淺談鋼材加工配送企業(yè)財(cái)務(wù)管理

鄧元明

[摘 要] 近些年來(lái)，鋼材加工配送企業(yè)面臨著很大的發(fā)展困境，使用的原材料價(jià)格不斷在上漲，國(guó)際市場(chǎng)低迷，需求量逐漸減少，這就導(dǎo)致國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈。如今，國(guó)家相關(guān)部門(mén)適當(dāng)調(diào)整了貨幣政策，從宏觀上來(lái)看，資金確實(shí)面臨著緊缺的狀況，所以在這種環(huán)境下，鋼材加工配送的企業(yè)壓力不斷加大。比如籌資困難，財(cái)務(wù)費(fèi)用支出大等等，企業(yè)不僅僅要全面合理管理資金，確保將資金的作用發(fā)揮到最大程度，而且還要使得企業(yè)內(nèi)部流轉(zhuǎn)資金足夠充分，能夠正常經(jīng)營(yíng)。由此，鋼材加工配送企業(yè)如何將財(cái)務(wù)進(jìn)行更好的管理，如何高效合理地使用資金為企業(yè)創(chuàng)造更大的效益就變得尤為重要。

[關(guān)鍵詞] 鋼材加工配送企業(yè)；財(cái)務(wù)；管理

在當(dāng)前的嚴(yán)峻形勢(shì)下，鋼材加工配送企業(yè)管理好自身的財(cái)務(wù)是很必要的，相應(yīng)企業(yè)必須要?jiǎng)?chuàng)新一套符合自身發(fā)展情況的資金控制體系，促進(jìn)企業(yè)今后可以更加長(zhǎng)久的發(fā)展下去。

一、鋼材加工配送行業(yè)現(xiàn)狀

鋼鐵貿(mào)易在我國(guó)不斷發(fā)展，如今已經(jīng)成為了重要行業(yè)，相關(guān)的企業(yè)也越來(lái)越多，競(jìng)爭(zhēng)不斷加大，這也就導(dǎo)致現(xiàn)在僅僅只是買賣鋼材并不能獲取較大的利潤(rùn)了，上升發(fā)展空間也變得越來(lái)越小了。所以，大部分的鋼材貿(mào)易企業(yè)都緊跟時(shí)代潮流做起了鋼材加工配送的生意，擴(kuò)大了自身的經(jīng)營(yíng)范圍，將服務(wù)直接拓展到鋼材用戶上，將經(jīng)過(guò)各種加工程序的鋼材送到客戶手中，并且提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，使得鋼材企業(yè)在市場(chǎng)內(nèi)擁有更大的經(jīng)營(yíng)范圍，服務(wù)也更加完美，可以獲取更大的利潤(rùn)，最終能夠在自己所屬的領(lǐng)域內(nèi)開(kāi)辟出一片新的天地。鋼材加工并同時(shí)兼顧配送的經(jīng)營(yíng)方式成為目前很多國(guó)家的主要模式之一，它可以為許多的企業(yè)提高多功能優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

二、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管控

資金可以說(shuō)是鋼材加工配送企業(yè)在市場(chǎng)內(nèi)運(yùn)作的重要要素，毫無(wú)疑問(wèn)，它貫穿在企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的全過(guò)程，有著舉重若輕的地位，而且對(duì)于資金的管理則是財(cái)務(wù)管理的集中體現(xiàn)[1]。從目前的實(shí)際狀況來(lái)看，我國(guó)的鋼材加工配送還是不成熟的，很多都只是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的粗略加工，和其他的發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在一定差距，也可以說(shuō)是鋼材本身所具有的一些價(jià)值沒(méi)有被完全開(kāi)發(fā)出來(lái)，也沒(méi)有更加緊密地與下游企業(yè)結(jié)合。同時(shí)，由于市場(chǎng)跟風(fēng)現(xiàn)象普遍存在，我國(guó)在鋼材加工配送過(guò)程中還存在很多的問(wèn)題，比如說(shuō)企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，相應(yīng)的配套設(shè)施不完善等。上述所有問(wèn)題都需要我們牢牢把握住資金管理這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并且相應(yīng)地采取高效合理的措施，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。所以，管控企業(yè)內(nèi)部資金就顯得十分重要。

三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

從2008年世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，全球市場(chǎng)普遍低迷，而鋼材加工配送企業(yè)中資金管控問(wèn)題也日益凸顯，主要表現(xiàn)為：

賒銷業(yè)務(wù)多，資金風(fēng)險(xiǎn)大。鋼材加工配送企業(yè)所合作的客戶一般情況下都是直接使用原料來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，所以他們收回回款的時(shí)間比較漫長(zhǎng)，在這種情況下就會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)賒銷業(yè)務(wù)，由于每一次所需要的鋼材數(shù)量不同，總金額也自然不同[2]。一旦后期用料方因?yàn)楦鞣N主客觀因素而出現(xiàn)虧損或者是破產(chǎn)倒閉的局面，那么回款收回來(lái)的可能性就微乎其微，這就使得企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)極高。

企業(yè)內(nèi)資金相關(guān)業(yè)務(wù)并不是十分規(guī)范，而且沒(méi)有很好的將新技術(shù)和新手段全面運(yùn)用進(jìn)去。鋼材加工配送企業(yè)并不注重新科技，所以員工也就沒(méi)有激情和熱情去學(xué)習(xí)新技術(shù)并將它運(yùn)用到工作當(dāng)中。目前大部分企業(yè)都是運(yùn)用傳統(tǒng)的資金管理模式，其實(shí)從實(shí)際情況來(lái)看，有一些已經(jīng)完全落后了，不適合現(xiàn)在的企業(yè)了。資金業(yè)務(wù)并不規(guī)范，人為控制操作可能性很大。

資金數(shù)量大，周轉(zhuǎn)速度慢。鋼材加工配送企業(yè)自身的特點(diǎn)就決定了企業(yè)日常要使用非常多的原材料和機(jī)器設(shè)備，為了讓企業(yè)順利運(yùn)營(yíng)下去，需要提前備好所有必需品，這就導(dǎo)致很多資金會(huì)投入其中，另外，材料運(yùn)輸也需要大量的物流費(fèi)用，這也是一筆不小的支出。

資金分散使用導(dǎo)致利用率不高。鋼材加工配送企業(yè)的直接供應(yīng)商有很多，所以各項(xiàng)資金都分散在不同的廠家中，很少有閑置的資金使用，所以也就不能加大對(duì)資金的利用效率。

四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控的措施

建立健全相應(yīng)的資金管理制度，同時(shí)將賒銷業(yè)務(wù)規(guī)范化處理?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求鋼材加工配送企業(yè)必須根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況和時(shí)代潮流在企業(yè)內(nèi)部建立起一套完整的管理制度，讓企業(yè)可以在如今這激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，取得較大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，同時(shí)將賒銷業(yè)務(wù)規(guī)范化管理，以預(yù)防各類風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

首先，企業(yè)要建立起相應(yīng)的監(jiān)控制度，對(duì)資金使用的風(fēng)險(xiǎn)和過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算評(píng)估，將自身的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)降到最小。日常運(yùn)營(yíng)中，每一筆資金都要進(jìn)行合理的分配使用，在對(duì)其他工廠進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)時(shí)，務(wù)必要精確評(píng)估今后的風(fēng)險(xiǎn)和收益，保障額度必須要在企業(yè)可承受的范圍之內(nèi)，無(wú)論發(fā)生何種意外，都絕不會(huì)影響企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其次，對(duì)于那些企業(yè)已經(jīng)合作了很長(zhǎng)時(shí)間并且信用良好的客戶，可以相應(yīng)地加大賒銷額度，保證客戶的長(zhǎng)久合作。最后，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部資金的審批使用一定要嚴(yán)格按照程序來(lái)，相關(guān)的負(fù)責(zé)人員，審批流程等一系列事情都要明確化、規(guī)范化。另外，在企業(yè)內(nèi)部，應(yīng)該建立資金管理的責(zé)任制度，并且要明文規(guī)定相關(guān)工作人員的職責(zé)和權(quán)限，保證資金從審批到投入使用以及后期管理都要全面接受監(jiān)督，進(jìn)一步使得鋼材加工配送企業(yè)的資金業(yè)務(wù)向規(guī)范化方向邁進(jìn)。

在企業(yè)內(nèi)部要使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件，使得業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)可以一體化進(jìn)行。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)應(yīng)該在各個(gè)領(lǐng)域內(nèi)，所以鋼材加工配送企業(yè)也應(yīng)該積極引進(jìn)先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)可以一起進(jìn)行，使得企業(yè)在最大程度內(nèi)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，將資金發(fā)揮到最大效益，讓企業(yè)最終實(shí)現(xiàn)全面的信息化管理。而使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理則是企業(yè)信息化運(yùn)營(yíng)管理的重要一步。當(dāng)前的鋼材加工配送企業(yè)之中的財(cái)務(wù)還存在很多的問(wèn)題，所以企業(yè)必須要全面將這些薄弱環(huán)節(jié)找出來(lái)，并且利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)來(lái)管理，使得資金流轉(zhuǎn)速度加快，同樣這樣也可以全面提高企業(yè)的資金使用效率。

企業(yè)要將自己的庫(kù)存進(jìn)行合理化的管理，降低物流成本。首先，在選購(gòu)原材料的時(shí)候必須要調(diào)查合作客戶的實(shí)際情況，盡量大量采購(gòu)他們所需要的材料存儲(chǔ)，避免不必要的損耗，才可以節(jié)約成本。其次，進(jìn)行銷售的時(shí)候，一定要做到快速加工快速售出，彼此來(lái)避免中間可能出現(xiàn)的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。最后，在配送材料的時(shí)候，必須根據(jù)實(shí)際情況選用合適的運(yùn)輸方式和渠道，降低運(yùn)輸成本。

保障資金周轉(zhuǎn)靈活，隨時(shí)可以供給，這樣資金的使用效率就會(huì)大幅度提高，而企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)減小。企業(yè)資金之所以要進(jìn)行合理管理就是因?yàn)橐婧饬克牧鲃?dòng)性和盈利性之間的平衡，最終求得最大的經(jīng)濟(jì)利益。從資金的收益管理來(lái)看，近些年來(lái)，在國(guó)家轉(zhuǎn)變貨幣政策的背景下，鋼材加工配送企業(yè)必須要提升自身的實(shí)力來(lái)適應(yīng)這些新變化，滿足客戶多元化需求。

首先，企業(yè)高層必須要足夠重視資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員必須要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況來(lái)正確評(píng)估資金余缺，以此來(lái)預(yù)測(cè)今后企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，并且制定相應(yīng)的措施來(lái)防范[3]。其次，必須要優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，要將所有資本合理地分配，用在不同的地方，以防資金供應(yīng)不當(dāng)而出現(xiàn)短缺。再者，企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員也要做好財(cái)務(wù)預(yù)算，并且要做到準(zhǔn)確合理。最后，要將資金所用到的地方每一項(xiàng)都落實(shí)好，最好是和企業(yè)的資金管理模式相一致。從資金的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，必須要合理控制資金使用并且提高它的回報(bào)效率。

首先，要加大對(duì)企業(yè)資金的集中管理，建立健全企業(yè)結(jié)算中心制度，嚴(yán)格把控現(xiàn)金流量的流轉(zhuǎn)，防控各種金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。其次，要促使資金周轉(zhuǎn)速度加快，并且要限制有償負(fù)債。定期對(duì)下游企業(yè)的資金進(jìn)行催收，使得投入資金可以快速回籠。再者，鋼材加工配送企業(yè)在對(duì)外經(jīng)營(yíng)中必須建立一個(gè)良好的信譽(yù)形象，一旦企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)短缺的現(xiàn)象，那么就可以利用之前自己建立的良好形象來(lái)適當(dāng)拖延支付時(shí)間，以求得短暫的延緩時(shí)間[4]。最后，必須要加強(qiáng)對(duì)資金的預(yù)算管理。

在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)嚴(yán)峻的大背景下，鋼材加工配送企業(yè)必須要管理好企業(yè)內(nèi)部的所有資金，合理分配使用，同時(shí)提高資金的使用效率，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，讓相關(guān)企業(yè)可以在當(dāng)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中占有一席之地，促進(jìn)企業(yè)健康持久的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張德華.淺析中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題[J/OL].中國(guó)商論，2019（18）：177-178[2019-10-05].

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[4]黃淑玲.鋼材貿(mào)易企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防控探討[J].現(xiàn)代國(guó)企研究，2015（10）：77.

[作者單位]

攀中伊紅金屬制品（重慶）有限責(zé)任公司，重慶 401120