商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險及其管理

劉東影

摘要：本文主要闡述了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險的相關(guān)特點，對商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險形成的原因進行了分析，以及信貸風(fēng)險管理中存在的問題，并提出了小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的相關(guān)措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行? 小微企業(yè)? 信貸風(fēng)險? 特點? 管理措施

一、引言

在我國國民經(jīng)濟體系中，中小微企業(yè)是其中重要的組成部分，在我國社會經(jīng)濟進入新常態(tài)后，國家對于中小企業(yè)的發(fā)展也越來越重視，中小微企業(yè)也逐漸得到國家的重點扶持。在我國社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善的情況下，小微企業(yè)的發(fā)展進一步加快，在小微企業(yè)發(fā)展的過程中，向商業(yè)銀行進行貸款是小微企業(yè)主要的融資方式。雖然商業(yè)銀行向小微企業(yè)提供相應(yīng)的信貸服務(wù)能夠獲得較高的回報率，但是小微企業(yè)一般進行信貸的金額較低，具有較短的信貸周期，而且進行信貸的頻率也較高，同時小微企業(yè)主要是根據(jù)自身的經(jīng)營狀況，來決定能否按照相應(yīng)的合同要求進行貸款的歸還，這些都對商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理增加了一定的難度，這也成為商業(yè)銀行小微企業(yè)信風(fēng)險管理中重點關(guān)注的問題。

二、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險的相關(guān)特點

（一）小微企業(yè)數(shù)量多，資金需求少且周期短

在我國企業(yè)數(shù)量中，根據(jù)國家對中小企業(yè)的劃分的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，中小微企業(yè)的數(shù)量增長迅速，已經(jīng)達(dá)到了企業(yè)總數(shù)的90%以上，對于數(shù)量龐大的中小微企業(yè)，其資金需求也在不斷的增長，中小微企業(yè)數(shù)量的增長在滿足了商業(yè)銀行對客戶數(shù)量的相關(guān)需求時，商業(yè)銀行也面臨著新的一些挑戰(zhàn)，包括業(yè)務(wù)創(chuàng)新、對信貸風(fēng)險進行控制等方面，由于小微企業(yè)的數(shù)量眾多，并且分布在較廣泛的行業(yè)中，需要的資金額度一般較小，使用的周期也比較短，在時間上面臨的挑戰(zhàn)也較大。

（二）小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，具有較弱風(fēng)險承受能力

大多數(shù)的小微企業(yè)都具有較小的規(guī)模和較少的產(chǎn)品種類，和大中型企業(yè)相比較，小微企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、收入情況、員工數(shù)量等方面都相對較弱。比如，小型的批發(fā)業(yè)的營業(yè)額相對較低，企業(yè)中員工的數(shù)量也在幾個到幾十個之間，而小微企業(yè)的從業(yè)人數(shù)一般只要幾個人，營業(yè)收入一般在千萬元以下。因為較小的營業(yè)規(guī)模，使得小微企業(yè)很容易受到國家宏觀政策和行業(yè)相關(guān)因素的影響，難以承受相應(yīng)的風(fēng)險變化。

（三）管理不規(guī)范

小微企業(yè)大多是民營企業(yè)，企業(yè)中的股東關(guān)系基礎(chǔ)大多是家庭親屬，個人對企業(yè)有較大的影響，包括風(fēng)險控制和運營情況等方面。企業(yè)在管理上的規(guī)范不強，在進行管理的過程中沒有專業(yè)的職業(yè)管理人，小微企業(yè)的管理相對落后，容易造成小微企業(yè)和銀行之間出現(xiàn)信息不對稱問題。

三、商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款信用風(fēng)險形成原因

（一）社會宏觀環(huán)境因素

在企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展中，宏觀環(huán)境的變化會造成多方面的影響，其中的因素主要有利率市場的波動、產(chǎn)品的升級、國家相關(guān)政策的調(diào)整等，這些因素都有可能導(dǎo)致小微企業(yè)的環(huán)境發(fā)生劇烈的變動，造成營業(yè)收入下降，沒有足夠的能力償還商業(yè)銀行的貸款，小微企業(yè)本身具有較弱的風(fēng)險抵抗能力，如果相應(yīng)的宏觀環(huán)境發(fā)生大的變化，嚴(yán)重的話會導(dǎo)致小微企業(yè)的破產(chǎn)。所以對于商業(yè)銀行而言，當(dāng)國家宏觀環(huán)境發(fā)生較大的變化時，需要采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低信貸的規(guī)模。

（二）行業(yè)中的相關(guān)因素

在相對應(yīng)的行業(yè)中，小微企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展與整體行業(yè)的發(fā)展緊密相連，如果整體行業(yè)的發(fā)展在不斷的上升，小微企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中面臨的風(fēng)險就會較小，但是在行業(yè)下降周期內(nèi)，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險也會相應(yīng)的增加，會面臨更多的不確定影響因素。在對小微企業(yè)進行信貸審批的過程中，商業(yè)銀行要根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)規(guī)律，專業(yè)評估小微企業(yè)的行業(yè)，在了解企業(yè)的實際情況后，再采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，從而防止擴大信貸風(fēng)險的范圍。

（三）商業(yè)銀行在管理方面的因素

除了小微企業(yè)所面對的外部因素外，商業(yè)銀行在對小微企業(yè)進行信用貸款的時候也存在著一定的問題。商業(yè)銀行一般重視貸款的辦理而輕視了貸款的管理，一些銀行的客戶經(jīng)理為了完成相應(yīng)的任務(wù)要求，對不符合條件的小微企業(yè)也會進行信貸，進而導(dǎo)致一些壞賬的出現(xiàn)。同時，商業(yè)銀行缺乏完善的科學(xué)預(yù)警機制，對小微企業(yè)的行業(yè)政策不能夠及時把握，對風(fēng)險的預(yù)警具有一定的遲滯性，商業(yè)銀行進行信貸辦理之后沒有完善的管理，對小微企業(yè)的貸款管理也不夠完善，沒有全面的考核激勵方式，貸后審查工作也僅僅是注重表面的形式，從而增加了小微企業(yè)壞賬發(fā)生的機率。

四、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中存在的問題

（一）較差的貸前風(fēng)險防范意識

對于大多數(shù)的小微企業(yè)而言，在信貸方面存在著發(fā)展晚，固定資產(chǎn)少，企業(yè)經(jīng)營不善的情況下沒有足夠的抵押擔(dān)保資產(chǎn)，以及貸款困難;一些小微企業(yè)的管理者為了短期的收益，使用虛假的財務(wù)報表進行信用貸款;小微企業(yè)的資金鏈較為脆弱，沒有足夠的還貸能力，不能夠按照貸款合同的相關(guān)規(guī)定進行及時的還款。小微企業(yè)由于具有龐大的數(shù)量，企業(yè)管理者的文化水平也存在一定的差異，許多商業(yè)銀行在對小微企業(yè)進行信貸時存在信息不對稱問題，沒有重點關(guān)注小微企業(yè)經(jīng)營者的還款意愿和能力，缺乏一定的貸前風(fēng)險防范意識。

（二）沒有完善的風(fēng)險控制機制

在商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理中，缺乏風(fēng)險控制機制以及沒有完善的內(nèi)部管理制度也是主要的問題。在國家宏觀環(huán)境因素的影響下，商業(yè)銀行在微觀方面沒有進行認(rèn)真的審視，沒有建立與中小型企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管框架，小微企業(yè)的信貸風(fēng)險的控制、預(yù)防、規(guī)避等機制的建設(shè)也受到一定的影響。同時，商業(yè)銀行只能根據(jù)小微企業(yè)的財務(wù)報表中的單個指標(biāo)對企業(yè)的財務(wù)能力進行衡量，缺乏了解小微企業(yè)的市場占有率以及其他實際情況，這都加大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

五、商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理措施

（一）要完善相應(yīng)的貸前風(fēng)險預(yù)警體系

對于商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理而言，貸前風(fēng)險控制是基礎(chǔ)，也是解決信貸風(fēng)險的重要手段。所以商業(yè)銀行在對小微企業(yè)進行貸款的時候，要提高全面風(fēng)險意識，不斷完善相應(yīng)的貸前風(fēng)險預(yù)警體系。商業(yè)銀行在精神層面上要對全體員工進行定期的培訓(xùn)，包括信貸風(fēng)險管理文化和相關(guān)職業(yè)管理培訓(xùn)，從而有效提高銀行全體員工的風(fēng)險管理意識和相應(yīng)的分析、應(yīng)對能力。同時商業(yè)銀行在制度方面要建立完善的貸前調(diào)查機制和風(fēng)險預(yù)警體系，在對小微企業(yè)進行信用貸款時，要充分深入了解小微企業(yè)的實際財務(wù)情況，確保貸前調(diào)查的數(shù)據(jù)信息真實可靠。并在這個基礎(chǔ)上加強對小微企業(yè)的貸前評估，全面分析小微企業(yè)的財務(wù)報表，再決定企業(yè)的貸款額度。

（二）對貸中風(fēng)險控制和貸后跟蹤進行強化

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理中，需要完成風(fēng)險的識別、分析和控制。在對小微企業(yè)的貸款進行審批前，要根據(jù)銀行內(nèi)部風(fēng)險控制體系，加快信貸調(diào)整的步伐，并加強風(fēng)險管理機構(gòu)的建設(shè)，對小微企業(yè)進行嚴(yán)格的貸前調(diào)查、貸款審批以及貸后檢查，由銀行各部門的專門人員進行把關(guān)，防止向不符合借款條件的小微企業(yè)進行信用貸款。同時商業(yè)銀行要不斷完善信貸信息反饋機制，使用現(xiàn)金的技術(shù)手段對小微企業(yè)的貸款使用情況進行記錄，根據(jù)收集到的相關(guān)數(shù)據(jù)對企業(yè)的信貸風(fēng)險進行分析，從而能夠及時采取相應(yīng)的措施進行解決。

六、總結(jié)

綜上所述，在市場經(jīng)濟體制不斷發(fā)展和完善的過程中，中小微企業(yè)也慢慢成為國家重點扶持的對象。在小微企業(yè)發(fā)展的過程中，向商業(yè)銀行進行貸款是最主要的融資方式，而商業(yè)銀行在對小微企業(yè)進行貸款的過程中，要對企業(yè)的財務(wù)報表以及實際經(jīng)營情況進行認(rèn)真審查，從而決定是否對小微企業(yè)進行放貸。同時，商業(yè)銀行要建立完善的信貸風(fēng)險預(yù)警體系，從而有效降低小微企業(yè)的信貸風(fēng)險，提高商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理水平。

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（作者單位：吉林銀行長春分行同志街支行）