀行開(kāi)戶備案制之后,“兩個(gè)不減、兩個(gè)加強(qiáng)”目標(biāo)得到初步實(shí)現(xiàn)[3]。最重要的是，自開(kāi)展銀行開(kāi)戶備案制之后，實(shí)體經(jīng)濟(jì)得到了明顯的助推作用，為本省實(shí)體經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展提供了內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力。以下是本人結(jié)合相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制后對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的助推作用問(wèn)題進(jìn)行研究與分析，以期可以給相關(guān)人員提供一定的借鑒。

2.1 改善與優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，促進(jìn)金融服務(wù)經(jīng)濟(jì)的不斷 發(fā)展

銀行賬戶作為企業(yè)合理合法開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、獲得各項(xiàng)金融服務(wù)與支持的基本保障，在很大程度上會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展水平以及效益水平產(chǎn)生重大影響。結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)表明，截止到2018年9月底，國(guó)內(nèi)企業(yè)以及個(gè)體工商戶銀行賬戶總計(jì)5488戶，占據(jù)的數(shù)量比例比較大[4]。長(zhǎng)此以往，區(qū)別于國(guó)外銀行賬戶開(kāi)立方式，國(guó)內(nèi)企業(yè)銀行賬戶開(kāi)立需要嚴(yán)格按照人民銀行介入進(jìn)行審核與管理。如開(kāi)戶銀行方面應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)戶審核要求，針對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行全方位核實(shí)，確定企業(yè)各項(xiàng)資質(zhì)證明符合條件之后，再為企業(yè)辦理相關(guān)的開(kāi)戶手續(xù)。

其中，企業(yè)銀行結(jié)算賬戶自開(kāi)立之日，就可以實(shí)現(xiàn)辦理資金收付等業(yè)務(wù)內(nèi)容。自取消銀行賬戶許可之后，核準(zhǔn)制改為備案制，要求人民銀行應(yīng)該不再對(duì)開(kāi)戶許可證問(wèn)題進(jìn)行核發(fā)與管理。其中，像機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等還是需要照舊，該措施主要針對(duì)企業(yè)銀行存款賬戶而言[5]。按照國(guó)務(wù)院規(guī)劃要求，2019年底全國(guó)范圍內(nèi)的銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)開(kāi)戶備案制方法進(jìn)行執(zhí)行。同時(shí)，按照銀行賬戶管理原則及要求，重點(diǎn)針對(duì)事中事后的監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與合理部署，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題。

結(jié)合浙江臺(tái)州市試點(diǎn)情況來(lái)看，試點(diǎn)情況總體保持平穩(wěn)狀態(tài)，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面取得了較好成績(jī)，且社會(huì)反響良好。以數(shù)據(jù)來(lái)看，浙江臺(tái)州市試點(diǎn)銀行在企業(yè)新開(kāi)立的基本存款賬戶方面，2018年12末已經(jīng)達(dá)到4.56萬(wàn)戶。之所以會(huì)出現(xiàn)企業(yè)新開(kāi)立基本存款賬戶數(shù)量大幅度增加的現(xiàn)象，主要是因?yàn)槿∠y行賬戶許可之后，傳統(tǒng)冗雜處理環(huán)節(jié)得到了有效規(guī)避，且銀行方面處理效率會(huì)明顯增快，最重要的是，企業(yè)享受到金融服務(wù)的時(shí)間明顯縮短，基本解決了以往等待時(shí)間過(guò)長(zhǎng)以及處理效率不高的問(wèn)題，值得應(yīng)用與推廣。

除此之外，通過(guò)執(zhí)行取消開(kāi)戶許可證的政策，不僅可以深刻體現(xiàn)出人民銀行深入貫徹與落實(shí)黨中央及國(guó)務(wù)院部署規(guī)劃的過(guò)程，同時(shí)，還可以深刻體現(xiàn)出國(guó)務(wù)院踐行與落實(shí)放管服改革工作的重要途徑。最重要的是，通過(guò)執(zhí)行企業(yè)開(kāi)戶備案制政策，企業(yè)開(kāi)戶與賬戶管理模式勢(shì)必會(huì)得到進(jìn)一步改革，在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面取得了重大突破[6]。同時(shí)，央行方面也表示取消企業(yè)銀行賬戶許可是充分踐行與落實(shí)國(guó)家放管服改革政策的主要路徑，各大銀行方面必須予以嚴(yán)格踐行與落實(shí)。重點(diǎn)針對(duì)民營(yíng)企業(yè)與小微企業(yè)銀行賬戶工作予以高度重視，確保服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的舉措得以落實(shí)。

2.2 強(qiáng)化賬戶管理水平,實(shí)現(xiàn)效率平衡與安全管理目標(biāo)

取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，符合銀行開(kāi)戶審核條件的企業(yè)可以在該銀行當(dāng)中開(kāi)立賬戶，基本上解決了以往開(kāi)戶流程的局限性，有利于企業(yè)方面提前享受或者辦理銀行賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)容。結(jié)合銀行運(yùn)營(yíng)部的管理情況來(lái)看，自推行企業(yè)開(kāi)戶備案制以來(lái)，企業(yè)開(kāi)戶總體實(shí)效明顯增強(qiáng)，在處理流程及時(shí)間方面由原本3天縮減到1天，基本上滿足了即開(kāi)即用的目標(biāo)。從整體上來(lái)看，企業(yè)開(kāi)戶備案制的推行與應(yīng)用，不僅有效縮短了業(yè)務(wù)處理時(shí)間，同時(shí)，也有效優(yōu)化各項(xiàng)資源的配置與管理。

需要注意的是，開(kāi)戶效率高并不意味著安全風(fēng)險(xiǎn)防控力度要有所降低，而是需要銀行賬戶管理人員應(yīng)該嚴(yán)格堅(jiān)守第一道防線，及時(shí)處理金融體系非法資金轉(zhuǎn)移問(wèn)題，盡可能地在效率與安全管理之間尋求一個(gè)平衡支點(diǎn)。央行方面表示，實(shí)行取消企業(yè)銀行賬戶許可的過(guò)程中，銀行賬戶管理人員應(yīng)該堅(jiān)持規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，對(duì)于新增賬戶風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行積極管理。其中，重點(diǎn)針對(duì)潛在的賬戶風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行全面研究與分析，盡量減少風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題的頻繁出現(xiàn)，從根本上確保賬戶管理全周期目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

如此一來(lái)，通過(guò)不斷強(qiáng)化賬戶管理水平，像“放管服”等改革政策，基本上可以充分貫徹與落實(shí)開(kāi)戶備案制內(nèi)容。在此期間，開(kāi)戶銀行通過(guò)深化自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在取消企業(yè)銀行賬戶許可的同時(shí)，重點(diǎn)抓好銀行賬戶管理工作[7]。此外，為防止不法分子謀取利益，銀行賬戶管理人員應(yīng)該重點(diǎn)采取相關(guān)措施及手段防范不法分子冒名開(kāi)戶行為，從根本上確保企業(yè)合法權(quán)益不受損害。如開(kāi)戶期間，銀行賬戶管理人員應(yīng)該從核實(shí)企業(yè)開(kāi)戶人身份、個(gè)人意愿等方面進(jìn)行集中化管理，確保開(kāi)戶過(guò)程不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

2.3 實(shí)行分批取消方法，穩(wěn)定推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程

銀行賬戶管理在職責(zé)范圍方面，要求管理人員應(yīng)該從維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序、反洗錢(qián)、防范風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題等方面踐行自身的職責(zé)與義務(wù)，嚴(yán)格按照統(tǒng)籌規(guī)劃與合理部署原則，確保銀行賬戶備案制工作得以穩(wěn)妥推進(jìn)。央行方面表示，雖然江蘇泰州以及浙江臺(tái)州全面推行了銀行賬戶備案制制度，在社會(huì)反響、經(jīng)濟(jì)效益等方面取得了較好成就。但是這并不意味著銀行賬戶備案制不存在任何缺陷，根據(jù)浙江省各大銀行試點(diǎn)情況來(lái)看，如商業(yè)銀行方面需要重點(diǎn)針對(duì)制度內(nèi)容，采取科學(xué)、合理的技術(shù)手段以及準(zhǔn)備工作，在制度修訂、系統(tǒng)改造以及人員培訓(xùn)等方面必須予以重點(diǎn)加強(qiáng)。同時(shí)，央行業(yè)務(wù)制度以及事后監(jiān)管方面應(yīng)該進(jìn)行加強(qiáng)，其中，在賬戶管理系統(tǒng)優(yōu)化與改造方面還是需要付諸一段時(shí)間的努力后才能夠從本質(zhì)上進(jìn)行加強(qiáng)。

因此，為規(guī)避上述不足問(wèn)題造成的風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題，國(guó)務(wù)院方面主張推行分批取消管理制度，主要根據(jù)各省份當(dāng)前實(shí)際經(jīng)濟(jì)情況以及發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與合理部署，堅(jiān)持按照“成熟一批、取消一批”的原則實(shí)現(xiàn)取消企業(yè)銀行賬戶許可目的。結(jié)合實(shí)際情況來(lái)看，2019年2月25日企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍明顯擴(kuò)張，從原本浙江省臺(tái)州市擴(kuò)至到整個(gè)浙江省乃至其他省市當(dāng)中。如深圳市方面就著手準(zhǔn)備按照分批實(shí)施原則，盡量在2019年底全面實(shí)現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶許可的取消目標(biāo)。目前，推動(dòng)賬戶管理改革期間，各大銀行針對(duì)銀行賬戶管理制度內(nèi)容以及原則要求進(jìn)行了全面修訂與處理。目的在于從多個(gè)方面貫徹與落實(shí)銀行賬戶管理內(nèi)容，通過(guò)不斷深化銀行賬戶管理制度，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展得以穩(wěn)步推進(jìn)。

3. 現(xiàn)階段企業(yè)開(kāi)戶備案制管理現(xiàn)狀及問(wèn)題研究

迄今為止，取消企業(yè)銀行賬戶許可工作已經(jīng)得到全面發(fā)展，但由于該項(xiàng)工作尚處于推行階段，成熟管理程度不高，因此，在企業(yè)開(kāi)戶備案制管理方面存在一些問(wèn)題，亟待解決。結(jié)合當(dāng)前情況來(lái)看，企業(yè)開(kāi)戶備案制管理工作存在的主要問(wèn)題在于以下兩個(gè)方面。

3.1 銀行管理層對(duì)于企業(yè)賬戶管理工作缺乏高度重視

結(jié)合浙江省各大銀行踐行經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行企業(yè)賬戶中，由央行實(shí)現(xiàn)把控的賬戶在合規(guī)性表現(xiàn)方面，明顯要超過(guò)商業(yè)銀行備案類客戶。究其原因，主要是因?yàn)槭艿絺鹘y(tǒng)管理模式以及工作流程的影響，銀行管理層并未對(duì)企業(yè)賬戶管理工作予以高度重視，或者是在部分業(yè)務(wù)處理方面并未嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院部署規(guī)劃要求進(jìn)行積極踐行，因此，在企業(yè)銀行賬戶方面存在核準(zhǔn)類賬戶高于備案類賬戶的問(wèn)題[8]。

再加上業(yè)務(wù)人員在自身行為規(guī)范方面并未嚴(yán)格按照企業(yè)銀行賬戶管理要求進(jìn)行合理踐行，違規(guī)操作問(wèn)題較為明顯。同時(shí)，客戶方面存在違規(guī)使用賬戶的行為。從上述問(wèn)題不難看出，當(dāng)前部分商業(yè)銀行管理層在賬戶管理工作方面疏于防范，導(dǎo)致各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作難以精準(zhǔn)貫徹與落實(shí)到企業(yè)賬戶管理工作當(dāng)中，明顯與高標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管要求存在一定差距。

3.2 內(nèi)部管理工作亟待加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠高

取消企業(yè)銀行賬戶許可規(guī)定推行之后，銀行方面對(duì)于業(yè)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)提出了全新要求。要求業(yè)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照開(kāi)戶審核要求，針對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行全方位核實(shí)，確定企業(yè)各項(xiàng)資質(zhì)證明符合條件之后，再為企業(yè)辦理相關(guān)的開(kāi)戶手續(xù)。同時(shí)，關(guān)于之前開(kāi)立的賬戶名稱、法人代表人等信息及相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)該交付原開(kāi)戶許可證當(dāng)中。但是從當(dāng)前情況來(lái)看，部分業(yè)務(wù)人員在操作行為以及業(yè)務(wù)流程熟練度方面尚未達(dá)到規(guī)范要求[9]。

如在一些基層地市或者縣域地區(qū)當(dāng)中，部分商業(yè)銀行會(huì)安排年齡較大或者業(yè)務(wù)水平不高的人員實(shí)施窗口服務(wù)，因其專業(yè)素質(zhì)不過(guò)硬，導(dǎo)致對(duì)于新業(yè)務(wù)的熟練程度不高，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高，容易出現(xiàn)差錯(cuò)問(wèn)題。再加上部分銀行在運(yùn)營(yíng)管理軟件的應(yīng)用方面，相對(duì)落后，無(wú)法滿足政策要求，同時(shí)，也無(wú)法滿足事中事后的監(jiān)管要求。長(zhǎng)此以往，因內(nèi)部管理制度相對(duì)匱乏引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題會(huì)明顯增多，無(wú)法達(dá)到推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目的。

4. 關(guān)于企業(yè)開(kāi)戶備案制對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的助推作 用的強(qiáng)化措施分析

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)開(kāi)戶備案制基本上可以視為促進(jìn)寬進(jìn)嚴(yán)管目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)、改善營(yíng)商環(huán)境與深化民營(yíng)、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要保障。開(kāi)戶銀行方面通過(guò)采取開(kāi)立、變更以及撤銷賬戶等手段，基本在操作時(shí)間、賬戶金融服務(wù)獲得時(shí)間方面明顯縮短，且在刺激市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展、推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面取得較大成效。

鑒于企業(yè)開(kāi)戶備案制的重要性，要求賬戶管理人員應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)開(kāi)戶備案制建設(shè)進(jìn)程，確保企業(yè)賬戶管理工作得以優(yōu)化落實(shí)[10]。同時(shí)，賬戶管理人員應(yīng)該肩負(fù)起自身的職責(zé)重任，立足于企業(yè)發(fā)展實(shí)況，從完善賬戶流程方面入手，不斷深化賬戶信息質(zhì)量，確保企業(yè)開(kāi)戶備案制工作得以落實(shí)。目前，為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開(kāi)戶備案制管理的作用效果，要求企業(yè)銀行賬戶管理人員應(yīng)該從下述方面落實(shí)工作內(nèi)容。

4.1 高度重視企業(yè)銀行賬戶管理工作,貫徹與落實(shí)企業(yè) 開(kāi)戶備案制內(nèi)容

為確保企業(yè)賬戶管理工作得以充分貫徹與落實(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)該明確企業(yè)開(kāi)戶備案制原則及要求。如凡是境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)法人、非法人企業(yè)以及個(gè)體工商戶等客戶在銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，在制度手段方面應(yīng)該取消核準(zhǔn)制手段方式，按照備案制手段方式處理相關(guān)業(yè)務(wù)，銀行將不再核發(fā)開(kāi)戶許可證。同時(shí)，開(kāi)戶許可證不再以用作企業(yè)辦理相關(guān)事務(wù)證明的形式存在。業(yè)務(wù)人員應(yīng)該嚴(yán)格按照開(kāi)戶審核要求，針對(duì)申請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行全方位核實(shí)，確定企業(yè)各項(xiàng)資質(zhì)證明符合條件之后，再為企業(yè)辦理相關(guān)的開(kāi)戶手續(xù)。

除此之外，管理過(guò)程應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院部署的規(guī)劃及要求，如“放管服”改革政策，充分貫徹與落實(shí)開(kāi)戶備案制內(nèi)容。其中重點(diǎn)針對(duì)開(kāi)戶期間的管理問(wèn)題進(jìn)行研究與分析，如銀行賬戶管理人員應(yīng)該從核實(shí)企業(yè)開(kāi)戶人身份、個(gè)人意愿等方面進(jìn)行集中化管理，確保開(kāi)戶過(guò)程不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。同時(shí)，銀行方面需要重點(diǎn)針對(duì)制度內(nèi)容，采取科學(xué)、合理的技術(shù)手段以及準(zhǔn)備工作，在制度修訂、系統(tǒng)改造以及人員培訓(xùn)等方面予以重點(diǎn)加強(qiáng)。并且針對(duì)央行業(yè)務(wù)制度以及事后監(jiān)管方面應(yīng)該進(jìn)行加強(qiáng)[11]。

4.2 深化銀行賬戶業(yè)務(wù)人員專業(yè)能力，明確企業(yè)開(kāi)戶 備案制原則及要求

賬戶管理人員應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部賬戶制度建設(shè)工作的重視程度，正確看待當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)工作面臨的現(xiàn)狀及問(wèn)題。嚴(yán)格按照企業(yè)開(kāi)戶備案制原則及流程內(nèi)容，確保各項(xiàng)制度建設(shè)內(nèi)容得以貫徹與落實(shí)。

一方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層與管理層應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)開(kāi)戶備案制建設(shè)工作的管理強(qiáng)度，充分立足于銀行當(dāng)前賬戶管理現(xiàn)狀，從多個(gè)方面統(tǒng)籌規(guī)劃與合理部署，確保賬戶制度管理建設(shè)工作得以準(zhǔn)確貫徹與落實(shí)。如建議銀行管理層方面應(yīng)該成立取消銀行賬戶許可工作小組，針對(duì)企業(yè)銀行賬戶許可工作目標(biāo)及內(nèi)容進(jìn)行掌握與深化。同時(shí)，重點(diǎn)針對(duì)技術(shù)準(zhǔn)備工作進(jìn)行研究與分析，如加強(qiáng)推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)系統(tǒng)改造與升級(jí)管理等方面的工作。

另一方面，銀行方面應(yīng)該大力推動(dòng)“互聯(lián)網(wǎng)+金融服務(wù)”,目的在于通過(guò)打造企業(yè)開(kāi)銷戶流程追溯平臺(tái),實(shí)現(xiàn)全過(guò)程透明化管理，引導(dǎo)賬戶可以更加便利的辦理流程。除此之外，在政策宣傳與培訓(xùn)方面，建議銀行領(lǐng)導(dǎo)層人員應(yīng)該組織并協(xié)調(diào)好銀行各部門(mén)完成對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)與管理。日常管理過(guò)程中，可以采取多渠道宣傳與培訓(xùn)方式進(jìn)行加強(qiáng)，如網(wǎng)絡(luò)、電視等，確保業(yè)務(wù)人員職業(yè)素質(zhì)以及專業(yè)能力得以加強(qiáng)[12]。

4.3 健全與優(yōu)化內(nèi)部管理制度及內(nèi)容, 強(qiáng)化企業(yè)銀行 開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

直接取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，企業(yè)開(kāi)戶需要交由商業(yè)銀行全權(quán)負(fù)責(zé)。其中，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、內(nèi)部控制等因素將會(huì)對(duì)企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)防范能力產(chǎn)生直接影響。為確保企業(yè)銀行開(kāi)戶風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得以加強(qiáng)，建議管理人員應(yīng)該嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院部署的規(guī)劃及要求，如“放管服”改革政策，充分貫徹與落實(shí)開(kāi)戶備案制內(nèi)容。在此期間，開(kāi)戶銀行應(yīng)該加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在取消企業(yè)銀行賬戶許可的同時(shí)，應(yīng)該重點(diǎn)抓好銀行賬戶管理工作。如銀行賬戶管理人員應(yīng)該重點(diǎn)采取相關(guān)措施及手段防范不法分子冒名開(kāi)戶行為，從根本上確保企業(yè)合法權(quán)益不受損害。此外，開(kāi)戶期間銀行賬戶管理人員應(yīng)該從核實(shí)企業(yè)開(kāi)戶人身份、個(gè)人意愿等方面進(jìn)行集中化管理，確保開(kāi)戶過(guò)程不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。也就是說(shuō)，取消企業(yè)銀行賬戶許可之后，賬戶管理工作只能加強(qiáng)不能松懈。

管理人員應(yīng)該深化企業(yè)開(kāi)戶備案制管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，目的在于從多個(gè)方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。其中，重點(diǎn)針對(duì)業(yè)務(wù)人員自身行為規(guī)范問(wèn)題，應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)銀行賬戶管理要求進(jìn)行合理踐行，規(guī)避違規(guī)操作問(wèn)題。踐行過(guò)程中，銀行管理人員應(yīng)該執(zhí)行動(dòng)態(tài)復(fù)核原則，確立科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，確保賬戶行為以及對(duì)賬工作得以準(zhǔn)確貫徹與落實(shí)。與此同時(shí)，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)賬戶監(jiān)督工作的強(qiáng)化管理工作。實(shí)施過(guò)程中，事前要求管理人員應(yīng)該重點(diǎn)針對(duì)開(kāi)立基本存款賬戶的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格管理，準(zhǔn)確識(shí)別異常開(kāi)戶情況，并針對(duì)具體問(wèn)題進(jìn)行具體分析。事中央行方面應(yīng)該深化企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理效果，針對(duì)可疑賬戶業(yè)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)處理，如針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶按照對(duì)賬機(jī)制要求進(jìn)行及時(shí)管理。事后應(yīng)該針對(duì)業(yè)務(wù)人員違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲處，從根本上確保企業(yè)開(kāi)戶備案制工作得以落實(shí)。

5. 結(jié)論與建議

自企業(yè)開(kāi)戶核準(zhǔn)制改備案制啟動(dòng)以來(lái)，浙江省范圍內(nèi)的銀行以此為發(fā)展契機(jī)，在政務(wù)改革方面主張按照“最多跑一次”的改革要求，從多個(gè)方面針對(duì)企業(yè)銀行賬戶服務(wù)以及銀行賬戶管理問(wèn)題進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃與合理部署。其中，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)事中事后的監(jiān)管力度，切實(shí)將各項(xiàng)監(jiān)管措施及時(shí)貫徹與落實(shí)到銀行賬戶管理工作當(dāng)中，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不減、兩個(gè)加強(qiáng)”的管理目標(biāo)。與此同時(shí)，在銀行賬戶管理方面，管理人員應(yīng)該秉持科學(xué)、合理的管理原則，減少風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題出現(xiàn)，確保服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)得以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。需要注意的是，廣大創(chuàng)業(yè)者在申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，開(kāi)戶銀行方面應(yīng)該嚴(yán)格針對(duì)開(kāi)戶證明文件以及客戶身份信息等進(jìn)行仔細(xì)核查。此外，銀行方面應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶使用問(wèn)題的監(jiān)督管理，不得出現(xiàn)出租、出售等行為。